考试 会计证中国的会计证考试分为三个级别。第一是会计从业资格证书考试；第二是会计职称证书考试；第三是注册会计师资格证书考试。 1、会计从业资格考试 也就是所说的《会计证》，根据国家的规定，在中国所有要从事会计行业的人，必须持有该证书。考试科目包括：财经法规与职业道德、会计基础知识、会计实务、初级会计电算化。报考人员要符合《会计法》等有关法律、法规规定，采取自主报名参加考试的方式。每人每科考务费20元（初级电算化45元），报名信息卡及手册费5元。依据国家财政部规定：凡在两年内参加四门考试成绩合格者，考试结束3个月后可领取《会计从业资格证书》，单科合格成绩可保留一年。必须提醒的是，考试人员必须到财政部指定的报名地点报名。 2、全国会计专业技术资格考试（职称考试） 考试分为初级资格考试（获取助理会计师证）和中级资格考试（获取中级会计师证。 取得会计从业资格证书，并从事会计职业2年的人，可申请初级资格考试。初级资格考试科目包括：经济法基础、初级会计实务。考生必须一次性通过2个科目，才可以取得助理会计师证书。记者了解到，目前，初级考试培训费用大约为每科180元。 中 会计证级资格考试科目包括：财务管理、经济法、中级会计实务（一）、中级会计实务（二），考生须在连续的两个考试年度内全部通过，才可取得证书。目前，北京市场中级培训费大约一科平均200元。而初、中级考试费用，各地根据当年国家财政部的文件自行定费，2003年度北京地区每人每科30元。据了解，目前中级培训费4科大概需要800元左右。考试自2001年度起中级会计资格考试成绩实行累计制，因此专家建议，报考中级会计资格的考生，应根据自身实际，选择报考一门或一门以上，在第二年报考第一年未报考的或虽已报考但未合格的考试科目，这样风险会相对小一些。 中国对已取得中级职称的会计人员，采用评审制来认证其高级会计师职称。 3、注册会计师考试(CPA) 凡有高等专科以上学校毕业的学历、已取得会计或者相关专业（指审计、统计、经济）中级以上专业技术职称的中国公民都有资格报考。考试科目包括：审计、税法、会计、经济法、财务成本管理共五科。依据相关规定，具有会计或相关专业高级技术职称的人员（包括学校及科研单位中具有会计或相关专业副教授、副研究员以上职称者），可以申请免试一门专长科目。考试实行滚动式，从第一门单科合格成绩取得之年限算起，五年内必须考完所有科目，才可获得申请注册会计师资格。考生一次可报考五科，也可报考部分科目，每科报名费80元。同时，还为参加中国注册会计师考试的港澳台地区居民及国际籍公民进行专门安排。目前市场上的注会培训分为强化班、临考冲刺班、串讲班，三阶段的培训费累计每科大约330元左右。 国际证书 会计证可在中国参加考试、国际认证的会计师资格证书主要有五种：ACCA（英国特许公会会计师认证）、AIA（国际会计师专业资格证书）、CGA（加拿大注册会计师）、CMA（美国管理会计师协会）、ASCPA（澳大利亚注册会计师协会）。每张证书适应的国家和教学、考试内容都有一定区别，用来适应不同国家的会计制度。 1．ACCA 作为国际上最权威的会计师组织，ACCA被称为“会计师界的金饭碗”。其会员资格在国际上得到广泛认可。英国立法许可ACCA会员从事审计、投资顾问和破产执行的工作，有资格直接在欧盟国家执业。目前，该考试每年2次，分别在6月和12月。 ACCA北京代表处的周先生解释说：参加ACCA的考试，首先要注册，注册时间的早晚决定第一次参加考试的时间。比如，现在至12月15日注册报名，最早可以参加明年6月的考试。具有教育部承认的大专以上学历或教育部认可的高等院校在校生（顺利通过第一年所有课程的考试）即有注册资格。 ACCA考试科目有十四门分为三部分，学员必须按科目的先后次序报考，每次最多报考四门。第一、二部分和第三部分的选择课程每科成绩在合格后可予以保留。第三部分最后三门核心课程须同时报考、同时通过。三门中若只有一门通过，则通过的这门成绩也不能保留，三门课均需重考；若三门中有两门通过，且另一门在30分～49分之间，则没通过的那门有两次补考机会，在随后的两次考试中通过，三门课亦可视为全部通过；不然，三门课均须重考。所有十四门考试必须在学员报名注册后十年内完成。所有考试的费用在2万元人民币以内。ACCA规定，免试科目也需要交考试费；如果参加培训，每科1200元－1400元。 2．AIA 会计证AIA是以英国为基础的国际会计师公会所授予的国际会计师专业资格证书，AIA是五个受到英国法令承认的专业资格认证实体之一，并且AIA会计专业资格还被认可为公司审计师的专业资格认证。 AIA考试共十六门课程分为四个阶段。必须在十年内全部通过，每个阶段都有相应的阶段认证书。前十二门每年可考四次，报考不分先后顺序，分别在1、6、7和12月。最后四门考试时间为每年6、12月必须在前两个阶段全部通过后，才可报考。 AIA对报考者没有特殊的学历要求，由于整个AIA的培训和考试都是纯英文的，因此报考者的英语水平必须过硬才行。国际会计师公会设立免考制度，学员依据规则可申请免考一些科目。目前培训费用为1200元／门，另外每门课还需要180元的教材费，考试费每门25英镑（只有通过了考试才交），完成全部课程的培训和考试共需3万元人民币左右。 3．CGA CGA是国际公认的会计专业资格认定。其会员可在加拿大执业，独立签署审计报告。 据加拿大注册会计师协会北京代表处介绍：所有参加培训的人员均需评估入学资格，学员凭入学资格评估信申请入学。高中毕业可从初级课程开始修读。 考试期限为六年，六年内学员获得了学士或学士以上学位；通过全部CGA考试；有两年或两年以上会计相关工作经验，就可获取CGA资格。CGA课程分为四个级别和综合考试共十八门课程。根据规定会计本科可豁免八至九门课。CGA收费标准比较复杂：报名评估费300元／人；第一级至专业资格综合考试费3400元／人，专业认可综合性考试（PA1）费5500元／人。学员入会年费2100元／年。补考或递延考试费600元／次。 会计证4．CMA 是由美国管理会计学会IMA建立的专业证照制度。在许多国家和著名的跨国公司都得到了广泛的承认。 参加管理会计师CMA考试必须先加入IMA会员。在取得会员号后便可申请报名参加CMA考试。考试内容分四科，考试期限为四年。若有任何一科目未通过，可申请重考（无需时间间隔），但一年内重考同一科的次数不可多于三次。每年需要一定的会费。考试费用为120美元／门。考生如果想重新参加某一门考试，至少要在上一次考试之后90天。 5．ASCPA（澳大利亚注册会计师协会） ASCPA是澳大利亚最大的会计师组织，在国际上具有相当的知名度，会员享有审计报告签字权。该资格考试共有十六门，对于通过中国注册会计师考试的学员可以免考四门，每门课只允许一次补考，每年7月和12月考试两次。报名条件是大学本科毕业，IELTS成绩6分以上。学员可以选择全日制或在职培训两种学习方式，在职培训每门课4200元人民币，总价在7万元左右，补考等费用另计。该项培训目前只能在北京考试。 迁证方法 会计证一、迁入注册条件：必须在深圳有工作单位且从事财务会计工作（户口不限）。 二、调转程序1、先咨询原发证财政局办理会计从业资格证档案调转手续，由当地财政局填写《会计从业资格变更登记表》一式三份并盖公章，交由当事人携带，并于办理调转手续后90日内到深圳工作单位所在区的财政部门办理重新注册登记手续（超过90天不予接收）。 2、以上手续办好后到深圳工作单位辖区财政局会计科领取《深圳市会计从业资格管理信息表》,写好后并加盖深圳工作的单位公章，按表格说明填写，备齐有关资料到单位所属辖区财政局会计科办理有关手续。办理转入手续请带齐如下资料：①1寸红底彩色照片2张；②身份证、毕业证、电算化证原件、复印件各一份；③单位组织机构代码证复印件；④有职称证的须提供原件、复印件，⑤《深圳市会计从业资格管理信息表》一份，⑥原财政局提供的表格，⑦会计从业证原件。 会计证三、其他规定：1、会计从业证按工作单位属地管理原则，即工作单位在哪个区必须到所在区财政局办理注册手续。 2、经审核，符合我们规定的外地迁入会计从业证将会更换成深圳颁发的会计从业资格证。 3、迁入手续可以委托他人办理，办理时间：星期一至星期五。 发展情况 会计证从财政部获悉，中国会计人员素质得到明显提升，截至2005年底，全国颁发会计从业资格证书累计突破一千万，达到10558610人。 其中排在前3位的是广东省98万人，江苏省94万人，山东省72万人。取得高级会计师专业技术资格的人数为80567人，约占总数的8‰，具有大学本科、专科学历的人数约为518万人，约占总数的49%，具有硕士研究生以上学历的人数为33829人，约占总数的3‰。 到目前为止，全国425个地市财政部门设置了会计管理科，2637个县、县级市（含市辖区）财政部门设置了会计管理股，全国会计管理队伍8862人。 2005年是中国“十五”计划的最后一年。“十五”期间，各级财政部门会计管理机构认真宣传贯彻实施《会计法》，不断加大执法检查力度，取得了可喜的成绩。“十五”期间，全国共开展《会计法》培训累计约1700万人次，实际检查单位72万多家，查实有违法、违规单位约10.3万家，对约5.3万户单位依法进行了通报或罚款，吊销会计从业资格证书6000多人，移交司法机关的单位和个人分别为280户和380人。 会计证考试科目 财经法规与会计职业道德、会计基础、初级会计电算化。 财经法规与会计职业道德、会计基础两科目通常称为理论考。理论考的的考试由省财政厅统一组织。初级会计电算化科目考试由省财政厅统一命题，各市财政部门不定期组织，会计证考试试题各省可能不一样。 