什么是贷款净收回额 贷款净收回额是指报告期内净减少的贷款额，等于同一时期内贷款累计发放额与贷款累计收回额之差。。由于季节性因素的影响，或由于紧缩信贷，使贷款的投放小于贷款的收回时，则发生贷款的净收回。 ">编辑] 目录 1 贷款净收回额的计算方法 2 贷款净收回额的分析 3 相关条目 4 参考文献 贷款净收回额的计算方法 贷款净收回额的公式如下： 贷款净收回额=贷款累计发放额-贷款累计收回额 例：某专业银行198×年1-12月份贷款累计收回额为1200万元，同期贷款累计发放额为1000万元，则： 贷款净收回额=1200-1000=200(万元) 贷款净收回额的分析 贷款净收回额是反映专业银行贷款收回的总量指标。贷款累计发放额是指报告期内银行贷款发放的累计数，即报告期银行发放的每一笔贷款累计加总的结果。报告期发放的贷款无论是否收回都应计算在内，它可从会计总帐上或贷款登记簿中取得。贷款累计收回额是指报告期内收回的每一笔贷款的累计数，反映报告期内贷款收回的总水平。此项收回的贷款，无论收回的是报告期发放的或是报告期以前发放的都应计算在内，它可从贷款发放登记簿或银行会计总帐上取得。为反映报告期内发放的贷款的回收情况，则计算“本期收回期内贷款累计额”指标。它可以从贷款发放登记簿上取得或通过下列公式计算： 本期收回期内贷款累计额=报告期贷款累计的收回额-报告期收回前期贷款累计额 相关条目 贷款平均余额 贷款净发放额 参考文献 ↑ 吴少平.最新财会经贸公式计算手册.ISBN:7-5023-2304-X/F231.4-62.科学技术文献出版社,1995.
什么是贷款分散化比率 贷款分散化比率是限制商业银行对个别借款人的贷款数量和比例，以防止贷款投放过度集中于某些行业或企业，从而降低贷款的风险。 分散贷款可以避免贷款过于集中于某些风险领域而造成贷款风险。因此，贷款分散化比率可以反映银行贷款的风险程度。按照不同的衡量标准，这个指标可以以行业、地区、单个贷款比例等不同的角度来表示。 目录 1 贷款分散化比率的评价标准 2 参考文献 贷款分散化比率的评价标准 我国央行设置的指标，主要从对同一个借款客户贷款余额占资本的比例和对最大十家客户贷款余额占总资本的比率来表示。其评价标准如下： 对同一个借款客户贷款余额／资本总额不大于15％ 对最大十家客户贷款余额／总资本总额不大于50％ 参考文献 ↑ 唐旭,成家军.《现代商业银行业务与管理》.中央广播电视大学出版社,2002
什么是贷款净发放额 贷款净发放额是指在某一计算时期内，如报告期(年、季、月等)内，银行贷款的累计发放额与累计收回额的差额。 目录 1 贷款净发放额的特点 2 贷款净发放额的计算方法 3 相关条目 4 参考文献 贷款净发放额的特点 贷款净发放额是一个流量指标。它表明银行在某一时期内所有贷放出去的贷款尚未收回的部分还有多少。此项指标是银行信贷资金管理中一项十分重要的指标，它可以从银行会计报表中直接取得，也可通过公式计算。 ">编辑] 贷款净发放额的计算方法 贷款净发放额=本期贷款累计发放额-本期贷款累计收回额=本期末贷款余额-本期初贷款余额 例：某专业银行198×年5月份共发放两笔贷款，金额分别为150万元和250万元，贷款累计发放额为400万元，同期共收回贷款4笔，余额分别是100万元，50万元，150万元，50万元，贷款累计收回额为350万元，则： 根据贷款净发放额公式的平衡关系，可以根据已知的指标推算某一项未知的指标。其中贷款余额即贷款发放余额，它是一个存量指标，其含义是指在某一计算时点上，如报告期末(月末、季末、年末等)银行贷款的总规模。它表明银行到计算时点止所有贷款积累变化的结果。其计算公式为： 报告期末贷款余额=上期末贷款余额+报告期贷款累计发放额一报告期贷款累计收回额 上期末贷款余额，是上期末止银行贷款累积变化的结果，也就是本期期初的贷款余额。 相关条目 贷款平均余额 贷款净收回额 参考文献 ↑ 吴少平.最新财会经贸公式计算手册.ISBN:7-5023-2304-X/F231.4-62.科学技术文献出版社,1995.
