贷款承诺的定义 贷款承诺是指商业银行等金融机构作出的在一定期间内以确定条款和条件向承诺持有者（潜在借款人）提供贷款的承诺。1993年12月，美国联邦储备系统理事会发布修订后的条例H。条例H中认为，承诺是指任何致使一家银行承担以下义务的具有法律约束力的协定：（1）以贷款或租赁形式提供信用；（2）购买贷款、证券或其他资产；（3）参与一项贷款或租赁。 此外，承诺还包括透支便利、循环信贷安排、住房权益和抵押信用额度以及其他类似交易。从形式上看，贷款承诺是承诺的重要构成内容，透支便利和循环信贷安排等都是其具体表现形式。贷款承诺在信贷市场中扮演着重要的角色。在竞争性信贷市场上，贷款承诺的存在可以满足借款者未来不确定性信贷的需要；对承诺方而言，贷款承诺可以使其尽早作出资金安排，并可以通过建立长期客户关系来最大化其信贷市场份额。此外，贷款承诺还可以解决信息不对称引发的风险并减低交易成本，从而提高金融市场的整体效率。 目录 1 贷款承诺的种类 2 贷款承诺的风险 3 贷款承诺与贷款意向的区别 4 贷款承诺申办条件 5 贷款承诺的期限 贷款承诺的种类 贷款承诺具有多种表现形式。根据作出承诺的条款和条件等要素，贷款承诺可以划分为不同的种类： （1）根据承诺方是否可以不受约束地随时撤销承诺，贷款承诺可分为可撤销贷款承诺和不可撤销贷款承诺； （2）根据利率的变动特性可以划分为固定利率承诺和变动利率承诺，前者是指承诺方必须以预先确定的利率向借款人提供信用，后者一般根据市场主导利率（prime rate）加上一个附加率来确定。 （3）定期贷款承诺（Term Load Commitment），在承诺期内，借款人只能一次性全部或部分使用银行所承诺之贷款金额。 （4）备用承诺（Standby Commitment），借款人可多次使用银行所承诺之贷款金额，并且剩余承诺在承诺期内仍然有效。 （5）循环承诺 (Revolving Commitment) ，借款人可在承诺有效期内多次使用银行所承诺之贷款金额，并且可以反复使用偿还的贷款，只要借款人在某一时点所使用的贷款不超过全部承诺即可。 贷款承诺的风险 作为一项信用工具，贷款承诺一般需要承受两方面的金融风险： 一是信用风险，这种风险与潜在借款人的还款能力和意愿直接相关。贷款承诺的信用风险几乎全部来自于潜在借款者； 二是市场风险，这种风险广泛地与市场条件的不利变化相关，包括利率和汇率等及价格变动风险。但是，对于贷款承诺，只有当其中一方拥有正市场价值（positive market value）时，才可能出现违约行为，因为这种价值代表了预期将要发生的损失或现金流出义务。从经济性质上看，一项贷款承诺具有期权特征。 例如，对于一项美式固定利率贷款承诺，在不考虑承诺费的情况下，当商业银行等金融机构（期权发行者）作出以固定利率在未来期间提供贷款的承诺时，如果执行期内市场利率大于设定利率，承诺持有者（潜在借款者）将执行此贷款承诺，并获得相当于市场利率与设定利率之差与最大贷款额乘积的收益；如果市场利率小于设定利率，承诺持有者将放弃执行，并采用当期市场利率获取贷款，从而避免相当于市场利率与设定利率之差与最大贷款额乘积的损失。 对于商业银行等金融机构，承诺持有者的收益相当于其因持有贷款承诺而带来的机会成本。因此，随着市场利率与设定利率偏离程度的加大，承诺方实际上承担了所有的市场风险（外币贷款时还包括汇率风险），风险可能是无限的，而收益仅限于收到的按照一定比例或固定数额支付的贷款承诺费。购买贷款的远期备用承诺在原理上与固定利率贷款承诺相同，差别主要在于标的转化为合同价格。 贷款承诺与贷款意向的区别 承诺程度不同：贷款意向书的涵义是可以为贷款协议进行进一步的准备和商谈；贷款承诺则是已经就贷款条件和合同主要条款达成一致。 阶段不同：大型建设项目在项目建议书批准阶段一般需要银行出具贷款意向书；而在可行性报告批准阶段则需要银行出具贷款承诺书。 