一、北京市会计证 考试科目：《会计基础》、《财经法规与会计职业道德》、《初级会计电算化》 考试题型：《会计基础》单选题、多选题、判断题、简答题、编制会计分录 《财经法规与会计职业道德》单选题、多选题、判断题、简答题、综合题 《初级会计电算化》单选题、多选题、判断题、操作题 二、江苏省会计证 考试科目：《会计基础》、《财经法规与会计职业道德》 考试题型：（一）《财经法规与会计职业道德》和《会计基础》两科目笔试方式考试的试题题型均为：单项选择题、多项选择题、判断题、综合题。（二）《财经法规与会计职业道德》和《会计基础》两科目无纸化方式考试的试题题型均为：单项选择题、多项选择题、判断题、不定项选择题。 三、浙江省会计证 考试科目：《会计基础》、《财经法规与会计职业道德》、《初级会计电算化》 考试题型：考试试题全部为客观题。题型为单选题、多选题、判断题3种。 四、山东会计证 考试科目：《会计基础》、《财经法规与会计职业道德》、《初级会计电算化》，全部采取上机答题方式。 考试题型：《财经法规与会计职业道德》、《会计基础》两个科目的考试，题型全部为客观题，分为单选、多选、判断，考试时间为90分钟；《初级会计电算化》，分为客观题和软件操作题两部分，考试时间为120分钟。 五、黑龙江省会计证 考试科目：《会计基础》、《财经法规与会计职业道德》、《初级会计电算化》，采用无纸化考试形式。 考试题型：全部为单项选择题、多项选择题、判断题。 六、河北省会计证 考试科目：《财经法规与会计职业道德》、《会计基础》、《初级会计电算化》 考试题型：全部为单项选择题、多项选择题和判断题三种。 七、广东省会计证 考试科目：《财经法规与会计职业道德》、《会计基础》、《初级会计电算化》 考试题型：《会计基础》单项选择题、多项选择题、判断题、简答题、业务核算题； 《财经法规与会计职业道德》单项选择题、多项选择题、判断题、简答题、案例分析题。 八、湖南省会计证 考试科目：《财经法规与会计职业道德》、《会计基础》、《初级会计电算化》 考试题型：全部为单项选择题、多项选择题和判断题三种。 九、上海市会计证 考试科目：《财经法规与会计职业道德》、《会计基础》、《初级会计电算化》 考试题型：全部为单选题、多选题、判断题和不定项选择题。 十、天津市会计证 考试科目：《财经法规与会计职业道德》、《会计基础》、《初级会计电算化》 考试题型：《会计基础》单项选择题、多项选择题、判断题、综合题；《财经法规与会计职业道德》单项选择题、多项选择题、案例分析题、判断题； 十一、福建会计证 考试科目：《财经法规与会计职业道德》、《会计基础》、《初级会计电算化》 考试题型：全部为单项选择题、多项选择题和判断题三种。 十二、湖北省会计证 考试科目：《财经法规与会计职业道德》、《会计基础》、《初级会计电算化》 考试题型：全部为单项选择题、多项选择题和判断题三种。 十三、山西省会计证 考试科目：《财经法规与会计职业道德》、《会计基础》、《会计电算化》 考试题型：一般为单项选择题、多项选择题和判断题三种。 十四、内蒙古会计证 考试科目：《财经法规与会计职业道德》、《会计基础》、《会计电算化》（或者珠算五级）。 考试题型：《财经法规与会计职业道德》单项选择题、多项选择题、判断题、简答题、综合题；《会计基础》单项选择题、多项选择题、判断题、简答题、计算分析题、综合题；《初级会计电算 浙江省会计从业资格证 考试科目:财经法规,会计职业道德,会计基础,初级会计电算化. 题型:单选题,多选题,判断题. 湖南会计从业资格证 •会计从业资格证《会计基础》试题题型自05年开始，一直为三种题型（全部为客观题）：单选、多选和判断。 单选题主要考核大家的计算能力和实务处理能力，将计算融合到实务处理题中。所以主要是以小计算题的形式出现，计算量较大，考试占用时间较多。07年考试单选题中计算题为12题。 •多选题主要考核大家对会计课程基本概念的理解，如果概念清晰，多选题可以拿高分；如果概念不清晰，选择备选答案时似是而非，多选题很可能丢分；而且多选题的结果直接关系到《会计基础》能否通过。 •判断题主要考核大家对会计课程知识的掌握和理解。相对于单选题和多选题简单，但引入了“答错倒扣分”机制，使我们在考试做题中畏手畏脚。 广东会计从业资格证 考试题型 《财经法规与会计职业道德》：单项选择题、多项选择题、判断题、简答题、案例分析题； 《会计基础》：单项选择题、多项选择题、判断题、简答题、业务核算题。 []会计从业资格证报名条件 从业资格证 凡符合《会计法》、《会计从业资格管理办法》等有关法律、法规规定，申请取得会计从业资格的人员，均可报名考试： （一）坚持原则，具备良好的道德品质； （二）遵守国家法律、法规； （三）具备一定的会计专业知识和技能； （四）热爱会计工作，秉公办事。 被吊销会计从业资格证书的人员，符合重新申请取得会计从业资格条件的，均须参加会计从业资格考试。 因有提供虚假财务会计报告，做假账，隐匿或者故意销毁会计凭证、会计账薄、财务会计报告，贪污、挪用公款，职务侵占等与会计职务有关的违法行为，被依法追究刑事责任的人员，不得取得或者重新取得会计从业资格。 会计从业资格考试报名手续 报考时，报考人员需携带本人身份证、近期同底片免冠一寸照片二张，到指定报名地点填写相关表格，办理报名手续。有条件的地区，要求考生先在网上注册报名，将报名表打印后贴上照片，再到指定报名地点交表、交费办理报名手续。 会计从业资格考试管理部门 会计从业资格管理实行属地原则。县级以上财政部门（含县级，下同）负责本行政区域内的会计从业资格管理。 新疆生产建设兵团负责所属农场、连队等单位的会计从业资格管理。 中央在京单位的会计从业资格管理，委托中共中央直属机关事务管理局、国务院机关事务管理局分别负责。 [1]中国人民解放军、中国人民武装警察部队、铁道部系统的会计从业资格管理，委托中国人民解放军总后勤部、中国人民武装警察部队后勤部和铁道部分别负责。 会计从业资格考试合格标准 试卷满分为100分，合格分数一般设在60分；其中，福建地区合格分数为50分。 会计从业资格证迁出本地的办理流程 1、持有会计从业资格证书（会计证）的人员因工作调动等原因，离开原工作单位到其他省(自治区、直辖市、计划单列市)或中央有关部 门继续从事会计工作的，应当按照《会计从业资格管理办法》(以下简称《管理办法》)第十四条第四款的规定办理从业档案调转手续，并于办理调转手续后30个工作日内到新工作单位所在地区或中央有关部门会计从业资格管理机构重新办理注册登记手续。 2、需提供资料（由申请人处理）： （1）、需由本人提出书面申请， （2）、调入方单位出具工作介绍信(本网站可下载，介绍信不能出示复印件)， （3）、身份证原件、会计从业证原件。 (4)、如果委托他人办理还需提供委托书一份。 3、调转程序（由财政部门处理）： 调出方会计从业资格管理部门接到会计从业资格档案调转申请后，经逐级审核后由省会计从业资格管理部门填写《会计从业资格变更登记表》一式三份，二份交由当事人携带给调入方会计从业资格管理机构；一份留存备查。《中华人民共和国会计从业资格注册、变更、调转登记表》中应记载持证人员的基本情况、年检有效截止日期、继续教育情况、调转时间等内容。请你备齐资料到当地会计从业资格证发证机关(财政局)办理转出手续。 4、没有参加继续教育的人员调出本地请与调入方财政部门联系，是否同意接收。 5、办理工作时间：即时办理完毕（约30分钟）。 外地会计从业资格证迁入当地流程 一、 迁入注册条件：必须在当地有工作单位且从事财务会计工作(户口不限)。 二、调转程序 1、先咨询原发证财政局办理会计从业资格证档案调转手续，由当地财政局填写《会计从业资格变更登记表》一式三份并盖公章，交由当事人携带，并于办理调转手续后90日内到工作单位所在区的财政部门办理重新注册登记手续(超过90天不予接收)。 2、以上手续办好后到当地工作单位辖区财政局会计科领取《××市会计从业资格管理信息表》填写好后并加盖当地工作的单位公章，按表格说明填写，备齐有关资料到单位所属辖区财政局会计科办理有关手续。 办理转入手续请带齐如下资料： ①1寸红底彩色照片2张； ②身份证、毕业证、电算化证原件、复印件各一份； ③单位组织机构代码证复印件； ④有职称证的须提供原件、复印件， ⑤《XX市会计从业资格管理信息表》一份， ⑥原财政局提供的表格， ⑦会计从业证原件。 三、其他规定： 1、会计从业证按工作单位属地管理原则，即工作单位在哪个区必须到所在区财政局办理注册手续。 2、经审核，符合我们规定的外地迁入会计从业证将会更换成当地颁发的会计从业资格证。 1、外系统转入本市人员所持“会计证”：指中共中央直属机关事务管理局、国务院机关事务管理局、中国人民解放军总后勤部、中国人民武装警察部队、铁道部所发的，且符合财政部会计管理办法的有效证件。 2、转入人员本人持必要证件（包括：“会计证”原件、转出证明、继续教育证明）到北京市会计证独立管理部门办理。 3、转入单位属于非国有企事业单位人员一律到所在区县财政局会计科办理。 4、转入人员符合转入本市“会计证”条件者，须填写‘外系统调入北京市会计证更换申请表”。 5、由北京市会计证独立管理部门负责统一到市财政局会计处办理换证事宜。 6、所发新证必须填涂“持证会计人员基础信息表、卡”（二页），进入“全国会计人员信息数据库”后方为有效。 办理外地调入本市“会计证”更换须知 1、外地调入本市人员所持“会计证”：指外省市财政系统统发的证，符合财政部会计证管理办法（每年继续教育不少于72课时，按规定参加年检的有效证件）。 2、调入人员本人持必要证件（包括：“会计证”原件、转出证明、继续教育证明）到北京市会计证独立管理部门办理。 [1]
