巴西银行 目录 1、 巴西银行简介 2、 巴西银行改革中的外国资本问题 巴西银行（Banco Do Brasil） 巴西银行网站:http://www.bancobrasil.com/ 英文 巴西银行简介 ...... 巴西最大的商业银行。成立于1808年，1854年和1906年曾进行过两度改革，该行也是拉丁美洲最大的银行，由政府控制，总行设在巴西利亚。 巴西银行与其他国家商业银行不同，它是巴西中心银行的代理行，代理国库并代办具体事务等，如负责代中心银行保存商业银行的有款预备金，代理收存税款。也是联邦政府的存款和国营企业、外汇经纪人、政府各类基金的代理人。该行还代政府发行公债及其他有价证券，办理商业银行的一切业务。 巴西几乎一半的外汇业务由该行经办。该行不仅具有商业银行的职能，还具有开发银行和投资银行的职能。另外，巴西未设对外贸易部，而由巴西银行设外贸局，负责审批进出口和出口优惠信贷业务。巴西银行日趋国际化，该行参加跨国银行业务活动，参加了设在伦敦的欧洲巴西银行。 巴西银行改革中的外国资本问题 巴西在银行业改革中，答应外资进入其金融领域。改革中引进了混合经营模式，建立最低银行资本标准制度，促进银行间的兼并与收购，推动了行业竞争，加强了银行审计工作的力度和治理，建立起中心信贷风险系统和银行内部的控制体系。外资进入巴西金融业对巴西银行业发展产生了积极的影响，优化了巴西银行资产，扩大了银行资产的规模，丰富了其金融体系，提高了巴西银行的效益，同时也带来新的市场理念，对巴西的金融体系起到了稳定作用。外国金融资本的进入确实存在挤兑、抽逃资金等问题，也增加了中心银行控制资本流动和进行宏观调控的难度。但这是正常的市场现象，其深层原因是对外国资本的过度依靠和国内的高利率。这也正是今后的金融深化改革所要解决的问题。 自20世纪80年代后期起，巴西进行了旨在面向市场的大规模的经济改革，经济发展模式逐渐由进口替代工业化过渡到市场导向型。
主要内容 证指数与货币供给之间缺乏相关关系货币供给的主要内容包括：货币层次的划分；货币创造过程；货币供给的决定因素等。在现代市场经济中，货币流通的范围和形式不断扩大，现金和活期存款普遍认为是货币，定期存款和某些可以随时转化为现金的信用工具（如公债、人寿保险单、信用卡）也被广泛认为具有货币性质。一般认为，货币层次可以划分如下：M1＝现金＋活期存款；M2＝M1＋定期存款；M3＝M2＋其他金融资产。货币创造（供给）过程是指银行主体通过其货币经营活动而创造出货币的过程，它包括商业银行通过派生存款机制向流通供给货币的过程和中央银行通过调节基础货币量而影响货币供给的过程。决定货币供给的因素包括中央银行增加货币发行、中央银行调节商业银行的可运用资金量、商业银行派生资金能力以及经济发展状况、企业和居民的货币需求状况等因素。货币供给还可划分为以货币单位来表示的名义货币供给和以流通中货币所能购买的商品和服务表示的实际货币供给等两种形式。 环节 与信贷关系中央银行供给基础货币中央银行供给基础货币有三种途径：变动其储备资产，在外汇市场买卖外汇或贵金属；变动对政府的债权，进行公开市场操作，买卖政府债券变动对商业银行的债权，对商业银行办理再贴现业务或发放再贷款商业银行创造存款记账货币 过程 货币供给由于货币供应量包括通货与存款货币，货币供给的过程也分解为通货供给和存款货币供给两个环节。通货供给通常包括三个步骤：①由一国货币当局下属的印制部门（隶属于中央银行或隶属于财政部）印刷和铸造通货；②商业银行因其业务经营活动而需要通货进行支付时，便按规定程序通知中央银行，由中央银行运出通货，并相应贷给商业银行帐户；③商业银行通过存款兑现方式对客户进行支付，将通货注入流通，供给到非银行部门手中。特点：①通货虽然由中央银行供给，但中央银行并不直接把通货送到非银行部门手中，而是以商业银行为中介，借助于存款兑现途径间接将通货送到非银行部门手中。