A regulatory agency charged with overseeing financial products and services that are offered to consumers. The Consumer Financial Protection Bureau is divided into several units, including: research, community affairs, consumer complaints, the Office of Fair Lending and the Office of Financial Opportunity. These units work together to protect and educate consumers about the various types of financial products and services that are available. |||The Consumer Financial Protection Bureau was created by the Dodd-Wall Street Reform and Protection Consumer Act of 2010. The CFPB is headed by a chief who is appointed by the President for a five-year term. The bureau is also assisted by a Consumer Advisory Council, composed of at least six members who are recommended by regional Federal Reserve presidents.
基本概念 再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。 商业汇票是购货单位为购买销货单位的产品，不及时进行货款支付，而在法律许可的范围之内签发的、在约定期限内予以偿还的债务凭据。在一般情况下，为保证购货方到期确能偿还债务，这种债务凭据须经购货方的开户银行予以承兑，即由其开户银行承诺，若票据到期但该客户因故无力偿还该债务，则由该银行出资予以代偿。经银行承兑的商业汇票，即为银行承兑汇票。销货单位收到这一银行承兑汇票后，在该汇票到期前若需要这笔资金，则可以以转让该汇票的权益作为前提条件，将该汇票卖给其开户银行，从其开户银行得到融资支持。由于该汇票是购货方开户银行承诺无条件支付的票据，所以，销货方开户银行愿意接受该汇票以给其客户及时提供所需要的资金。商业银行买进这种票据的行为，就是票据贴现。由于票据贴现的时间与该票据到期的时间两者之间有一个时间差，在这段时间内，票据贴现无异于商业银行向其客户提供贷款支持，因此要计入贷款利息这个因素。商业银行进行票据贴现时，就不能按“原价”买入票据，而必须对原票据的金额打一定的折扣。这个折扣就是进行贴现融资的利息，折扣率通常被称为贴现率。 商业银行进行票据贴现后，若其资金紧张，在贴现票据到期前，可持未到期的贴现票据，向中央银行申请再贴现。同理，再贴现也有折扣，其折扣率通常被称为再贴现率。简言之，贴现是商业银行向企业提供资金的一种方式，再贴现是中央银行向商业银行提供资金的一种方式。两者都是以转让有效票据(一般是银行承兑汇票)为前提的。无论是企业申请贴现，还是商业银行申请再贴现，都要在提交银行承兑汇票的同时，提交增值税发票和真实商品、劳务的交易合同或必要的运输单据，以确保贴现和再贴现是发生在真实的商品、劳务交易基础之上的，防止企业或商业银行利用贴现或再贴现套取资金。 再贴现作为西方中央银行传统的三大货币政策工具（公开市场业务、再贴现、存款准备金）之一，被不少国家广泛运用，特别是第二次世界大战之后，再贴现在日本、德国、韩国等国的经济重建中被成功运用。再贴现能够如此受到重视和运用，主要是它不仅具有影响商业银行信用扩张，并借以调控货币供应总量的作用，而且还具有可以按照国家产业政策的要求，有选择地对不同种类的票据进行融资，促进经济结构调整的作用。 企业申请办理贴现业务 与贴现有关的商业票据，一般包括商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。在我国，目前银行承兑汇票发展较好，是银行贴现的主要对象；而商业承兑汇票发展较为滞后，仅在部分试点地区可以办理贴现。 企业申请办理贴现，一般要经过以下六个环节。 第一，购销合同的订立。购货方与销货方进行商品交易时，双方要订立购销合同，明确商品交易关系。真实、合法的商品交易是商业汇票承兑、贴现与再贴现的基础。购销合同是证明这种交易的重要凭证。 第二，银行承兑汇票的预约。银行承兑汇票的预约是指购销双方就签发和使用银行承兑汇票事先所做的合意约定。例如，出票人在出票前需与受票人就银行承兑汇票的金额、到期日、付款地与付款人等达成一致意见。银行承兑汇票的预约成立后，购货方与销货方中的一方即负有依预约签发并交付银行承兑汇票的义务。 第三，银行承兑汇票的签发。银行承兑汇票按购货方与销货方的约定签发，具体可分为两种情况。一种是由付款人签发。当由付款人签发银行承兑汇票时，在汇票签发后，应向付款人的开户银行申请承兑。