《涨跌沉浮》基本信息 图书价格：30元 图书类型：金融投资 出版社：中国经济出版社 书号： ISBN 978-7-5017-9496-6 出版时间：2009年12月 作者：沈良 黄晓明 《涨跌沉浮》《涨跌沉浮》简介 期货有法亦或无涯；涨跌有序亦或无律； 你是孤单的行者，还是众人的明星？ 在这场战争中，你真正要打败的是谁？ 在期货的生态系统中，在期货的食物链中，你在哪一个环节？ 你是食人者，还是被食者？ 期货市场很大又很小； 期货投资很艰难又很有吸引力； 财富神话总在身边出现，却总是降临不到自己的头上； 付出与收获似乎永远不成正比； 有时是煎熬，有时是惊喜；有时是痛苦，有时是释怀； 这就是期货？ 期货市场，功能何在？社会对期货的偏见与误解从未少过。作为一项金融工具，我们应该如何看待期货？ 价格涨跌，规律何求？期货价格波动扑朔迷离。如何体察它的运行轨迹？ 期货投资，方法何寻？市场变动，波诡云谲。期货投资者如何建立适合自己的交易模式，走向盈利之路？ 本书通过10个章节，200余篇文章，系统化、并且深入浅出地解析期货的市场本质、期货工具的功能、期货投资的技巧、期货交易的心态等对投资者有着切实意义的期货投资知识和技能。特别在期货交易的战略战术、期货投资的思想哲学方面，阐明了多空博弈的奥秘所在，以及期货与人生的种种关联。 希望读者看完本书后，能在期货投资中感受财富的乐趣，实现人生的升华。《涨跌沉浮》作者简介 沈良，期货中国网总编 沈良《谁能帮你赢利》作者、《期货兵法》联合作者、《每个人都应该了解期货》主编，通联期货特聘分析师，股票和期货口袋理论开创者，毕业于厦门大学新闻传播学院，金融文化资深讲师、资深财经评论家。原创热门财经类文章百余篇，如《美国的民主负担》、《中国必将赢得货币战争》、《中国缺的是金融战略家》等。 顶尖文案网创始人，512救灾网创始人。 黄晓明：上海通联期货有限公司总经理 黄晓明10年多时间，先后带领3家默默无闻的小期货公司进入行业前列。 连续10年（分别带领3家期货公司）获得“上海期货交易所交易优胜奖”。 2005年12月加入中国民主建国会，现任民建上海市委金融工作委员会委员，上海金融学会理事，上海市青联第十届委员会委员，第五届上海市中青年知联会员，浦东新区第 三届政协委员，浦东新区第五届青联常委，2008年被光荣授予第十四届“浦东新区十大杰出青年”荣誉称号、获得“2008领航中国期货-卓越人物”称号。 兼任上海期货交易所审查委员会委员、郑州商品交易所交易委员会委员等职。《涨跌沉浮》目录第一章 期货是什么 （1）期货是一把菜刀，用做厨具还是凶器取决于你 （2）期货是一辆汽车，有油门也有刹车 （3）投资股票就像经营企业，投资期货就像商品贸易 （4）股票是和主力博弈，期货是和谁博弈？ （5）期货为什么不容易存在老鼠仓现象？ （6）期货市场买进、卖出的是什么东西？ （7）为什么说期货市场无泡沫？ （8）金融期货是世界期货市场的主导产品 （9）期权是对现货的保险，也是对期货的保险 （10）期权的盈利和亏损 （11）期权和彩票的相似之处第二章 期货功能解读 （1）赌博是自寻风险，期货是避险工具 （2）期货不是赌博工具，期货有六大功能 （3）期货功能一：商品定价权对国民经济的意义 （4）期货功能二：价格发现对市场的意义 （5）期货功能三：套期保值对企业的意义 （6）期货功能四：资产配置对个体、机构及社会的意义 （7）期货功能五：贸易渠道对商人的意义 （8）期货功能六：投机对风险偏好者的意义 （9）期货更像是汽车，而不是飞机 （10）期货的做空盈利其实很容易理解 （11）期货也可以是绝对安全的投资品种 （12）也许期货才是可以永续盈利的投资工具 （13）期货和吃饭没有距离 （14）投机不是贬义词，而是中性词 （15）流动性的制造者是短线交易者 （16）投机者永远是风险的承担者 （17）做期货，现货企业的天然优势很明显 （18）用金融工具规避风险，而非增加风险 （19）我国现货企业使用期货工具的三大担忧 （20）套期保值的形式有买入型、卖出型两种 （21）买入套期保值和卖出套期保值操作案例 （22）套保的核心就是“怕什么套什么” （23）企业套期保值的四大注意点 （24）现货企业一定要做空套保吗？ （25）股指期货套期保值适合哪些人？ （26）期货交易，可以是“投机”也可以是“做生意” （27）用期货“做生意”，可以节省成本 （28）用期货“做生意”，可以缓解流动性危机 （29）从“做生意”的角度来做期货，可以实现共赢 （30）赚钱是现货商原有的能力，期货只是工具 （31）企业需不需要使用期货工具的考虑点：期货头寸能否替代现货头寸 （32）现货企业应该建立每日结算体系 （33）大宗商品期货上市后，对产业的主要影响 （34）期货是一个民主的经济工具——期货有助于整个社会的资源优化配置 （35）期货对现货的最大作用是对价格的烫平机制 （36）钢材期货把钢材定价权还给市场第三章 期货交易心得 （1）投资进入门槛低，所以竞争激烈、亏钱比例高 （2）期货就像是走钢丝游戏 （3）期货市场的赢家比专家吃香 （4）期货市场是战场，你是将军，你的资金是士兵 （5）期货投资和《孙子兵法》制胜原理相通 （6）胜兵先胜而后求战，败兵先战而后求胜 （7）天之所助者，顺也 （8）投资中的相对胜出和绝对胜出 （9）找到市场上的两个傻瓜 （10）投资中的先知先觉、后知后觉、不知不觉 （11）期货投资群体的“新陈代谢” （12）每个市场参与者对价格都有影响 （13）期货投资像捕鱼，网越大越密越容易赚钱 （14）市场不是印钞机，市场是具有免疫力的 （15）普通投资者不要盲目追求高收益 （16）多交学费未必能修成正果 （17）自山之石，更可以攻玉 （18）市场规律是不是简单的数学规律？ （19）涨跌的规律与概率 （20）学会相对论离造出原子弹还差十万八千里 （21）期货理论与实践，原子弹与茶叶蛋 （22）偶然性胜出与失败收场 （23）“宁可错过”还是“宁可做错”？ （24）赚钱不难，守住赚来的钱很难 （25）新手不会止损而失败，老手不会赚钱而失败 （26）止损本身是没有错的 （27）不顺时要收手，顺利时也不要乱出手 （28）为什么30%稳定收益的投资方法不受欢迎？ （29）利润储蓄 （30）期货是一个反人性的市场 （31）看淡交易或饱受煎熬 （32）下注的大小直接影响交易结果 （33）投资者参与期货大赛的心态 （34）模拟交易关注收益，实盘交易关注风险 （35）上帝并不想让我们看到未来 （36）玩一票期货还是做一生期货 （37）鸵鸟的危机与壁虎的生机 （38）中西医结合治期货亏钱之病 （39）如果投资很痛苦，那就抛弃它第四章 期货投资技巧与心态 （1）普通投资者投资期货可能面临哪些风险？ （2）什么样的人适合做期货？ （3）投资市场有四种心态，你属于那一种？ （4）市场面、技术面、心理面哪个最重要 （5）做期货，纪律比智慧更重要 （6）物理隔离在交易中的好处 （7）盈利第一是方向，第二是方法 （8）期货四面 （9）基本面对期货价格的影响 （10）预期面对期货价格的影响 （11）技术面对期货价格的影响 （12）资金面对期货价格的影响 （13）技术分析，分析的是价格本身 （14）交易上的技术分析应该自我验证 （15）技术分析应该结合基本面使用 （16）关于K线的价格含义和涨跌提示 （17）任何个人作的分析都是缺陷分析 （18）投资者要有自己的交易周期 （19）每个人都应该建立适合自己的交易系统 （20）建立一套交易系统唯一要战胜的是自己 （21）选程序化交易产品，要选适合自己的 （22）判断是一个假设，计划是一个方案 （23）如何复制赚钱的交易 （24）计划你的交易，交易你的计划 （25）任何交易方法都会有赚有亏 （26）超短线和超长线对人性的考验 （27）越灵敏越容易犯错，越迟钝越容易错过 （28）对交易者来说，外盘和内盘是两个盘 （29）上战场，要戴上钢盔 （30）建仓止损和平仓止损没有差别 （31）世界上没有止赢，把所有平仓都看成是止损 （32）做期货，我们赚的是“差价” （32）投资，就是要发现高概率事件，然后抓住它 （34）趋势跟踪的精髓在于你一直在跟 （35）盈利加仓合理，它符合顺势原理 （36）错的单子应该砍掉，对的才应该死扛 （37）子弹分批分次打 （38）输家注重进场，赢家注重出场和资金管理 （39）日内交易者的利润积累和保护 （40）尽量用一不小心就会发财的策略 （41）让黑天鹅成为暴利，而不是暴亏 （42）鸡蛋多可配多个篮子，鸡蛋少最好精选篮子 （43）盈利模式太多就等于没有盈利模式 （44）后危机时代，所有的商品都有了金融属性 （45）各品种日内价格波动形态由资金性质决定 （46）超大资金做期货比小资金更危险 （47）套利交易相对安全，但盈利能力有限 （48）同一种商品，跨渠道套利的可行性 （49）股指期货和商品期货是同类的 （50）了解期货要看哪些书？第五章 期货规则把握 （1）期货为什么实行T+0交易制度？ （2）期货的保证金制度有什么作用？ （3）结算价的设置增加了期货市场的操控难度 （4）期货的集合竞价和连续竞价 （5）我国商品期货开盘前实行封闭式集合竞价 （6）为什么期货的涨跌停板要比股票小？ （7）股指期货的熔断制度是个什么东西？ （8）熔断制度中“熔而断”、“熔而不断”的区别 （9）股票只有一种成交性质，期货有几种？ （10）期货的浮动盈亏和股票有什么不同？ （11）期货为什么比股票多了个中场休息？ （12）为什么国内期货经常有跳空缺口？