法律责任不同：贷款承诺具有法律约束力，银行须按正常贷款的审查程序对贷款作出评估，签定正式的贷款承诺协议；而贷款意向书则不具备法律约束力。 内容不同：贷款承诺内容包括承诺额度、承诺的有效期限、贷款的有权批准机关、贷款条件、及收费事项等，而贷款意向不表示贷款的额度以及期限。 费用不同：贷款承诺一般要收取承诺费，而贷款意向不收取费用。 贷款承诺申办条件 办理项目贷款承诺函的条件为： （1）国家有权部门正式批准立项； （2）业主已完成项目可行性研究报告； （3）由银行调查评估后，经授信审批程序逐级审查同意提供项目贷款承诺函。 贷款承诺的期限 从开出之日起到正式签定借款合同止。一般为6个月，最长不超过1年。
什么是贷款意向 贷款意向是银行愿意在符合自己条件的情况下对某客户或项目提供贷款的表示。通常是在客户项目立项阶段，银行对项目初步评估论证，在项目符合银行信贷投向和贷款条件的前提下，对客户表示将来拟贷款支持项目建设的表外业务。 目录 1贷款承诺和贷款意向的区别 贷款承诺和贷款意向的区别 贷款承诺和贷款意向都是银行在将来拟对客户进行信贷支持的表示，但二者有着严格的区别： 承诺程度不同:贷款意向书的涵义是可以为贷款协议进行进一步的准备和商谈；贷款承诺则是已经就贷款条件和合同主要条款达成一致。 阶段不同：大型建设项目在项目建议书批准阶段一般需要银行出具贷款意向书；而在可行性报告批准阶段则需要银行出具贷款承诺书。 法律责任不同：贷款承诺具有法律约束力，银行须按正常贷款的审查程序对贷款作出评估，签定正式的贷款承诺协议；而贷款意向书则不具备法律约束力。 内容不同：贷款承诺内容包括承诺额度、承诺的有效期限、贷款的有权批准机关、贷款条件、及收费事项等，而贷款意向不表示贷款的额度以及期限。 费用不同：贷款承诺一般要收取承诺费，而贷款意向不收取费用。
什么是贷款平均利率 贷款平均利率是指不同档次贷款平均余额与相应档次利率之移的和同各档次存款平均余额之和的比率。 目录 1 贷款平均利率的计算公式 2 贷款平均利率的运用 3 贷款平均利率的特点 贷款平均利率的计算公式 贷款平均利率以贷款量为权数，用加权算术平均法计算平均利息率。其计算公式为： T——贷款平均利息率； S——该档次利率； E——某档次利率的贷款平均余额。 贷款平均利率的运用 贷款平均利息率是报告期内实际发放贷款利息率的平均水平。所以作为权数的贷款量，无论是否收回，都要进行计算。按目前会计计息方法，用报告期利息收入除以报告期贷款平均余额，是不能反映报告期实际发放贷款的平均利息率的。若正确计算报告期实际发放贷款平均利息率，只能依据报告期催款合同等原始凭证或贷款发放登记薄的有关数据。 贷款平均利率的特点 贷款平均利息率的高低，受各项贷款中高息贷款和低息贷款构成的影响。高息贷款比重大，则贷款平均利息率就高；反之，则贷款平均利息率就低。
什么是贷款平均余额 贷款平均余额是一段时期内每日贷款余额的平均水平。它反映一段时间内贷款规模的一般水平，实际上是计算期贷款时点数的序时平均数。 目录 1 贷款平均余额的公式 2 贷款平均余额的运用 3 相关条目 4 参考文献 贷款平均余额的公式 贷款平均余额的公式如下： ">编辑] 贷款平均余额的运用 某银行某时期内贷款余额如下： 该计算期日历日数为20天，则： 贷款平均余额=\frac{50\times10+45\times10}{20}=47.5(万元/天) 贷款平均余额与其他反映专业银行贷款规模的指标，如贷款净发放额、贷款累计发放额、贷款累计收回额等之间存在如下平衡关系： 贷款净发放额=本期贷款累计发放额一本期贷款累计收回额=本期末贷款余额-本期初贷款余额 贷款净收回额=本期贷款累计收回额一本期贷款累计发放额=本期初贷款余额-本期末贷款余额 根据上述平衡关系，可以根据已知的指标推算某一项未知的指标。 相关条目 贷款净收回额 贷款净发放额 参考文献 ↑ 吴少平.最新财会经贸公式计算手册.ISBN:7-5023-2304-X/F231.4-62.科学技术文献出版社,1995.