②由于通货供给在程序上是经由商业银行的客户兑现存款的途径实现的，因此通货的供给数量完全取决于非银行部门的通货持有意愿。非银行部门有权随时将所持存款兑现为通货，商业银行有义务随时满足非银行部门的存款兑现需求。如果非银行部门的通货持有意愿得不到满足，商业银行就会因其不能履行保证清偿的法定义务，而被迫停业或破产。上述通货供给是就扩张过程而言的，从收缩过程说明通货供给，程序正好相反存款货币供给商业银行的存款负债有多种类型，其中究竟哪些属于存款货币，而应当归入货币供应量之中尚无定论。但公认活期存款属于存款货币。在不兑现信用货币制度下，商业银行的活期存款与通货一样，充当完全的流通手段和支付手段，存款者可据以签发支票进行购买、支付和清偿债务。因此，客户在得到商业银行的贷款和投资以后，一般并不立即提现，而是把所得到的款项作为活期存款存入同自己有业务往来的商业银行之中，以便随时据以签发支票。这样，商业银行在对客户放款和投资时，就可以直接贷入客户的活期存款。所以，商业银行一旦获得相应的准备金，就可以通过帐户的分录使自己的资产（放款与投资）和负债（活期存款）同时增加。从整个商业银行体系看，即使每家商业银行只能贷出它所收受的存款的一部分，全部商业银行却能把它们的贷款与投资扩大为其所收受的存款的许多倍。换言之，从整个商业银行体系看，一旦中央银行供给的基础货币被注入商业银行内，为某一商业银行收受为活期存款，在扣除相应的存款准备金之后，就会在各家商业银行之间辗转使用，从而最终被放大为多倍的活期存款。 供给问题 货币供给货币供给问题，历来受到各国中央银行和货币管理当局高度重视，也是各国经济学家一直关注的重大课题。其原因皆在于货币供给是否适当会直接影响各国经济发展的状况，货币供给过多容易引起通货膨胀，货币供给不足又容易引起通货紧缩。无论是通货膨胀还是通货紧缩都不利于经济的可持续增长。在追求经济可持续增长和建设和谐社会的时期，讨论货币供给的适度增长问题，有更加重要的现实意义。长期以来，人们在讨论货币供给问题时，大多关注其结果，无论是凯恩斯学派的“相机抉择”主张，还是现代货币学派的“单一法则”主张，无论是货币供给“外生论”还是货币供给“内生论”，都非常重视控制货币供给的结果，以保持货币供给的适度性。弗里德曼、施瓦兹、卡甘、布伦纳、梅尔兹等货币供给理论的名家重点研究了影响货币供给结果的因素，他们在选择影响货币供给因素方面取行了重要的成果，这为后来的货币给研究提了重要的依据和指引，乔顿发展了弗里德曼等人的研究成果，提出了著名的乔顿模型，该模型集中反映了各个主要因素对货币供给的重要影响，问世以来，一直被奉为了解和研究货币供给的主要工具。随着货币与经济的关系日益复杂，也随着对货币供给问题研究的深入，人们需要更多地了解各个因素对货币供给影响的过程。后凯恩斯学派的学者大力主张货币“内生论”，认为货币供给是经济运行的一个应变量，不是货币管理当局能够任意改变的。英国当年的《拉德克利夫报告》以及格利、肖、莫尔等人都对货币供给内生性问题进行了研究。关于货币供给究竟是内生的还是外生的争论目前已有比较明确的看法，就一个经济体的运转起点而言，需要货币管理当局或政府投入一定的货币，发挥货币的第一推动力作用，而在现存的信用货币体制下，一旦经济运转起来，大量的内生性需求必然导致大量的内生性货币供给。这种货币供给过程．究竟如何发生发展的，是一个值得关注和研究的重大课题，尤其是在我国经济体制发生重大变化的时期，研究这一问题不仅具有现实意义，还具有重要的理论建设意义。杨力教授的这本《适应性货币供给》，在我看来是一本致力于货币供给过程研究的力作。杨教授在书中有创意地提出了适应性货币供给的概念，认为：“内生性货币供给有很大一部分是由存款机构适应货币需求而创造的”。 [1]