第六章 期货基金运作 （1）多种风格的投资组合对大资金的好处 （2）操盘手是“鲜花”，管理公司是“牛粪” （3）操盘手是运动员，基金管理人是教练 （4）赢钱的方法不限制，输钱的方法限制 （5）优秀的操盘手很难成为优秀的操盘教练 （6）人是交易中的最大风险第七章 期货行业&宏观环境体察 （1）次贷危机是衍生品之错吗？ （2）经济危机在中国的传导特点 （3）不同经济周期对商品价格的影响 （4）货币价格对商品价格的影响 （5）期货是经营一种预期 （6）期货行业食物链探秘 （7）期货公司是一座桥，连接交易者和交易所 （8）期货公司这座桥梁的优与劣 （9）期货是经营“人”的行业 （10）期货公司的核心产品（恶性竞争的原因） （11）期货公司差异化竞争的可行性 （12）三级期货服务机构将全面涌现、快速发展 （13）短期不可复制的才是核心竞争力 （14）期货公司群雄并起 群星闪耀 （15）期货公司的强弱对比，将进一步分化 （16）CTA的推出，将使期货公司的价值大大提升 （17）CTA会进入寻常百姓家 （18）新品种 可能改变期货公司强弱对比 （19）钢材贸易商将不可避免地参与钢材期货投机 （20）钢材期货为何活跃？ （21）让专业的人做专业的事，让外行人靠边 （22）对中国来说，最好的创新就是模仿 （23）中国需要怎样的定价权？ （24）市场最大的风险是缺少流动性 （25）中国现代意义的期货市场何时诞生？ （26）中国期货市场的恢复与发展 （27）1992、1993年恢复期货市场的目的 （28）2009年中国期货市场五大现象 （29）2009年中国期货市场五大现象（一） （30）2009年中国期货市场五大现象（二） （31）2009年中国期货市场五大现象（三） （32）2009年中国期货市场五大现象（四） （33）2009年中国期货市场五大现象（五） （34）中国期货市场的投机性分析 （35）中国期货市场投机性分析——原因一 （36）中国期货市场投机性分析——原因二 （37）中国期货市场投机性分析——原因三 （38）从“大金融 小期货”到“大金融 大期货”第八章 期货品种、交易所、商品指数 （1）中国期货市场有哪些品种？ （2）国际期货市场有多少个期货品种？ （3）期货交易所和期货公司是什么关系？ （4）期货业协会和证监会是什么关系？ （5）为什么我国股市有权威指数，期货市场没有权威指数？ （6）全球六大代表性商品指数及其介绍 （7）股票指数、商品指数的延伸产品 （8）国内国际主要有哪些期货交易所？第九章 期货故事&期货与人生 （1）期货是怎么诞生的？ （2）原来蒋介石也做过期货经纪人 （3）从国债“327风波”了解过度投机的危害 （4）6万到2000万再到4万，谈谈资金安全的重要性 （5）期货交易高手的孤独感 （6）很多时候，人的贪念不是贪钱，而是贪完美 （7）有些人把期货当成“消费” （8）做期货最怕被套牢的是“尊严” （9）期货是浓缩的人生 （10）期货得失 （11）期货与真理 序 进入新世纪以来，随着以美国为主体的新经济泡沫破裂，以及救助新经济泡沫破裂危机形成的货币供应量增长和美国联邦基金利率下调至其前所未有的水平，从而推动了世界主要股市、大宗经济资源和黄金的金融投资工具及衍生产品单边行情，并且，在经济和货币金融全球化的趋势下，形成了经济、金融危机传导机制。 在此背景下，2002年至2008年7月前后全球性的通货膨胀压力应运而生，同时，以美国房地产次级信用贷款证券化为主体的危机也在发酵和酝酿，并扩散和影响着世界各国的政治、经济、金融和社会的稳定与发展。 2009年初前后，随着源自于2008年7月的美国选举行情结束，新一轮的、类似于2002年至2008年7月的机制，再次显现。而且，在国际地缘政治、经济和金融形势相对稳定的背景下，以大宗经济资源为主体的商品期货单边上涨的速度超越了历史上曾经历程。例如，以石油为主体的矿产品等大宗经济资源，在10个月左右的时间内上涨幅度达到150%左右。新一轮在强度和烈度上史无前例的通货膨胀机制已经成熟，新一轮的可能扩散影响全球的危机机制也在逐步发酵和酝酿成熟。 于是，作为金融投资市场重要组成部分的期货市场，已经超越了纯粹理念中市场的范畴，成为需要在国家战略和安全层面上定位、谋划的问题。 新千年以来，中国期货行业稳步健康发展，期货市场的正面功能得到较好的发挥。针对企业的“风险转移功能”的发挥，使更多的企业参与套期保值，规避价格波动风险；针对整个市场的“价格发现功能”的发挥，使市场的价格形成机制更市场化、更广泛、更合理也更民主，使期货对现货价格的引导日趋有效。 2008年的金融危机，导致国际大宗商品特别是基础工业品的价格长时间保持很大幅度的波动，企业避险需求激增，它们更加积极地了解期货、运用期货。与此同时，期货交易所和期货公司通过多年的积累，对实体产业的服务能力大大提升，正为越来越多的企业排忧解难。 今年1-9月，我国期货市场累计成交期货合约14.77亿手，成交金额达90.38万亿元，同比分别增长60.42%和67.02%，截至8月底，全国期货市场保证金已突破1000亿元大关。我国商品期货市场规模从交易量来看已仅次于美国，居全球第二。 2009年4月国务院正式发文明确了推进上海建设国际金融中心的目标，同时也提出了“加大期货市场发展力度，做深做精现有期货品种，有序推出新的能源和金属类大宗产品期货”的任务。我国期货市场将在上海建设国际金融中心的步伐中循序渐进、保持较好的发展势头。将来上海这个国际金融中心也将是全球实物商品和金融商品的定价中心。 中国的期货行业正处在前所未有的发展机遇之中。随着我国经济规模的持续扩大和国际经济地位的持续上升，我国金融衍生品的发展空间巨大。商品期货、金融期货的稳步发展，能够稳固实体经济的根基，能够促进整个国民经济的健康发展。 随着期货市场的健康发展，我国期货投资者的结构发生着有益的变化，市场参与主体的格局正从散户主导逐渐转变为企业积极参与、机构积极介入的更加合理、更具可持续发展性的形态。同时，市场中交易者的交易模式也在发生变化，理性投资的比例逐步提高，使用套利交易、程序化交易的投资者越来越多。这些都表明了整个投资者群体在观念和技术上的进步。 上海通联期货在成立10周年之际，主编《涨跌沉浮》一书，展示了较高的研究水平，同时也体现了优秀的期货公司正凭借其专业的研究力量，努力提升自己的服务能力，为现货产业客户、为投资者提供优质服务，并更好地起到桥梁和顾问的作用。 《涨跌沉浮》这本书，用简洁轻松的文体，用通俗风趣的语言，以200多篇文章的完善体系，多角度多方位地向投资者阐述了期货投资的相关知识。投资者可在闲暇时刻，轻松读懂这些文章。可以较好了解期货的本质、期货的功能、期货市场运行的根本基础、期货行业的发展和现状、期货市场的涨跌动因和原理、期货交易的投资技巧、期货操盘的交易感悟等。此外，该书对期货与人生关系的研究和剖析也比较独到，对期货所折射出来的人生哲理有着较深刻的体悟和挖掘，对投资者而言具有较好的可读性和可借鉴性。 对期货投资者而言，本书是可以随身携带，可以经常翻一翻的读本，可以与之交心的朋友。 彭俊衡 2009年11月2日
差价期权(Spreads)指以不同的执行价格同时买入并卖出相同种类期权。
简介 局部清查也称重点清查。是根据需要只对财产中某些重点部分进行的清查。这种清查有的要求定期进行，也有不定期进行的。通常，企业需要对那些流动性比较大的财产物资按制度规定和实际需要进行局部清查。如库存现金应每日进行清查，于每日终了清点库存，并与现金日记账进行核对；银行存款至少每月清查一次；原材料、产成品、库存商品等根据制度规定，除年终进行清查盘点外，月末、季末也需要进行清查盘点；实物负责人、保管员易岗交接时，也需要对库存商品、材料、物资等进行盘点。
概述 配置型基金既投资股票又投资于债券,其风险收益特征既不同于高风险高收益的股票型基金,也不同于低风险低收益的债券型基金。这种基金主要的特点在于它可以根据市场情况更加灵活的改变资产配置比例，实现进可攻退可守的投资策略，投资于任何一类证券的比例都可以高达100%。 我国新成立的基金中, 大部分为配置型基金,至2004年8月20日,配置型基金家族已经有了51名成员。在这些配置型基金中,资产配置风格又呈现两类明显的差别: 大部分基金持有较多的股票,因此在股市上涨的时候业绩较好；少部分基金则资产配置比较保守,持有较多的债券,因此其虽然在股市上涨的时候表现一般甚至落后,但在股市下跌的时候则显现出较强的抗跌性。股票型基金和配置型基金是关键是购买股票的比例和行业与区别，但都是投资于股票市场的。 作用 投资配置型基金，可以充分利用基金管理人的专业优势对股票、债券等大类资产进行配置，股票市场存在投资机会时则扩大股票投资的比例，较大程度获取股票市场收益；当债券市场存在投资机会时则加大债券投资比例，以获取债券市场的较大收益。综合而言，是通过基金管理者的选择较大程度上获取证券市场投资收益并且控制风险。 分类 积极配置型基金 投资于股票、债券以及货币市场工具的基金，且不符合股票型基金和债券型基金的分类标准； 且固定收益类资产占资产净值的比例<50% 保守配置型基金 投资于股票、债券以及货币市场工具的基金，且不符合股票型基金和债券型基金的分类标准； 且固定收益类资产占资产净值的比例≥50%