另一种是由收款人签发。由收款人签发的银行承兑汇票一式四联，并请付款人向其开户银行申请承兑，经付款人开户行承兑后，票据第一联由承兑银行留存，第二、三、四联交付款人。付款人将第四联留存，第二、三联退回收款人。 第四，贴现申请。销货方在收到银行承兑汇票后，该汇票到期前，如有资金需要，且这张银行承兑汇票符合有关贴现的基本条件，经背书后可向商业银行申请贴现。具体应提交以下资料：贴现申请书、贴现凭证、经持票人背书的未到期的银行承兑汇票、银行承兑汇票查询书、反映申请人经营情况和财务情况的报表及其他有关资料。 第五，贴现审查。商业银行收到贴现申请书及有关材料后，具体由信贷部门和会计部门分别对有关事项进行审查。信贷部门主要审查申请贴现的银行承兑汇票、商品交易合同及增值税发票复印件等是否真实、合法；贴现申请书的贴现凭证的填写是否正确无误；贴现资金的投放是否符合有关信贷政策的要求；审查企业的经营状况及资信情况；了解银行承兑汇票付款人的经济效益和信用等级等。会计部门主要审查银行承兑汇票是否符合《中华人民共和国票据法》(以下简称《票据法》)的有关规定；票据要素是否齐全；大小写是否相符；向承兑银行进行查询核实，并要求承兑银行书面电复。 第六，贴现审批。经审查合格的银行承兑汇票，各商业银行按其流动资金贷款的审批程序和审批权限进行贴现审批。经审批后，对获批准的贴现申请书由审批人填写审批意见并签章，再由会计部门具体办理贴现手续。 发展 商业汇票的承兑、贴现及再贴现是近几年才逐渐发展起来的。1994年，为了进一步整顿商品交易秩序、规范商业信用、解决企业间相互拖欠越来越严重的问题，在“五行业（煤炭、电力、冶金、化工、铁道）、四品种（棉花、烟叶、生猪、食糖）”的调销中推行使用商业汇票，中国人民银行专门安排100亿元再贴现资金，对这些票据开办贴现、再贴现业务，煤炭行业因此实行了“不付款不发煤，不见银行承兑汇票不发煤，不还欠账不发煤”的“三不政策”。1995年，在总结经验的基础上，中国人民银行进一步扩大了商业汇票的使用范围，商业汇票的承兑、贴现与再贴现业务得到较大的发展。1998年，中国人民银行将再贴现的最长期限由4个月延长到6个月，进一步强化了再贴现政策的信号作用，商业汇票在一些发达地区（如：上海、天津、重庆、南京、武汉、大连、青岛等）和国有大中型骨干企业（如：四川长虹、一汽集团、天津夏利等）中逐步成为重要的结算方式和融资渠道。1999年以来，中国人民银行扩大了再贴现业务的对象和范围，简化和改进了再贴现业务的操作方式，进一步完善了再贴现业务的操作体系，加快了以中心城市为依托的区域性票据市场的建设。2000年，全国商业汇票发生额达7445亿元，比上年增加2369亿元，中国人民银行办理再贴现的余额达1258亿元，比上年同期多增加589亿元。 从总体上看，这几年来再贴现业务和票据市场有了较大的发展。主要体现在：(1)商业银行票据资产规模不断扩大，商业汇票逐步成为企业融资的重要渠道；(2)中央银行重新调整了再贴现业务的政策规定，再贴现政策的宏观调控作用明显增强，再贴现正逐渐成为中央银行融出资金的重要渠道之一；(3)区域性票据市场已初步形成，票据的市场运作和价格形成机制已初步建立，票据市场的发展已初具规模。 发展趋势 几年来的实践说明，商业汇票承兑、贴现与再贴现业务在引导资金投向，规范商业信用，帮助企业衔接产销关系等方面具有积极的作用。一是有利于引导信贷资金向国有重点行业倾斜，促进国有大中型企业的发展。通过对重点行业、重点企业、重点产品的票据优先办理贴现和再贴现，可以贯彻落实国家产业政策，有效缓解国有大中型企业生产经营的资金困难。二是有利于规范商业信用，防止发生新的拖欠。三是有利于企业衔接产销关系，减少资金占用。一种商品或物资往往要经过多个产业部门和多次交易。过去每个环节都要向商业银行贷款，一套物资占用几套资金。而通过使用商业汇票，可以一票贯彻始终，并把他们连接成一条有序的债务链，强化债权债务双方的经济责任，节约信贷资金和企业的费用支出。 当然，商业汇票承兑、贴现与再贴现业务发展中也存在一些问题。一些不法分子利用假汇票、“克隆”票据套取银行资金、诈骗作案的现象时有发生；商业汇票主要依赖于银行信用的承诺支持，以企业信誉为基础的商业承兑汇票发展滞后；各地商业汇票的发展不平衡，有些地方的票据量不大;各商业银行在票据操作上标准不一，存在许多不规范的地方。 因此，商业汇票承兑、贴现与再贴现业务，需要在严格规范的基础上大力发展，今后应重点在以下三个方面取得突破。 一是在规范业务操作的基础上，大力推广使用商业汇票，扩大票据的融资功能。鼓励和积极引导各商业银行通过发展票据承兑、贴现、转贴现以及再贴现业务，调整信贷资产结构。在确保票据真实性的前提下，中央银行要适当简化再贴现业务手续，切实改进再贴现业务操作。对资信良好的城乡信用社和企业集团财务公司办理再贴现业务，对再贴现票据不再实行行业限制，支持各类企业合格的票据办理再贴现业务。 二是加快发展以中心城市为依托的区域性票据市场。支持商业银行在中心城市集中办理商业汇票的承兑、贴现、转贴现等票据业务，促进票据流通转让，提高票据业务的效率和规模效益。 三是依法规范票据行为，防范票据风险。根据《票据法》、《票据管理实施办法》和《支付结算办法》等法律法规的规定，严肃商业汇票结算纪律，保证商业汇票按期付款。