比例管理法是指商业银行在资产负债管理过程中，通过建立各种比例指标体系以约束资金运营的管理方式[1]。该方法是西方商业银行于20世纪80年代采用的一种资产负债协调管理方法[2]。 比例管理法的做法[2] 为了实现商业银行短期的和长期的资产负债管理战略目标，保持银行的竞争能力和抵御风险能力，做到兼顾资金的效益性、流动性和安全性，通过建立指标体系来指导、评价和管理银行的资产和负债业务，促进资产负债管理的开展。 根据资产负债管理的监管性要求及资金之间的内在联系，对资金来源项目之间、资金运用项目之间以及资金来源与资金运用之间确定一定的比例，并注意安排资产负债结构，以规范资金营运。资产负债比例指标体系是综合反映商业银行战略目标和工作策略的指标体系，包括反映资产结构、负债结构、资产质量、安全性、流动性以及盈利性的一系列指标
反向裂解套期图利的概述 反向裂解套期图利是套期图利的一种方式。通过操作原油和石油产品间的套利，被称为裂解套期图利。这种套期图利方式常常被用于石油期货交易中。众所周知，石油就像黄豆一样，在其原始状态并不无多大用途，但通过加工可以被转化为非常有用的产品。 例如，通过炼制，石油可以被加工成汽油、取暖泊或丙烷。这一炼制过程，在技术上被称为裂解。石油还可被蒸馏，在较高温度下可获得馏份丙烷，在更高的温度下可获得煤油和粗制汽油。粗制汽油被送往催化裂解炉或氢化裂解炉以后，可以制造成汽油。这样，一种原油通过裂解，可以制成不同的产品。 统计表明，汽油的需求量在不同的季节是不同的。在夏季，汽车燃料油需求量较大，但取暖对汽油的需求就较小。两种需求都高的高峰是冬季。这样一来，炼油厂就要在春季增加汽油库存，在晚夏和秋季增加产出，将储备的重点转向取暖油和汽油，以满足冬季需要。 反向裂解套期图利的分类 反向裂解套期图利的方式又可分为原油与取暖油问的套利和原油与汽油间的套利等等。其中，买入裂解套期图利意味着交易商买入炼制产品而卖出原油。卖出裂解套期图利的过程则正好相反：即买入原油、卖出炼制产品，有人则将这种套利方式称之为反向裂解套期图利。到目前为止，纽约商业交易所是原油、汽油、取暖油的期货合约及其交易最完善的交易所，可以被用来从事裂解套期图利交易。
什么是无本金交割汇率 NDO（Non-deliverable Option）即非交割期权，也称无本金交割外汇期权、无本金交割远期外汇选择权。是指期权买方向期权卖方支付一定的期权费，拥有在未来的一定时期后按照约定的汇率向期权卖方买进或者卖出约定数额的货币的权利；同时，期权买方也有权不执行上述交易合约。操作逻辑与NDF的概念一致，只是从远期外汇的概念延伸到选择权交易而已。 无本金交割汇率的类型 人民币无本金交割外汇期权（NDO）交易是货币期权（CURRENCY OPTION）是一种买卖契约，分为欧式与美式两种类型:欧式期权 是指期权持有人仅在期权到期日才有权行使其交易权利美式期权 是指期权持有人在期权到期日以前任何一个时点上都有权行使其交易权利。 货币期权约定买方拥有权利在未来特定时间内，以约定的价格，买卖约定数量的货币标的物，但是届期是否真履行合约，则完全由期权买方决定。货币期权的买方与卖方完成合约，并交付权利金予卖方后，即拥有期权赋予的权力，即在交割时，如果外汇市场当时汇价对买方有利，买方可放弃执行此权力。 货币期权规避汇率变动风险的功能表现为，既能限制汇率不利变动导致的最大损失，又能获取汇率有利变动的好处。影响货币期权权利金高低的因素包括履约汇率、市场汇率、汇率波动幅度（VOLATILITY）、契约期间以及两种货币的利率及其差价。有本金交割的外币兑人民币汇率期权目前还没有，不过如同NDF一样，NDO即无本金交割的美元对人民币外汇期权在香港等离岸金融中心已经开始广泛交易。 NDO交易买卖双方亦无须交付标的物总价款，期权买方支付权利金取得执行权力后，有权在未来某一特定日期或期间内，要求期权出售者依约支付汇率价差。假设到期时买方决定执行买权，则卖方有义务依契约所订履约汇率与到期日即期汇率间的差额，计算收付金额并予以清算支付。 