留存收益是企业缴纳所得税后形成的，其所有权属于股东。股东将这一部分未分派的税后利润留存于企业，实质上是对此追加投资。如果企业将留存收益用于再投资所获得的收益低于股东自己进行另一项风险相似的投资的收益率，企业就不应该保留留存收益而应将其分派给股东。 留存收益的内容 留存收益成本 留存收益是企业历年实现的净利润留存于企业的部分,主要包括累计计提的盈余公积和未分配利润。指定用途的叫盈余公积，未指定用途的叫未分配利润。 企业提取的盈余公积可用于弥补亏损、转增资本（或股本），在符合规定的条件上也可用于以及发放现金股利或利润。 未分配利润通常用于留待以后年度向投资者进行分配。由于未分配利润相对于盈余公积而言，属于未确定用途的留存收益，所以，企业在使用未分配利润上有较大的自主权，受国家法律法规的限制比较少。 公式与举例 留存收益成本的估算难于债务成本，这是因为很难对诸如企业未来发展前景及股东对未来风险所要求的风险溢价做出准确的测定。计算留存收益成本的方法很多，主要有以下三种： 1、股利增长模型法股利增长模型法是依照股票投资的收益率不断提高的思路计算留存收益成本。一般假定收益以固定的年增长率递增，则留存收益成本的计算公式为：Ks＝Dc/Pc+G式中：Ks----留存收益成本；Dc----预期年股利额；Pc---- 普通股市价； ;G----普通股利年增长率。[例1] 某公司普通股目前市价为56元，估计年增长率为12%，本年发放股利2元，则：Dc=2×(1+12%)=2.24(元)Ks＝2.24/56+12%=16% 2 、资本资产定价模型法按照“资本资产定价模型法”，留存收益成本的计算公式则为：Ks=Rs=Rf＋β（Rm－Rf) 式中：Rf----无风险报酬率；β----股票的贝他系数；Rm ----平均风险股票必要报酬率。[例2] 某期间市场无风险报酬率为10%，平均风险股票必要报酬率为14%，某公司普通股β值为1.2。留存收益的成本为：Ks=10%+1.2×(14%－10%)=14.8%3 、风险溢价法根据某项投资“风险越大，要求的报酬率越高”的原理，普通股股东对企业的投资风险大于债券投资者，因而会在债券投资者要求的收益率上再要求一定的风险溢价。依照这一理论，留存收益的成本公式为：Ks=Kb+RPc式中：Kb----债务成本；RPc ----股东比债权人承担更大风险所要求的风险溢价。 债务成本（长期借款成本、债券成本等）比较容易计算，难点在于确定RPc 即风险溢价。风险溢价可以凭借经验估计。一般认为，某企业普通股风险溢价对其自己发行的债券来讲，大约在3%－5%之间，当市场利率达到历史性高点时，风险溢价通常较低，在3%左右；当市场利率处于历史性低点时，风险溢价通常较高，在5%左右；而通常情况下，常常采用4%的平均风险溢价。这样，留存收益成本则为：Ks=Kb+4%例如，对于债券成本为9%的企业来讲，其留存收益成本为：Ks=9%+4%=13%而对于债券成本为13%的另一家企业 其留存收益成本为：Ks=13%+4%＝17% 参考资料 [1] 商城学网 http://cj.sace.cn/2008/1229/article_7425.html [2] 纳税服务网 http://www.cnnsr.com.cn/jtym/wzxx/csfw/20081121/2008112109512751458.shtml
格莱珉银行 目录 1、 格莱珉银行的创建 2、 乡村银行系统的运作原则 3、 尤努斯：乡村银行的营销聪明 4、 格莱珉银行模式 5、 格莱珉银行：“奇异”的银行 6、 格莱珉银行对中国的启示 7、 格莱珉银行的十六条决议 8、 穆罕默德·尤努斯银行家 9、 相关链接 格莱珉银行(Grameen Bank),又称乡村银行 格莱珉银行官方网站网址:http://www.grameen-info.org/ 格莱珉银行的创建 ...... （注：孟加拉语中，“格莱珉”意为乡村的，所以也有人称其为“孟加拉乡村银行”。） 1972年，留学美国并获经济学博士学位的穆罕曼德?尤努斯(Muhammad Yunus)回孟加拉国后，任教于吉大港大学经济系。他面对无法用经济学理论向学生解释的贫穷现实，决定重新做一名学生，抛弃理论教科书，以村民为老师，去研究揭示天天都在穷苦人现实生活中出现的经济学问题。 “穷人银行家”穆罕默德·尤努斯(Muhammad Yunus) 27美元贷给42个人 一天，尤努斯教授在学校四周的乔布拉村，看到一个农妇在制作竹凳。他问：做一个能赚多少钱？农妇回答：资金是高利贷者的，加工一个竹凳只能赚0.5塔卡，收入极其微薄。他又问：假如你自己有钱，加工一个竹凳能赚多少钱?农妇说可以赚3-5塔卡，这等于为高利贷者加工收入的6-10倍。第二天，他组织学生调查，发现这种情况很普遍，村里还有42个同样的人，他们共借了865塔卡，合27美元。这使他震动、恼怒，这42户人家的苦，难道就差这27美元吗？于是，他拿出27美元，让学生借给那42个人，让她们还给放贷人，等产品出售后再还自己钱，讲好不要利息。结果农妇们很守信用，实现了诺言。 此事使尤努斯教授很有感慨。他找到地方银行的治理者说明情况，请他们向贫穷农妇放贷。得到的回答是：穷人是不值得信任的，连饭都吃不上，借了钱是不会还的；假如真要借钱，要有抵押和担保；而穷人家里没什么可以抵押，也找不到担保，所以不能借钱给他们。 在寻求贷款的过程中，他发现了世界基本的银行原理，即：“你越有钱，越能贷到更多的款。”反之，“假如你没有钱，你就贷不到款。” 后来，尤努斯教授以自己的名义从银行借出钱，组织自己的学生先后在吉大港近郊以及孟加拉国的东、西、南、北、中五个地区农村，把钱再借给穷人。结果，穷人用这些为数不多的借款，精打细算，精心经营，普遍增加了收入，而且按要求还了借款，并能够归还高于商业银行的利息。于是，一套专门针对穷人贷款的方法和创办“乡村银行”的设想产生了。 尤努斯教授经过多方奔走游说和八年的艰苦努力，到1983年，他创办的专为穷人贷款的“乡村银行”终于得到政府批准。 尤努斯教授认为：贷款是人们摆脱贫困的方法之一。“乡村银行”为那些想做些事的穷人们提供少许的种子式的资金，去实现自我雇用。创造就业，消灭贫困，全世界都一致同意这个论点。但是，经济学家们却只承认一种就业——拿工资的就业。于是，我们年轻时努力学习，为吸引潜在的业主作预备，当一切就绪后，我们到劳动力市场去寻找工作。我们的祖先降生在地球这个星球上时，他们没有劳动力市场可以找工作。他们自己支配自己的命运，自己创造自己的工作，成为猎人、庄稼人、后来成为农民，他们都是自我雇用的就业者。 失业是现代社会的灾难，工业化的国家不能保证每个人都有工作。消灭贫困所必须的政策一定比仅仅解决就业的政策更广阔也更深刻。只有当人们能够支配自己的命运时，消灭贫困才真正开始。自我雇用指出了摆脱依靠救济的出路，不必成为工资的奴隶，可以自己开设并经营百货店或从事制造业。它既能帮助有工作但仍贫穷的人，又能为失业者提供精神支持并重新开始做生意而不必沮丧和感到孤独。需要强调，创造自我雇用的平均成本比创造正规就业的成本低10倍、20倍或数百倍。 每年在孟加拉国，都举办4次关于乡村银行实质的国际对话节目，向想要复制的热心者作详尽介绍。众多的复制者们准确地把握了复制的含义，就是在不同的国家努力去“再塑根本形象”，这实际是革新和创新。孟加拉的“16项决定”并不是根本的，复制者们可以根据本国的需求去创造自己的“16项决定”。全球复制的事实正在无可辩驳地印证着尤努斯的话：我们深信能够创造出没有贫困的世界。这不是痴人说梦的结论，而是他在孟加拉乡村银行工作经历的很具体的结论。 尤努斯主义给全世界的贫困者带来幸福的信息，他们正在或即将分享脱贫致富后的喜悦。为穷人服务的银行家——尤努斯的声望缘何与日俱增，这主要在于他的杰出贡献。 格莱珉银行总部 乡村银行系统的运作原则 完整的乡村银行系统的运作原则：1、人们不应该到银行来，相反，而是银行应该到民众中去。银行职员的工作不是坐办公室，而是与民众溶为一体。妥善安排办公时间，在办公室里管钱和记账。相反,传统银行要求职员都要到办公室上班，而对穷人来说，办公室让他们畏惧，疏远了和银行的距离。 2、利率大大低于高利贷者，但略高于传统银行，有效防止了富裕者套贷。 3、还款模式。整借零还，按周还贷。大大优于传统银行的“整借整还，到期还本付息”。 4、家庭住房即工厂。妇女们可以边工作边照看孩子，一年四季都能在舒适的环境下工作，对创造经济效益有直接帮助；以家庭为基础的生产能够产生和任何工厂都一样的规模效应——原因很简单，自我雇用不在单一的车间进行，也没有工资基础。 参与机制。每5人组成一个贷款小组,每6个小组建立一个中心。采用2—2—1顺序放贷，小组长最后得到贷款，体现“先人后己、为人服务”精神，贷款者参与中心活动，定期开会。最有意义的是，这是一种社会构思，人们以彼此的社会和经济责任感参与其中。这是一种人民的运动，如“16项决定”可称为乡村银行的社会发展宪法，是于1984年4月在joydevpur达卡以北100名妇女中心主任的全国讨论会上明确地提出的，所有的乡村银行成员都需牢记和执行这些决定。 5、假如我们能够消除乡下的苦难，就会减轻使穷苦人四处奔波涌入城市的压力。 6、乡村银行不仅仅是把钱借给这些穷人，而且这家银行还由这些借贷的穷人拥有。他们每人买一个价值3美元的股份而成为银行的股东。 通过乡村银行正在做的，创造自我就业机会，你就能让成百万小手工劳动者从事上百种活动，创造全新的经济环境。当你发展了自我就业，妇女就能很轻易地成为创收者，并展示她们的经济天赋。当很小很小的事情出现上百万次，它就会变成一件大事。它能打下一个很大的经济基础。 尤努斯：乡村银行的营销聪明 2006年，诺贝尔和平奖史无前例地颁给了一位商业人士——孟加拉乡村银行的创建者尤努斯。理由是表彰他从社会底层推动经济和社会发展的努力。仅30年的时间，尤努斯就已经在孟加拉46620个村庄中建立了1277家银行，服务639万借款人的成绩。如此巨大成功的奥秘在哪里？这个奇迹般的成长背后到底隐藏着怎样的营销聪明？ 当诺贝尔和平奖委员会公布，孟加拉国银行家穆罕默德?尤努斯及其创办的孟加拉格莱珉银行（又称乡村银行）获得2006年诺贝尔和平奖，这位普通的“穷人的银行家”开始引起人们的广泛关注。