什么是贷款指标运用率 贷款指标运用率又称贷款指标利用率，是指计划期内既定的贷款指标实际运用程度。贷款指标一经上级核定，不论已经发放出去的贷款，还是尚未动用的指标，都是处于被占用状态。提高贷款指标运用率，意味着一套资金顶几套资金使用，可以从周转中腾出一定数量的资金来，这对合理节约使用国家资金有重要意义。 目录 1 贷款指标运用率的计算方法 2 贷款指标运用率分析 3 提高贷款指标运用率的途径 4 相关条目 贷款指标运用率的计算方法 贷款指标运用率的分析、考核是按照下列公式： 贷款指标运用率＝年内贷款累计发放额／年度贷款计划指标 贷款指标运用率越高，就可以用同等数额的贷款指标，完成更多的贷款任务，或用较少的贷款指标，完成同样多的贷款任务，达到充分利用现有的信贷资金，发挥更大的贷款效果。 贷款指标运用率分析 贷款指标运用率分析，主要是对一个基层银行贷款总的运用情况作出评价，有时还可以按行业，甚至对每一个企业的贷款指标运用率进行分析研究。贷款周转率银行在一定时期内贷款累计收回额与贷款平均余额的比率，叫做贷款周转率。严格意义上的贷款周转率，是反映银行放款给企业后，贷款经历着从货币到商品，再经过生产或流通，又以商品换回货币，归还贷款全过程的速度。贷款周转率是以周转次数或周转天数表示。其计算公式： 贷款周转次数＝贷款累计收回额／贷款平均余额 贷款周转天数＝贷款平均余额×计算期天数／贷款累计收回额 贷款周转率是衡量贷款经济效果的重要指标，它能综合地反映银行信贷工作水平和企业生产经营的状况。贷款周转的次数越多，天数越少，标志着贷款发挥的作用越大，贷款的经济效果越好。相反，贷款周转次数少，天数多，则说明贷款发挥作用差，企业生产经营可能存在不正常情况或问题。 提高贷款指标运用率的途径 提高贷款指标运用率的途径在于： (1)合理地确定贷款指标，防止宽打窄用； (2)按实际需要发放贷款，贯彻信贷基本原则，坚持常收常贷。 相关条目 贷款指标 贷款指标利用率审计
什么是贷款指标利用率审计 贷款指标利用率审计又称贷款指标运用率审计，是指对银行贷款平均余额或贷款累计发生额与贷款计划指标的比例变化情况的审计。 目录 1 贷款指标利用率审计的运用 2 贷款指标利用率审计的主要内容 3 相关条目 贷款指标利用率审计的运用 贷款指标利用率是考核贷款计划指标实际运用程度的指标。贷款指标运用率的计算，有两种方法： （1）贷款指标运用率=贷款平均余额/贷款计划指标×100％ （2）贷款指标运用率（次数）=贷款累计发生额/贷款计划指标 第一种计算方法反映贷款计划指标的完成程度； 第二种计算方法表明贷款计划指标运用的次数，两者均能反映银行信贷资金在计划范围内是否得到充分的运用。 贷款指标利用率审计的主要内容 审计的主要内容是： （1）通过不同行业、部门、单位的专项贷款指标利用率，分别进行分析、比较和评价，以便找出提高贷款指标利用率的具体途径。并将各专项指标利用率与综合贷款指标利用率联系起来，找出前者对后者的影响程度，以便随时为有关部门提供信息，使贷款的结合利用情况，朝有利于综合平衡、宏观控制的方向发展； （2）审查贷款指标的确定是否合理，有无宽打窄用问题； （3）审查银行是否按实际需要发放贷款，是否贯彻信贷基本原则，坚持常收常贷。 相关条目 贷款指标运用率
什么是贷款担保人 贷款担保人是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。 目录 1贷款担保人的条件 2贷款担保人责任 贷款担保人的条件 具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民，可以作保证人。 国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。 校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。 企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人。 企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。 任何单位和个人不得强令银行等金融机构或者企业为他人提供保证;银行等金融机构或者企业对强令其为他人提供保证的行为，有权拒绝。 贷款担保人责任 1.同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求任何一个保证人承担全部保证责任，保证人都负有担保全部债权实现的义务。已经承担保证责任的保证人，有权向债务人追偿，或者要求承担连带责任的其他保证人清偿其应当承担的份额。 2.保证人与债权人可以就单个主合同分别订立保证合同，也可以协议在最高债权额限度内就一定期间连续发生的借款合同或者某项商品交易合同订立一个保证合同。 3.一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。 4.保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。 5.当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。 6.债权人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人书面同意，未经保证人书面同意的，保证人不再承担保证责任。保证合同另有约定的，按照约定。 7.在合同约定的保证期间和前款规定的保证期间，债权人未对债务人提起诉讼或者申请仲裁的，保证人免除保证责任;债权人已提起诉讼或者申请仲裁的，保证期间适用诉讼时效中断的规定。
什么是贷款承诺费 贷款承诺费也称为承担费，是指银行对己承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。也就是说，银行已经与客户签订了贷款意向协议，并为此作好了资金准备，但客户并没有实际从银行贷出这笔资金。承诺费就是对这笔已经做出承诺但没有贷出的款项所收取的费用。承诺费由于是顾客为了取得贷款而支付的费用，因此，构成了贷款价格的一部分。 ">编辑] 目录 1 贷款承诺费的实例分析 2 参考文献 贷款承诺费的实例分析 承诺费是借款人在用款期间，对已用金额要支付利息；而对未提用部分，因为银行要准备出一定的资金以备借款人的提款，所以借款人应按未提贷款金额向贷款人支付承诺费，作为对贷款人因承担贷款责任而受利息损失的补偿。 承诺费只有在签订合同后才需支付。承诺费从选择期失效至提交单据为止按承诺日期预付，通常按未提款金额的0.125%-0.5%计收。 假如企业周转信贷额为1000万元，承诺费率为0.4%。1月1日从银行借入500万元，8月1日又借入300万元，如果年利率为8％，则企业本年度末向银行支付的利息=500×8%+300×8%×5／12=50万元； 承诺费=200×0.4％+300×0.4％×7／12=0.8+0.7=1.5万元。 参考文献 ↑ 编委会编.现代管理词典.第2版.武汉大学出版社,2009.04.
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