什么是贷款决策 贷款决策是在对贷款项目及其借款企业全面综合评价的基础上进行的，银行贷款决策是商业银行经营管理的核心问题。进行贷款决策时，除了拥有充分的资料和可靠的信息，进行相关因素的定性与定量分析以外，银行决策人员的经验与经营作风也是一个关键因素。 ">编辑] 目录 1影响贷款决策质量的主要因素 2提高贷款决策质量的途径 3参考文献 影响贷款决策质量的主要因素 1．信息不对称。 (1)外部信息可能对审批决策引发的风险。 由于信贷经营部门与客户和市场存在着信息不对称，在对贷款项目的详细了解方面处于弱势。主要体现在客户对申报的项目(产品)的市场情况、企业财务状况、赢利能力及项目的风险程度等，其所获得的信息是第一手或是先于银行的，有的客户为了达到贷款的目的而隐瞒或提供失真甚至虚假的信息给银行，而银行的经营部门限于时间和条件的制约，也难以在短期内比借款人了解更充分、更详细的信息。有时为营销项目或遇报批时间紧迫时，就将客户的资料照葫芦画瓢地转报，人云亦云成为客户的代言人，如遇失真或虚假的信息就可能给贷款项目的正确决策留下风险隐患。 (2)银行前后台内部信息不对称存在的决策风险。 新的信贷管理体制实行审贷分离的制度，基本隔断了客户与贷款审批管理部门直接联系的机会，使贷款审批管理人员能比较客观地对贷款项目进行审查，在很大程度上可以克服因情感原因所带来的道德风险。但目前制度下的贷款审批部门囿于人手和信息来源手段的贫乏，以及项目审批时间上的限制，难以对申报材料进行详细的分析和调查了解，主要依靠前台经营部门提供的信息资料进行分析审查，以至到决策阶段同一信息已经多次转手，难以原汁原味地反映企业状况的真实面貌，使信息存在扭曲、变形与失真的可能性加大。一旦遇到虚假的信息，将使审批决策层陷入“盲人骑瞎马、夜半临深池”的处境。如有的项目为了落实贷款条件和风险防范措施，而不得已采取带条件同意或缓议等手段，以规避可能存在的风险。 (3)信息来源缺失、手段落后产生的决策风险。 首先，受主客观条件的限制，目前信贷资料不完整、不真实以及信息和数据未能做到共享，使信贷管理人员无法及时全面地了解贷款项目和信贷资产质量状况，导致信贷管理方面严重滞后，给信贷资产经营业务带来潜在的经营风险。其次，基层行的信息管理与技术手段还比较落后，获取的信息面过窄，信息缺失严重。有的因信贷人员不足造成重贷轻管，给获取项目信息和贷款的审查决策带来许多不便。再次，上下级和各职能部门之间的条块分割，以及对信息传输与反馈渠道的要求与处理手段不尽相同，对来源于不同职能部门的信息缺乏统一规范的共享技术支持系统。基层行对上级的指示、信贷政策制度的调整变动，主要依靠会议传达、文件传递来获取信息，使职能部门及前后台之间对信息获取的时间不同步，很可能对经营和决策产生影响。 2．信贷营销冲动。 审批决策的频度和质量在一定程度上取决于信贷营销的力度。新的信贷管理体制强化了统一法人制度，实行集中统一的集约经营管理方法，特别是加强了信贷权限的授权制度，要求各级行信贷业务必须严格合规稳健经营，以寻求优质高效持续的发展。这在经营决策上加强了风险防范和规范了审批程序。当信贷营销过程中存在着较强的扩张冲动，需要拓展市场、创新品种、抢占份额时，基层行就容易引发信贷投放冲动，产生重市场份额轻资产质量，重短期目标轻长远规划的粗放性经营的作法，从而间接影响到信贷审批管理制度的有效实施，特别是同时具有信贷经营管理与审批决策权的二级分行，在如何适度把握业务拓展与风险控制上，信贷营销的冲动程度将直接影响到审批决策的质量。 3．信贷授权制度与品种管理不配套。 (1)按现行的信贷授权制度规定，对经济发展总量大，经营管理水平高和风险控制能力强的县(市)级支行，可以授权办理个人贷款业务和公司类的低风险信贷业务。但个别信贷品种管理办法与授权制度管理不配套，如银行承兑汇票业务，经办行在上级行的授权后，对实行额度授信管理的客户，在授信额度内可以办理银行承兑汇票业务，按权限及信贷受理业务要求给客户开立银行承兑汇票。但其业务管理制度仍沿用旧的规定，银行承兑汇票必须由二级分(支)行会计部门统一保管，经办行每开一笔银行承兑汇票，二级分(支)行就按规定给一份空白凭证，这对需往返上下级行之间申领票据的县(市)支行开展此项业务造成诸多不便。又如有些已实行授信额度的客户，使用进出口贸易融资业务或增加表内的低风险信贷业务，因受管理办法规定的限制，而须上报二级行以上有权审批行审批。还有新开发的信贷品种如应收账质押、公路收费权质押贷款等，因缺乏相应的操作或管理办法配套，而不利于审批管理与信贷品种的营销。 (2)横向授权亟待配套。