中国人民银行各级行要切实加强对商业银行办理商业汇票业务的日常监管工作，对违章承兑、贴现商业汇票，拖延付款或划款和无理拒付的，要按照有关规定给予处罚。商业银行各级行要加强对商业汇票业务的管理，强化内部监督制约机制，加强监督检查，对违反规定的行为要及时予以纠正和处理，并向中国人民银行报告。贴现，是票据持票人在票据到期之前，为获取现款而向银行贴付一定利息的票据转让。再贴现，是商业银行或其他金融机构将贴现所获得的未到期票据，向中央银行作的票据转让。 贴现是商业银行向企业提供资金的一种方式，再贴现是中央银行向商业银行提供资金的一种方式，两者都是以转让有效票据——银行承兑汇票为前提的。再贴现是中央银行的三大货币政策工具(公开市场业务、再贴现、存款准备金)之一，它不仅影响商业银行筹资成本，限制商业银行的信用张，控制货币供应总量，而且可以按国家产业政策的要求，有选择地对不同种类的票据进行融资，促进结构调整。 一般来说，中央银行的再贴现利率具有以下特点：（1） 一种短期利率。因为中央银行提供的贷款以短期为主，申请再贴现合格票据，其期限一般不超过3个月，最长期限也在1年之内。（2） 一种官定利率。它是根据国家信贷政策规定的，在一定程度上反映了中央银行的政策意向（3） 一种标准利率或最低利率。如英格兰银行贴现及放款有多种差别利率，而其公布的再现贴现利率为最低标准。[1]
A household in which there are children and both partners earn an income. DEWKS families are marketing targets for toys, children's clothes and other goods and services that pertain to children. Contrast this with "DINKS".
什么是奖金 奖金作为一种工资形式，其作用是对与生产或工作直接相关的超额劳动给予报酬。奖金是对劳动者在创造超过正常劳动定额以外的社会所需要的劳动成果时，所给予的物质补偿。 中国企业中实行的奖金制度，是50年代初开始建立和发展起来的。它曾在1958年和1966年下半年两次被取消。现行的奖金制度，则是1978年以后恢复和建立的。 奖金的特点及构成 1、奖金的特点 1）奖金具有很强的针对性和灵活性； 奖励工资有较大的弹性，它可以根据工作需要，灵活决定其标准、范围和奖励周期等，有针对性地激励某项工作的进行；也可以抑制某些方面的问题，有效的调节企业生产过程对劳动数量和质量的需求。 2）奖金可以及进地弥补计时、计件工资的不足； 任何工资形式和工资制度都具有功能特点，也都存在功能缺陷。例如，计时工资主要是从个人技术能力和实际劳动时间上确定劳动报酬，难以准确反映经常变化的超额劳动；计件工资主要是从产品数量上反映劳动成果，难以反映优质产品、原材料节约和安全生产等方面的超额劳动。这些都可以通过奖金形式进行弥补。 3）奖金具有更强的激励作用； 在这种工资制度和工资形式中，奖金的激励功能是最强的，这种激励功能来自依据个人劳动贡献所形成的收入差别。利用这些差别，使雇员的收入与劳动贡献联系在一起，起到奖励先进，鞭策后进的作用。 4）奖金分配形式的收入具有明显的差别性； 5）奖金分配所形成的收入具有不稳定性。 2、奖金制度的构成 奖金制度的主要构成要素有 奖励指标 奖励条件 受奖范围 奖励周期 奖励基金的提取与分配。 奖金制度的实施要点 1）奖金制度的实施必须建立在完整、科学、公平合理的工作评价制度基础之上，才能和员工的超额劳动实现紧密联系。 2）奖金制度在强调物质激励的同时，不能忽视员工之间团结互助合作关系的建立与加强。 3）奖金制度在制定过程中，要听取各方面意见，工在制定之后试行一段时期。 4）奖金分配应尽快全部兑现。 5）在奖金制度下式实施之后，一方面整体上应保持稳定，避免短期大修大改；另一方面在具体细节，非凡是有关劳动计量和分配方法上，应及时总结完善，做到精益求精。
A prominent private investor who founded the investment company Dreman Value Management. David Dreman has also published three books and is on the board of directors for the Institute of Behavioral Finance. He is also the co-editor of the Journal of Psychology and Financial Markets. Dreman received his juris doctorate in law from the University of Manitoba in 1999. He previously served as a senior investment officer with Seligman Funds and was also the former senior editor for Value Line. His investment company manages money for mutual funds, pension and high net-worth individuals.