通过无抵押小额信贷，格莱珉银行已使孟加拉639万穷人受益，为人类解决贫困难题提供了一个可行的办法。在众多的经济学者、金融学者和银行界人士热烈地研究探讨这一崭新的银行信贷模式，希望可以将此模式复制到其他类似的地区，为人类提供一个摆脱贫困的途径的同时，我们站在营销的角度，剖析这个理念的诞生以及发展的整个过程，享受了一次完美的营销体验。 需求为王 敏锐地把握市场的需求是成功营销的前提。从某种程度上说，洞察到一个有效需求就等于营销已经成功了一半。对于商品房来说，无论多大规模广告狂轰滥炸，营销手段层出不穷，也无法制造出像经济适用房那样刚推出便引起成千上万购房者连夜排队排号的壮观景象。究其原因就是它抓住了有效的市场需求。格莱珉农村银行的创办者尤努斯小额信贷理念的诞生，就是有效的市场需求创造成功营销的最好诠释。 1974年蔓延孟加拉的大饥荒致使成千上万人因饥饿而死。尤努斯感到震撼的同时，开始以极大的热情投入到对贫困与饥饿的研究中。1976年尤努斯开始走访乔布拉村中一些最贫困的家庭。一个名叫苏菲亚的生有3个孩子的21岁的年轻农妇，天天从高利贷者手中获得5塔卡（相当于22美分）的贷款用于购买竹子，编织好竹凳交给高利贷者还贷，天天只能获得50波沙（约2美分）的收入。苏菲亚天天微薄的2美分收入，使她和她的孩子陷入一种难以摆脱的贫困循环。 震撼之余，尤努斯发现竟没有一种适合穷人的信贷。一方面，传统的银行家只是将眼光盯住规模大实力强的企业家，而不屑于与那些小额贷款需求者打交道，在他们看来，小额贷款需求者的贷款数额小，耗费的贷款成本与未来预期收益不成比例，只能使银行亏损。另一方面，传统的金融体系也正在用各种方式设置穷人接近正规信贷的障碍；保守的银行家们坚持一套他们认为行之有效的、流传了几百年的信贷哲学——向银行贷款需要接受贷款者提供必要和足够的抵押担保，而穷人几乎没有什么抵押担保品，这也就意味着只有有钱人才能合法地借到钱，对于穷人来说从银行借到钱是不可能的。 差异化策略 营销的对象是产品，要想在最短的时间花最少的成本拓展最大的市场，一个好的，换句话说，一种与众不同的产品至关重要。对于银行业来说这个差异化法则同样适用，唯一的不同就是银行推销的是一种服务。 为了区别于其他传统的银行服务，同时使穷人真正地获得贷款，尤努斯首创了无抵押贷款模式。这一模式可以说是前无古人，完全同传统的银行运作区别开来。无抵押无疑增加了银行的信贷风险，没有哪个银行愿意越此雷池一步。因此，无抵押就成了格莱珉银行吸引眼球的最大亮点。 在人们把目光聚焦在无抵押这个全新理念时，其实人们还忽视了尤努斯的另一个成功的差异化策略——小额信贷。也许是考虑到对无抵押贷款的风险控制，也许是为充分地满足穷人的需求——因为穷人们借钱不是要办企业开公司，无须也不可能成千万地贷款——总之，尤努斯开创了小额信贷的先河。究竟在这之前或在其他的银行，穷人是绝对找不到可以贷几十美元甚至是几美元的金融机构，正如上面所说，这样的小额贷款所耗费的贷款成本与未来预期收益不成比例，还不够给传统的大银行“找麻烦”的。因此，小额信贷无疑又是一个了不起的差异化策略。 渠道制胜 营销界人士从来对渠道这个词都是敬畏有加。抓住了渠道就等于抓住了营销的咽喉，这也就是为什么家电连锁巨头国美并购永乐以及“美苏”大战等可以在电器制造商中引起不安的原因。 在银行渠道建设和维护上，尤努斯的格莱珉银行也值得我们品评一二。通过三十多年的努力，尤努斯已经在孟加拉46620个村庄中建立了1277个格莱珉分行。这样的一个渠道网络覆盖了几乎整个孟加拉有这信贷需求的人群。只要有需求，穷人们可以很方便地获得服务，这样就保证了渠道覆盖的完整性。 同时我们注重到格莱珉银行的还贷率是98％，比有抵押担保借款人的情况还要好。我们不可能把这样的一个高还贷率仅归结为当地人的良好道德和诚信，其实更深层次的研究之后，发现优秀的渠道建设维护和控制在帮助降低还贷风险方面起了至关重要的作用。尤努斯创立了“支持小组模式”。每个贷款申请人都必须加入一个由相同经济与社会背景、具有相似目的的人组成的支持小组。贷款支持小组舒缓了单个成员不稳定的行为方式，使每一个贷款人在这一过程中更为可靠，各支持小组形成更大的联盟即“中心”，每周按时在约定的地点与银行的工作人员开会。这样一种模式在降低风险的同时，也加强了银行和贷款者之间的沟通，各方面信息也可以得到有效及时的反馈。最重要的是使每一个贷款者都成为了这个巨大的营销网络的结点，使银行和贷款者紧紧地联系在一起，从而打造出一个牢固的渠道。 贴心服务，锦上添花 随着商品从功能到品质越来越同质化，更出色服务就成了脱颖而出的营销利器。随着银行业的竞争日趋加剧，商业银行们在创造个性化服务上着实下足了功夫。除去装修华丽气派的银行大堂不说，就是现在采用的排队机系统使客户无需长时间的排队而是可以悠闲地坐在沙发上等待就是一个最好的例证。 那么，尤努斯是如何使自己的服务独树一帜呢？你也许想不到，尤努斯的做法就是让他的员工挨家挨户上门服务。虽然有出于降低银行风险，促进还贷的考虑，但是这种上门服务无疑是前所未有的，比我们看到的排队服务又进了一步。同时这个贴心服务也解决了农村银行的另一问题，那就是很多穷人对富丽堂皇的银行是望而却步，他们没有胆量跨入豪华银行的高门槛。于是，无论从心理还是实际的便利上，这一服务都得到了广大穷人客户的认可。所以不论是出于何种考虑，尤努斯又一次把他的同行远远地甩在了后面。 其实，我们只是对尤努斯和他的乡村银行作了简单的分析，即使是这样我们也看到了格莱珉银行的运作处处渗透着尤努斯的营销聪明。由于在金融领域里开拓性的创举，我们更多的时候称尤努斯为一个银行家。但是毫无疑问，这位伟大的银行家也是一位营销大师，因为在他创建发展乡村银行的整个过程中，一个个营销聪明熠熠生辉，营销的精华和真谛得到充分体现。为了帮助更多的穷人早日摆脱贫困，这种崭新的金融理念已经在很多其他国家被复制，同时为了更多的成功营销案例的出现，这些营销聪明照样可以被复制到我们未来的营销实战中。 格莱珉银行模式 颠覆传统的银行业——格莱珉银行模式 格莱珉模式颠覆了几百年银行业的法典：借贷给无抵押担保的穷人，同时，能够赢利，可持续发展。过去三十年中，格莱珉银行用事实说明了他们的能力和正确性，那么他们究竟用了怎样的方法呢？ 首先，尤努斯教授研究了传统的银行业务模式，发现其中有一些很大的问题，比如：传统的银行与信贷公司通常要求全额还款；在贷款到期时拿出一大笔现金，通常会使贷款人心理上很难受，他们就尽可能地拖延还款，于是，在拖延的过程中，贷款数额越滚越大。最终，他们决定根本不还这笔钱了。如此长期而全额偿还的贷款，也使得借贷双方对早期出现的一些问题不予理会；他们不是在问题出现时解决它们，而是希望随着贷款到期，那些问题会自行消失。鉴于此，尤努斯教授在建立格莱珉银行的还款模式时，与传统银行背道而驰：创立了每周还款模式，每周借贷人只需偿还非常小数额的贷款，在日积月累中，就会不知不觉完成还款。这种还款模式现在看来比较平常，但在三十年前的孟加拉，这的确是一个创举。笔者认为，也正是由于这种还款模式的制定，才保证了格莱珉银行的高还贷率。 其次，在格莱珉银行的发展过程中，为了保证赤贫人群的还贷信心，尤努斯教授和他的同事们还创制了一整套发放和收回贷款的机制：他们要求每个申请人都加入一个由相同经济与社会背景、具有相似目的的人组成的小组，而格莱珉银行则建立起一些激励机制，鼓励那些贷款者在各自的营生中互相帮助取得成功。“小组成员的身份不仅建立起相互的支持和保护，还舒缓了单个成员不稳定的行为方式，使每一个贷款人在这一过程中更为可靠。来自平等伙伴之间的微妙而更直接的压力，使每一个组员时时与贷款项目的大目标保持一致；小组内与小组之间的竞争意识也激励着每一个成员都要有所作为。将初始监管的任务移交给小组，不仅减少了银行的工作，还增强了每个贷款人的自立能力。由于每一组员的贷款请求都要由小组批准，小组就为每一笔贷款担负起了道义上的责任。当小组的任何成员碰到麻烦时，小组其他成员通常都会来帮助。”举例来说，一个人想要得到贷款，就必须整个小组先行通过，然后才能申请；假如小组中有一名组员的贷款不能按时地偿还，那么其他组员也就不能再次得到贷款。所以，小组中的每一个人都要在保证自己合理利用并努力偿还贷款的同时，帮助和鼓励或监督其他组员合理利用贷款并不断努力偿还，这样他们才有共同的机会和希望。 事实上，要组建一个这样的小组对普通孟加拉人，尤其是孟加拉妇女来说并不轻易。他们必须自己找伙伴，做工作，并且只有全员通过格莱美银行的面试后，才能得到贷款。一个小组要得到格莱珉银行的认同或认证，可能花几天时间，也可能要花上几个月时间。为了得到认同，这个贷款小组的所有五个成员都必须到银行去，至少要接受七天有关格莱珉银行政策的培训，并要通过由一名高级银行主管主持的口试，表明他们理解了这些政策。而且，每个组员必须单独接受考试。对此，尤努斯教授认为：“由小组与考试造成的压力，有助于确保只有那些真正有需要，而且对此十分严厉的人，才能够真的成为格莱珉的成员。那些日子还过得去的人们，通常会觉得那些麻烦不值得。即便认为值得去做，他们也通不过我们的测试，还是会被迫离开小组的。在我们的小额贷款规划中，我们只需要有勇气、有抱负的先行者。他们才是能够成功的人。” 第三，格莱珉银行不仅提供小额贷款，而且也鼓励小额存款，这些存款可以在穷人们碰到困难或是寻找其他创收项目时应急。格莱珉银行要求贷款者将所贷款项的5%存入小组基金，这是小组成员们的共同存款，只要满足两个条件（1、其他组员对其申请的数额与用途表示赞同；2、那笔贷款不能超过小组基金总额的一半），任何小组成员都可以从这笔小组基金中得到一笔无息贷款。