人民币的无本金交割汇率 人民币NDO的全称是“美元对人民币无本金交割汇率期权”，是以人民币为计价标的计算汇率价差，并折算为美元后，以美元结算，无须交割契约本金，亦无须持人民币进行结算。NDO依契约形态亦可分为买权（CALL）及卖权（PUT）；依交易形态则可区分为买入买权、买入卖权、卖出买权、卖出卖权。 例如：USD/CNY即期汇率是8.0492 X公司预期美元对人民币汇率将趋贬，遂与承做行签订无本金交割欧式外汇期权契约，收取权利金USD1,000，卖出执行价格为USD/CNY即期汇率为USD/CNY=8.0392美元买权/人民币卖权（USD CALL/CNY PUT）美元100万元，期间3个月。依本契约，承做行为买方，到期时有权决定是否要执行买美元卖人民币之权利。 交易日：2006.3.13 合约生效日：2006.3.15 执行价格：8.0392 权利金：0.10%（USD1,000） 到期日：2006.06.13 到期交割日：2006.06.15 清算汇率：2006.06.15 5:00 p.m. 国内外汇市场即期汇率假设持有至到期日，美元兑人民币即期汇率USD/CNY为8.0292, 用执行价格USD/CNY=8.0392执行买入美元买权/人民币卖权对承做方（买方）不利，承做行可放弃执行买权结束契约，则X公司净赚订约时收取的权利金USD1,000。
并表监管 目录 1、什么是并表监管 2、并表监管的原则 并表监管(Consolidated Supervision) 什么是并表监管...... 并表监管是指母国监管当局在合并资产负债表基础上，对银行或银行集团在全球范围内面临的所有风险予以监督控制，而不论其机构注册于何地的一种监管方法。并表监管是20世纪60年代，银行业务国际化迅速发展对银行监管提出的要求，源于欧美等金融发达国家银行监管的法律实践。 并表监管中所说的“母国监管当局”通常是指银行或银行集团的母行或总部所在国的银行监管机构；与之相对应，“东道国监管当局”通常是指银行或银行集团的境外机构所在国的银行监督机构。银行集团既包括银行直接的分支机构和子公司，也包括集团内的非银行机构和金融附属公司。 并表监管的原则 巴塞尔银行监管委员会对监管当局的并表监管提出了以下原则： (1)监管当局应了解银行集团的整体结构和主要业务； (2)监管当局应确保银行集团总部全面监测、有效控制其境内外分支机构和附属机构的各项业务，监督整个集团内部的风险管理和内部控制情况，定期获取并核实所有境内外业务的信息； (3)监管当局有权全面审查银行从事的各项银行和非银行业务，无论是银行直接从事的业务(包括海外机构的业务)，还是通过附属机构间接从事的业务； (4)监管当局的监管框架能够评估一家商业银行或银行集团从事的非银行业务给这家银行或银行集团带来的风险； (5)监管当局有权要求银行集团在并表基础上达到审慎监管标准，包括资本充足率、风险集中等标准，并确定哪些标准适用于单个银行，哪些适用于并表的银行，哪些对两者均适用； (6)监管当局能够收集各个银行集团的并表财务信息； (7)监管当局有权对银行集团的境外机构进行现场检查； (8)监管当局有权要求银行集团的母公司和附属机构采取纠正措施，必要时限制或界定银行集团整体的业务范围和开展这些业务的海外场所等。
概述 货币流动性货币流动性过剩，指货币数量远远超出货币需求，过多的货币追逐较少的商品，同时在货币数量剧增状况下，货币资金为追求高额利润必然脱离实际生产体系，疯狂操作大宗商品。而对金融市场来说，流动性有更广阔的含义：对各国央行而言，它指对“基础货币”发行和市场流动量的管理，流动性过剩就是指基础货币发行过多，超过了实体经济的承载力；对商业银行来说，它是指存款大于贷款的比例，若是存款远远地大于贷款，就是流动性过剩；而对企业和投资者来说，流动性是指帐面资产的变现能力，凡是容易变现的资产都属于流动性资产，而所谓流动性过剩，通常是指可变现资产的过剩。 指标 货币流动性货币流动性比例M1／M2是一个关于货币需求(或者说 货币供应量)的结构指标，其作用在于考察M1和M2之间的协调关系。