什么是票据返还请求权 票据返还请求权是指丧失票据占有的人，对于以恶意或因重大过失而取得票据的人，有请求其返还票据的权利。 票据返还请求权是基于把票据作为一个物，为保障权利人对物的所有而规定的权利。从这一点上说，票据返还请求权与民法上规定的其他物的返还请求具有同样的性质，是对物的所有权的保护，不过，由于票据权利承认善意取得，在票据返还请求权中，完全排除了地善意取得票据者的票据返还请求权，而只承认对于以恶意或因重大过失而取得票据者，有请求其返还票据的权利。 我国票据法目前尚未规定票据返还请求权制度，但从有关票据的善意取得和背书连续的规定来看，并不否定此种权利。由于票据法并未直接规定，因而在行使票据返还请求权时，仅能依《民法通则》的规定，而无票据法的根据。 目录 1票据返还请求权的当事人 2票据返还请求权的分类 3相关条目 票据返还请求权的当事人 票据返还请求权的权利人，是因某种原因而丧失对票据占有的票据原持票人。原票据占有人丧失对票据的占有通常系自己主观意志以外的原因，例如因票据被盗、骗取、冒领、丢失等原因而丧失票据的占有。 票据返还请求权的义务人，是以恶意或重大过失而占有票据的人，亦即票据的无权占有人。 票据返还请求权的分类 票据返还请求权分为无对价取得票据的票据返还请求权，和恶意取得票据的票据返还请求权。 前者是指有直接票据交付关系的前后手之间，取得票据的一方未支付对价，交付票据的一方要求返还票据所产生的权利。 后者是指对以欺诈、偷盗、胁迫等恶意手段取得的票据，或者明知有上述情形出于恶意而取得票据，交付票据的一方要求对方返还票据所产生的权利。票据是票据权利的载体，要求返还票据，其目的是要求返还票据上的权利。 相关条目 利益偿还请求权 票据返还请求权 复本交付请求权
A trade term requiring the seller to arrange for the carriage of goods by sea to a port of destination, and provide the buyer with the documents necessary to obtain the goods from the carrier. Under CFR, the seller does not have to procure marine insurance against the risk of loss or damage to the goods during transit. |||Contracts involving international transportation often contain abbreviated trade terms that describe matters such as the time and place of delivery, payment when the risk of loss shifts from the seller to the buyer, and who pays the costs of freight and insurance. The most commonly known trade terms are Incoterms, which are published by the International Chamber of Commerce (ICC). These are often identical in form to domestic terms (such as the American Uniform Commercial Code), but have different meanings. As a result, parties to a contract must expressly indicate the governing law of their terms. It's important to realize that because this is a legal term, its exact definition is much more complicated and differs by country. It is suggested that you contact an international trade lawyer before using any trade term.
简介 是银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让。 是指商业银行在资金临时不足时,将已经贴现但仍未到期的票据,交给其他商业银行或贴现机构给予贴现,以取得资金融通. . （请先看图！！！）对于银行B来说，对其所持有的票据也有两种处理方式，一种是等待票面到期日向承兑人发出托收收回款项，另一种是将票据转卖给其他银行（银行C）从而立即获得资金，这后一种处理方式对银行B来说就是转贴现卖出，对银行C来说就是转贴现买入。 跟贴现一样，转贴现中票据的持有人也需要向买入行支付一定的利息。 如果买入银行（银行C）是中国人民银行的分支机构，则称为再贴现，以区分于商业银行之间的转贴现。 如果银行B只将票据转卖给银行C一段时间，并约定在票面到期日之前的某个日期重新将票据买回，这种方式叫回购式转贴现，对银行B来说，称为卖出回购式转贴现（有时简称正回购或卖出回购），对银行C来说称为买入返售式转贴现（有时简称买入反售或逆回购）。如果银行B将票据转卖给银行C之后，票据的所有权归银行C，银行B不再买回，这种转贴现对银行B来说叫卖断式转贴现，对银行C来说叫买断式转贴现。
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