“在每年数以千计的案例中，小组基金为组员提供的贷款使人们免于季节性的营养不良，得以付医药费、学费，为受到自然灾难影响的营生重新提供资本，使人们能够节俭而体面地安葬亲人。” 孟加拉国“乡村银行”模式，创造了资金回收率100%的奇迹。是国际上公认的、最成功的信贷扶贫模式之一。它以其扶贫面广、扶贫效果显著，且银行自身按市场机制运作，持续发展，显示出极强的生命力，目前全球有59国家正在复制，而且，既有发达国家，又有发展中国家： 非洲（22）：布基纳法索、中非共和国、乍得、埃及、埃塞俄比亚、加纳、肯尼亚、莱索托、马里、马拉维、毛里塔尼亚、摩洛哥、尼日利亚、塞拉利昂、索马里、南非、苏丹、坦桑尼亚、多哥、乌干达、桑给巴尔、津巴布韦 亚洲（16）：阿富汗、孟加拉国、不丹、柬埔寨、中国、斐济、印度尼西亚、吉尔吉斯坦、尼泊尔、巴基斯坦、菲律宾、黎巴嫩、马来西亚、斯里兰卡、越南、印度 澳洲（1）：巴布亚新几内亚 美洲（15）：阿根廷、玻利维亚、巴西、加拿大、智利、哥伦比亚、多米尼加、厄瓜多尔、萨尔瓦多、危地马拉、圭亚那、牙买加、墨西哥、秘鲁、美国 欧洲（5）：阿尔巴尼亚、法国、荷兰、挪威、波兰 格莱珉银行：“奇异”的银行 1、为穷人所拥有 1976年，格莱珉银行在孟加拉的乔布拉村诞生，并于1983年正式转变为一家银行。为了银行的成立，非凡通过了一项法律：贫穷的借贷者们，其中绝大部分为妇女，拥有这家银行，银行只为这些穷人服务。如今，格莱珉的贷款者们拥有银行94%的股权，另外6%为政府所拥有。 2、无担保抵押物、法律文件、团体担保或连带责任 格莱珉银行的小额贷款不要求任何担保抵押物。格莱珉不打算将任何未能还款的贷款者送上法庭，也不要求贷款者签署任何法律文件。 尽管每个贷款者都必须属于一个5人小组，但小组并不需要为其成员的贷款提供任何担保。偿还贷款是每一位贷款者个人的责任，而小组与中心要以负责任的方式关注每个人的行为，以确保不会有任何人发生偿付贷款的问题。没有任何连带责任，即组员不承担为其他有拖欠行为的组员偿付的责任。 3、贷款百分百由银行内部资源提供 格莱珉银行的待偿贷款全部收自有资金与存款储蓄提供，68%的存款来自银行的贷款者。仅存款储蓄已达到待偿贷款的97%，如将自有资金与存款储蓄两项相加，则达到代偿贷款的130%。 4、无捐款、无贷款 1995年，格莱珉银行决定不再接受任何捐助资金，自此再未提请任何新的捐献请求，最后收到的一笔原有捐款的分期付款是在1998年。 5、利率 孟加拉政府将所有政府运作的小额贷款项目的规定为11%的统一利率，经余额递减计算即接近了22%。格莱珉银行的贷款利率低于政府的利率。 格莱珉银行的利率有四种：创收目的的贷款利率为20%，住房贷款的利率为8%，学生贷款利率为5%，艰难成员(乞丐)贷款免息。所有利率都是简单利率。 存款利率最低为8.5%，最高为12%。 6、吸收乞丐成员 乞讨是一个穷人求生的最后手段，除非他选择去犯罪或其他非法活动。乞丐中有残疾人、盲人、智障者，以及病弱的老人。格莱珉银行实施了一个名为艰难成员的非凡项目，以此将救助延展到乞丐。到2003年，已经有近2万个乞丐加入了这个项目。 7、开办新分行的政策 在成立的第一年内，答应新分行向银行总部借款，以启动其贷款业务。第一年过后，分行的贷款业务必须由其自身的储蓄流动支撑。新的分行被要求在其运营的第一年内达到收支平衡。 格莱珉银行对中国的启示 尤努斯的格莱珉银行能够做的事情，为什么没有在中国发生？问题就在于政府是否能够创造这样一种制度与机制了。假如贷款成为每一个人的基本权利，这样的金融组织不是也同样能够在中国出现吗？这些都是格莱珉银行给我们的重要启示。 一般来说，衣食住行作为现代社会的一种生存权利，是人类社会的基本共识。不过，在2006年诺贝尔和平奖得主穆罕默德.尤努斯(Muhammad Yunus)看来，如同食物一样，贷款也是一种人权，也是一种人的基本生存权利。 尤努斯获诺奖实至名归 尤努斯获得诺贝尔和平奖，就因为在短短的二十三年里，通过他组建的乡村银行向贫穷挑战，帮助穷人走出生活的困境。尤努斯的格莱珉银行(Grameen Bank)曾贷款给639万人，当中96%是女性，从而使58%借款人及其家庭成功脱离贫穷线。也正是这样的一种金融组织，不仅帮助当地的许多穷人走出了个人生活的困境，而且也改变现代金融组织基本的价值观念。在这意义上说，尤努斯获得今年的诺贝尔和平奖是实至名归。 按照现代经济学原理，每一个经济组织最基本的生存条件，是如何实现企业的利润最大化，实现股东投资回报最大化。在市场经济中，假如一家企业没有这种最基本的目标，那么这家企业不是低效率，就是在激烈的市场竞争中被淘汰。同样，对于尤努斯的格莱珉银行来说，它的生存同样要遵循企业利润最大化的基础。但是，更为重要的是，格莱珉银行比一般现代金融组织多了一种新价值观，即信贷是人类生存的基本权利，银行就是要帮助所有的人，非凡是那些生活在贫困线下的人获得这种权利。 在尤努斯看来，尽管现代经济学的宗旨是帮助人类增进福利水平、摆脱贫困。但是以经济发展来摆脱贫困，往往无法真正落实到每一个具体的人身上，非凡是在两极分化严重的地方，个人相对贫困更是无法摆脱。而格莱珉银行向贫穷挑战，帮助人们摆脱贫困，首先就是要帮助穷人生活在尊严中，因为假如一个人不能够生活在有尊严的环境中，那么不仅这些人没有意愿改变自己，来改变自己的生活状态，其他人的尊严同样会变得空洞与虚无。 格莱珉银行助穷人脱贫 在现代社会，许多资源贫乏而又深受贫困困扰的国家，天天都在花费大量的人力物力来救济穷人，国家希望通过这种方式来改变穷人的生活状态，但并不知道如何来帮助穷人在经济上采取积极的态度，这就使穷人无法走出自己的贫困。反之，假如我们能够帮助穷人在经济上采取积极的态度，那么他们不仅能够改善自己的生活，也能够为社会生产大量财富，扩大产品的市场。因此，让穷人有积极的生活态度，也就成为社会经济增长之动力。而这种积极的方式就是让每一位穷人都得到一定的金融支持或贷款权利。 在尤努斯的自传中，他谈到了当年如何熟悉到金融活动的重要性。当年他到乡村考察当地人的生计，碰到一位以制作家用小商品为生的年轻母亲索菲亚。索菲亚告诉尤努斯，为了制作这些小产品，她天天需要大约二十二美分来购买原材料，可是她一无所有，只能向销售这些小产品的中间商借钱。作为借款的代价，她必须把制好的产品按既定的价格卖给这些中间商，最后留给她的报酬仅仅两美分。索菲亚的生活就是这样年复一年、日复一日。尤努斯想，假如索菲亚能够获得贷款，她就能够从中间商手中解放出来，把生产的产品直接销售给客户，最后走出困境，并改变生产状态。但是，中间商为了控制她，是不愿意借钱给她的，从而使索菲亚的财富只能为他人所占有。为什么索菲亚不能以一个合理的利率为代价借到二十二美分？问题就在于没有一个有效的金融组织及一个能够帮助穷人走出困境的金融机构。这就是尤努斯建立格莱珉银行及提出‘贷款就是一种生存权利’观念的原因。 贷款是一种生存权利 尤努斯的格莱珉银行及其观念，对中国社会的现实有十分重要的启示。就目前中国的情况来看，经济发展中的最大问题，一是农村经济落后，一是金融制度落后。农村经济落后，有其历史原因，但最为重要的还是中国农村的金融体制落后，根本找不到有效的融资途径。即使是最近政府对农村金融大力提倡，农村金融有所改善，但是从央行的统计资料来看，农村的融资成本往往要高于城市许多。比如说，银行贷款利率，农村信用社普遍高于城市一倍。 对于本来落后的农村金融来说，随着国有银行改革的深入，国有银行对农村金融的全面退出，让落后的农村金融更是雪上加霜。国有银行商业化或市场化当然是提高国有银行效率、改善国有银行运作机制的必由之路，但是假如国家对国有银行的隐性担保没有改变，国有银行就有责任承担金融市场的公共职能，因此，国有银行从农村市场全面退出，其实是对农民生存权利的一种剥夺。中国的新农村运动假如不能从改变农村的金融体制入手，是不可能成功的。 中国金融体制落后，没有一条把金融资源有效配置的途径。无论是中小企业融资困难，还是百姓大量的储蓄低收益地存在国有银行，都是目前中国经济发展的障碍。假如我们有好的金融组织或银行，让两者得到有效连接，那么，这些问题也就轻易化解。试想，尤努斯的格莱珉银行能够做的事情，为什么没有在中国发生？问题就在于政府是否能够创造这样一种制度与机制了。假如贷款成为每一个人的基本权利，这样的金融组织不是也同样能够在中国出现吗？这些都是格莱珉银行给我们的重要启示。 格莱珉银行的十六条决议 The 16 decisions of Grameen Bank（格莱珉银行的十六条决议） 1、We shall follow and advance the four principles of Grameen Bank --- Discipline, Unity, Courage and Hard work – in all walks of our lives. 在我们生活的所有方面，我们都将遵守并促进格莱珉的四项原则——纪律，团结，勇气与苦干。 2、Prosperity we shall bring to our families. 我们要使我们的家庭繁荣。 3、We shall not live in dilapidated houses. We shall repair our houses and work towards constructing new houses at the earliest. 我们不要住在破房子里。我们要修缮我们的房屋，并努力工作争取尽早建造新房子。 4、We shall grow vegetables all the year round. We shall eat plenty of them and sell the surplus. 