公平。基金折算日的份额折算是一个算术问题，在重新折算时，总资产净值可能会随指数变化而变化，但持有人之间的相对资产持有比例不发生变化，股票组合中的个股相对数额不会发生变化。因此对所有投资人、对所有股票都是公平的。
确定交易型开放式指数基金(ETF)具体单位的时间为“份额标准化日”，“份额标准化日”为建仓期结束的第二天，在“份额标准化日”确定一个“标准净值”，标准净值=上证50当天收盘价／1000。当天在保证投资人认购金额占整个基金总资产比例不变的情况下，折算出投资人最终的基金份额。
举例如下：
某一投资人在认购期现金认购交易型开放式指数基金(ETF)10万元，认购期间上证50指数为890点左右；假设交易型开放式指数基金(ETF)建仓期于2005年2月1日结束，2月2日为份额标准化日，份额标准化日上证50指数收盘价为970,当日标准净值为0.97,当日投资人总资产增值为11万，那么该投资人最终确定的份额为：11万/0.97=113402.06份