这一结构指标近年来在中国的季度货币政策执行报告和许多关于研究货币政策的研究报告中频频出现，成为反映货币流动性强弱的结构变化、分析社会即期资金状况、加强金融监测、制定与实施货币政策的一个重要的参考指标。货币流动性比例 M1／M2反映的是企业和居民货币需求的不同动机，与居民资产结构变化和经济市场化发展程度相适应，受到许多因素的影响。从长期趋势来看，中国的货币流动性比例M1／M2在1978—1995年呈急剧下降，但是从1996年至今中国的M1／M2则基本保持平稳，这主要体现了这体现了1996年前后中国货币化速度和货币需求特征的差异。然而，伴随着货币流动性变动长期趋势的还有其周期性的波动，它主要受到经济波动、通货膨胀、利率变动的影响。因为当经济增长速度加快、通货膨胀率升高，消费和投资支出相对比较旺盛，个人和企业对交易媒介或支付手段的需 求就会升高，于是微观主体趋向于较多持有流动性强的货币，即M1，那么货币流动性指标M1／M2就升高；另外假设其他条件不变，当利率下降时，持有现金与活期存款的机会成本就会降低，因此将会导致居民和企业较多持有现金与活期存款，从而导致MI／M2升高。M0、M1、M2是货币供应量的范畴。中国现阶段也是将货币供应量划分为三个层次，其含义分别是：* M0：流通中现金，即在银行体系以外流通的现金；* M1：狭义货币供应量，即M0＋企事业单位活期存款；* M2：广义货币供应量，即M1＋企事业单位定期存款＋居民储蓄存款。 在这三个层次中，M0与消费变动密切相关，是最活跃的货币；M1反映居民和企业资金松紧变化，是经济周期波动的先行指标，流动性仅次于M0；M2流动性偏弱，但反映的是社会总需求的变化和未来通货膨胀的压力状况，通常所说的货币供应量，主要指M2。人们一般根据流动性的大小，将货币供应量划分不同的层次加以测量、分析和调控。实践中，各国对M0、M1、M2的定义不尽相同，但都是根据流动性的大小来划分的，M0的流动性最强，M1次之，M2的流动性最差。 主要表现 货币流动性目前货币流动性主要表现在以下方面:( 一) 货币超额供给为应对亚洲金融危机对中国经济发展的冲击， 人民银行采取一系列宽松的货币政策， 但效果远不尽如人意， 出现了“宽松货币政策下的通货紧缩”， 造成货币的长期超额供给。1998-2005 年间， 中国货币供给增长率远远大于经济增长率与物价上涨率之和.( 二) 银行业存贷差不断扩大自2003年最新一轮宏观调控以来， 金融机构的贷款余额增速逐渐低于存款余额增速， 而且二者的差距不断扩大， 出现明显背离。随着贷款余额增速的不断放缓， 金融机构的存差持续扩大， 贷存比大幅下降。2005 年商业银行每吸收100 元存款， 大约只有53元转化为贷款进入实体经济领域， 近一半的资金滞留在金融体系进行体内循环。( 三) 超额准备金居高不下由于货币流动性过剩， 银行业只能将过剩的流动性以超额准备金的形式存放在中央银行。超额准备金由2000年末的4000亿元增长到2004年末的12650亿元， 年均增长率高达32.9%。2005年3月， 人民银行虽然下调超额准备金率0.63 个百分点， 但金融机构上存人民银行的超额准备金依然是只升不降， 到9月末， 该数值高达12600多亿元。截至2005 年底， 全部金融机构超额储备率达4.17%。( 四) 货币市场利率持续走低市场流动性出现过剩的一个直接后果就是大量的资金涌入货币市场和债券市场， 导致货币市场利率持续走低。2005年以来， 由于资金的充裕。银行间市场发行和交易利率不断下行，市场收益率不断降低。 过剩成因 货币流动性从全球背景来说，从2001年开始，美联储和日本央行持续实行宽松的货币政策，全球资金出现了大规模跨境流动，大量资金流入以中国为代表的新兴经济体。这是形成流动性过剩的外因；从中国经济运行的内部环境看，中国的流动性过剩又有着特殊的形成机理，与独特的金融制度和市场环境密切相关。