我们要一年四季种菜。我们要多吃青菜，把剩余的卖掉。 5、During the plantation seasons, we shall plant as many seedlings as possible. 我们要在种植季节尽可能地多多种植秧苗。 6、We shall plan to keep our families small. We shall minimize our expenditures. We shall look after our health. 我们要做好家庭计划，保持小家庭。我们要尽量节省开支。我们要照料自己的健康。 7、We shall educate our children and ensure that they can earn to pay for their education. 我们要教育我们的孩子，一定要教会他们挣钱谋生，要为他们付学费。 8、We shall always keep our children and the environment clean. 我们要保持我们的孩子干净，环境清洁。 9、We shall build and use pit-latrines. 我们要修造并使用厕所。 10、We shall drink water from tubewells. If it is not available, we shall boil water or use alum. 我们要饮用从管井中打出的水，假如没有管井的水，我们要把水烧开，或是使用明矾把水纯净。 11、We shall not take any dowry at our sons‘ weddings, neither shall we give any dowry at our daughters wedding. We shall keep our centre free from the curse of dowry. We shall not practice child marriage. 在儿子的婚礼上，我们不会接受任何嫁妆；在女儿的婚礼上，我们也不会送嫁妆。我们要使中心远离嫁妆的诅咒。我们不会实行童婚。 12、We shall not inflict any injustice on anyone, neither shall we allow anyone to do so. 我们不会做任何不公正的事，我们一定会反对任何试图做不公正之事的人。 13、We shall collectively undertake bigger investments for higher incomes. 我们会集体承担较大的投资，来争取更高的收入。 14、We shall always be ready to help each other. If anyone is in difficulty, we shall all help him or her. 我们随时预备互相帮助。假如任何人有困难，我们大家都会帮助他或她。 15、If we come to know of any breach of discipline in any centre, we shall all go there and help restore discipline. 假如我们得知在任何中心出现违犯纪律的情况，我们大家都会到那儿去帮助恢复纪律。 16、We shall take part in all social activities collectively. 我们要在我们所有的中心引入体育锻炼活动。我们要集体参加所有社会活动。 穆罕默德·尤努斯银行家 1983年，穆罕默德·尤努斯创立了格莱珉银行，专注于向最穷苦的孟加拉人提供小额贷款，帮助穷人实现个体创业。这个想法诞生于1976年，那天，他自己拿出27美元借给村子里42个制作竹凳子的农妇。只需要这一点点钱，她们就能够购买原材料，从而做起生意。尤努斯的小额贷款帮助她们永远摆脱了贫困。 2006年，穆罕默德·尤努斯获得诺贝尔和平奖。 尤努斯教授思想精华 尤努斯的杰出思想不仅有道理，而且在那些所谓专家的严厉批评的不利情况下，他还是遵循他的思想并贯彻到底直至取得成效。我们把他的思想系统概括为尤努斯主义，是恰如其分的。他认为： 1、施舍不是解决贫穷的办法，施舍只能让穷人丧失主动性而使贫穷永远存在。 2、每个人都是未开发的宝藏，具有无穷无尽的能量。每个人都是一名消费者，他（她）尽情使用地球的资源，但他（她）也是一位为社会作出贡献的生产者，因为他（她）拥有巨大的潜能。 3、信贷是一种人权。人类的信贷权利是摆脱贫困的社会基本要求。传统银行把他们的信贷建立在不信任的基础上。而“乡村银行”的“信贷”意思就是“信任”，在相互信任的基础上建立放贷——受贷的业务关系。 4、贷款释放出来的力量是巨大的，以致于贷款人很快就会拥有规划家们或社会科学家们想象不到的能量。 5、完整的乡村银行系统的运作原则：人们不应该到银行来，相反，而是银行应该到民众中去。银行职员的工作不是坐办公室，而是与民众溶为一体。妥善安排办公时间，在办公室里管钱和记账。相反,传统银行要求职员都要到办公室上班，而对穷人来说，办公室让他们畏惧，疏远了和银行的距离。 6、还款模式。整借零还，按周还贷。大大优于传统银行的“整借整还，到期还本付息”。 7、利率大大低于高利贷者，但略高于传统银行，有效防止了富裕者套贷。 8、家庭住房即工厂。妇女们可以边工作边照看孩子，一年四季都能在舒适的环境下工作，对创造经济效益有直接帮助；以家庭为基础的生产能够产生和任何工厂都一样的规模效应——原因很简单，自我雇用不在单一的车间进行，也没有工资基础。 9、参与机制。每5人组成一个贷款小组,每6个小组建立一个中心。采用2—2—1顺序放贷，小组长最后得到贷款，体现“先人后己、为人服务”精神，贷款者参与中心活动，定期开会。最有意义的是，这是一种社会构思，人们以彼此的社会和经济责任感参与其中。这是一种人民的运动，如“16项决定”可称为乡村银行的社会发展宪法，是于1984年4月在joydevpur达卡以北100名妇女中心主任的全国讨论会上明确地提出的，所有的乡村银行成员都需牢记和执行这些决定。 10、假如我们能够消除乡下的苦难，就会减轻使穷苦人四处奔波涌入城市的压力。 相关链接 湖北随州曾都汇丰村镇银行——国内首家外资村镇银行
卢森堡法郎简介 卢森堡法郎与比郎是“双胞胎”。 卢森堡大公国随1839年4月18日伦敦协定获得独立。该国采用法郎作为计算货币，币值用与荷兰盾的比价表示(1法郎=47．25分)。卢森堡1842年加入德意志关税联盟，联盟基本文件(德累斯顿货币公约) 的一项间接后果正是取消法郎及十进制。面对居民的抗议，大公国当局于847年4月，利用关税联盟协定展期的机会，废除了德累期顿公约。 1848年12月20日的一项法律正式确定，卢森堡法郎被卢森堡大公宣布为流通货币，卢森堡法郎取代荷兰盾，充当该国的计算货币。但各项支付仍用塔勒进行(1塔勒＝3．75法郎)，第一批卢郎铸币于1852年1月问世，面值较低（2.55生丁和10生丁），总流通量十分有限(15万卢森堡法郎)。1876 年后又改用马克(1马克=1．25法郎)。 卢森堡国际银行创立于1856年，并获得用法郎、荷兰盾和普鲁士埃居发行银行券的权利。同它竞争的另一家发放机构“卢森堡国民银行”于1873年成立，但于1881年倒闭。第一次世界大战期间，政府发行按法郎和马克计价的流通券。政府还用锌和铁铸造硬币。1918年12月，德国的硬币和纸币在卢森堡不再具有法定通货的资格，兑换按1876年的比价进行。 1921年卢森堡与比利时结成货币联盟，两国货币即卢森堡法郎和比利时法郎等值，在两国可以互相流通，但只有比利时法郎有大面额纸币，卢郎面额则分为5、10、20、50和100五种，一卢郎等于100生丁。因此，在欧元流通之前，卢森堡通用卢森堡法郎和比利时法郎。但卢森堡法郎仅占流通总量的5%，比利时法郎占95%。而且卢郎只在卢森堡流通，比利时一般不接受卢郎。2002年1月1日欧元正式流通后两个月，卢森堡法郎和比利时法郎一起退出了历史舞台。在卢森堡发行的欧元，背面均为大公亨利头像。 卢森堡货币发行局的发行量控制很严，但大公国从比利时国民银行获得部分权益。比卢两种货币的等价于1935年被打破(比利时法郎贬值28％，而卢森堡法郎仅眨值10％)，但等价关系于1944年重新恢复。 根据1958年2月3日协议，卢森堡、比利时和荷兰创立了荷比卢经济联盟。协议第12条包含一项条款，规定以荷兰盾为一方，以比利时法郎和卢森堡法郎为另一方，双方比价的变动需经三个伙伴国协商一致。 1982年。由于比利时法郎未经协商单方面决定贬值，比卢两国的关系变得紧张起来。卢森堡政府1983年5月决定成立“卢森堡货币局”，该机构拥有更高的货币发行上限，以及把与比利时国民银行货币等值的货币投入流通的权利。 恰恰就在这时候，欧元即将替代各国的货币，马斯特利赫特条约的实施导致货币局的地位发生变化，根据1998年3月26日的法律，卢森堡货币局摇身一变，变成了卢森堡中央银行，这在该国历史上是空前的。 卢森堡法郎面值与换算 纸币面额分为5、10、20、50和100五种， 铸币为: 25分和1、5、10、20法郎 一卢郎等于100生丁（分） 欧元与卢法实行固定汇率：1欧元＝40.3399比郎。 卢森堡法郎样币 卢森堡法郎铸币 卢森堡法郎铸币
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