外汇占款的增加目前中国经常项目、资本项目出现“双顺差”，加上2002年下半年以来市场对人民币升值预期强烈,引发大量境外套利资金内流,外汇储备大幅度增长,总量位居世界第一。在强制性结售汇制度下,外汇储备持续大幅增加将直接导致外汇占款规模的不断扩大。不合理的储蓄和投资结构储蓄率高是中国一个非常明显的经济现象。企业和居民过高的储蓄率支持了高投资率的存在。另外，中国银行业整体产品单一，中间业务很不发达，大量货币以储蓄形式停留在银行体系中。与之相对应，中国企业的外部融资大量依赖于银行贷款，供求力量的互应与联动，最终表现为宏观流动性过剩，转化成信贷和投资的高增长。有限的金融资产的供给中国日前的流动性过剩有别于全球流动性过剩，主要表现为银行体系出现流动性过剩。这其中的重要原因是金融资产的选择十分有限，供给严重不足，资金缺乏出路。 过剩对策 货币流动性深化金融改革，加快金融市场发展解决流动性过剩的一个好的途径是大力发展资本市场、债券市场、基金等，提供大量优质的金融资产来满足资金出路的需求。在美国，基金所持有的资产已经超过了银行资产。这和中国目前的情况形成了比较鲜明的对比。宏观货币政策方面实行更为灵活的汇率制度，抑制投机压力。人民币汇率改革实行有管理的浮动汇率制度，有利于抑制投机压力。因为在一个较大的浮动空间内，汇率存在双向走势，这会给投机资金带来一定压力和风险，从而抑制投机。进一步推进外汇管理体制改革。中国的外汇管理长期以来“宽进严出”，对内外资企业实行差别待遇，相应放大了人民币升值压力，弱化了对外汇流入的监 控，并加剧了金融体系脆弱性。因此必须逐步建立调节国际收支的市场机制和管理体制，尤其是发挥利率、汇率等价格杠杆的作用。加强国际货币合作。流动性过剩问题是全球经济失衡的一个具体表现，因此还需要通过国际货币合作和协调机制的建立来完成。目前，区域经济一体化迅猛发展，因 此可以先在亚洲地区推进一定程度的汇率政策合作，建立不同经济体外汇市场的协调机制和各国货币之间的稳定机制。从长远看应推进人民币的国际化人民币国际化可以降低汇率风险,扩大贸易和投资。人民币国际化可降低贸易的汇率风险,增加成员国之间贸易量以及国民收入；降低或取消货币兑换的交易成本，使贸易与资本流动增加；人民币作为东亚地区的支点货币，将会在贸易对价上起到关键性作用；相当部分贸易可以用人民币计价结算从而大大降低结算风险,扩 大国际贸易交易。人民币国际化还可以节约中国外汇储备。货币国际化后，由于贸易结算都使用本国货币，不需要过多的外汇储备，而且 货币政策、财政政策都是本国制定，更减少了需要应对贸易赤字、货币投机所需要的外汇储备。中国外汇储备增长迅猛，高国际储备对稳定人民币汇率，体现中国对 外清偿能力有很重要作用，但相应储备成本也很高。人民币国际化后，中国的清偿能力可以用人民币去实现，外汇储备将会大幅减少。 [1]
目录 1什么是补偿性余额借款法 2补偿性余额借款法的计算 3相关条目 什么是补偿性余额借款法 补偿性余额借款法是银行要求企业借款对必须按实际借款额的一定百分比（通常为10%一20%）在银行中保留最低存款余额。 补偿性余额借款法的计算 企业借款的实际利率计算公式如下： 企业实际借款利率 = 企业借款实际支付的利息/（企业借款总额 - 补偿性余额）= 名义利率（1-补偿性余额比例） 例：某企业从银行取得一笔期限为一年的100万元借款，借款年利率为10%，银行要求的补偿性余额比例为20%，则：企业的实际借款利率=10%（1-20%）=12.5%（这里的实际借款利率没有考虑补偿性余额的银行存款利息）。 可见，采用补偿性余额借款法，降低了银行的贷款风险，但是对于借款企业讲，则减少了企业实际可用借款数，提高了借款的实际利率。 相关条目 补偿性余额借款法 预扣利息借款法
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