现有的信贷业务只是实行纵向授权，而未对二级行的业务职能部门实行横向授权，这对经过有权审批行审批同意给予额度授信管理的客户，在授信额度内开展信贷业务造成一定的不便。二级行的经营部门不能像县(市)支行一样，在权限内正常开展信贷工作，而对每笔在额度内使用的信贷业务(品种)，还必须再上一次审批会或以相类似的形式审批，这样无形中增加了一道不必要的手续，这种重复劳动不利于正常的贷款审批和信贷营销。 提高贷款决策质量的途径 1．健全审批机制，强化内部管理，保持政策稳定。 (1)健全审批机制，用制度来约束规范行为。信贷政策与审批制度是根据建立现代金融企业制度的发展要求，和不同时期的信贷发展战略与可持续发展方针而制定的，在稳健经营的基础上还具有一定的超前性，并在总体上要求制度的刚性和约束力。各级行要严格按有关管理办法进行规范操作运行，使各项信贷业务及审批工作做到有章可循、有据可依。同时要相应加强监督机制，经常督促检查信贷规章制度和审批条件的落实执行情况，防范信贷风险，对违规操作、越权审批等现象，视情节轻重按照有关规定及时严肃处理，以避免产生侥幸心理造成更大的损失。因此，要克服抓信贷营销工作硬，抓制度落实执行软的现象，充分发挥制度的约束力，使各项信贷及审批工作进入规范化、程序化和制度化，提高信贷业务管理水平和资产质量。 (2)保持政策运转的相对稳定性和统一法人制度的严肃性。 信贷政策的延续性和相对稳定性是信贷业务正常发展的根本保证，政策不稳定容易造成基层行和职能部门无所适从。只有保持信贷政策与职能机构的相对稳定性和延续性，才能保证信贷业务的可持续发展。同时强化统一法人观念，在完善纵向授权的同时辅以横向授权，对所有的信贷授权业务可先由职能管理部门提出建议，再由授权的管理部门代表法人进行统一授权或调整，以维护法人授权的严肃性和可操作性，便于信贷审批管理和营销的拓展。 2．正确处理审批管理与营销发展的关系。 (1)政策制定要与时俱进、适时微调。 考虑到信贷业务所在地之间经济发展不平衡及不同时间等特点，信贷政策制度应根据市场的变化和业务发展过程中出现的新动态，允许在小范围内为拓展营销进行个别微调，对新开发的信贷业务品种制订相应的业务操作规程来试行。同时对当地经济发展总量大、信贷管理水平和风险控制能力强的一些县(市)支行，可实行差别化管理的办法，授予一定的信贷业务审批权，采取不同的审批程序和方法来贴近市场和提高效率，而不搞一刀切。 (2)要加强前后台的沟通与联动。 现行的信贷管理体制在部门制衡与风险防范(特别是道德风险的防范)方面有积极的一面，但勿庸置疑，其在前后台的协作及效率上也有不协调的时候。具体表现在信息的不对称和对项目的适时跟进不同步的矛盾上。如有的项目因前后台的看法不一致而在审批决策阶段未能通过或延缓通过。因此，前台部门要按照制度的规定来合规有序地开展市场营销，不能为一时的市场得失而盲目拼抢，造成错位或越位，要找准市场定位，在贷款营销中强化集约经营理念和风险防范意识，按照审慎经营原则，花大力气做好贷前调查，把客户与市场真实情况摸清摸透，确保新增信贷资产质量。同时要及时反馈市场竞争中出现的新动态，为决策部门提供充分的审批依据来防范和规避风险。管理部门要充分理解和珍惜营销部门在激烈市场竞争中争取到的、来之不易的市场份额及所做出的各种努力，尽可能在审批决策之前与前台业务部门沟通项目存在的问题及采取控制风险的措施等，通过配合联动与交流使前后台形成合力，在保证质量的前提下提高审批效率，使负面影响降到最低限度，提高信贷营销的成功率和降低机会成本。 3．提高额度授信管理的比重和加强市场调研分析。 实施额度授信是防范信贷风险、提高审批效率、增强市场竞争力和拓展优质客户的重要手段。对无公司类信贷业务审批权的县(市)支行，更要大力推广额度授信管理，对符合授信条件的客户给予一般额度授信，以提高信贷项目营销稳定性和基层行的竞争力。同时建立拟贷项目备选库，抓紧收集有关行业和产品信息，结合区域经济特点及产业政策变化趋势，有针对性地开展市场调研和信贷投放分析，增加对项目的全面了解和把握，从而为审批决策提供可靠的参考依据，降低信息不对称可能导致的风险，提高项目的审批决策质量和效率。 4．建立网络支持平台，提高信息共享水平。 我国加人世贸组织后，国际金融机构在国内经营金融业务步伐进一步加快，他们凭借先进的科技信息手段和雄厚的资金实力以及完善的服务功能，首先在沿海及中心城市与国内金融业展开竞争。国内商业银行必须依靠功能完备和先进的信贷信息决策支持系统，作为银行核心竞争力的支撑点来应对严峻的挑战。因此，管理行要加快信息技术在信贷业务中的应用，不断加大科技含金量，大力加强信贷信息网络支持平台的建设，推进信贷数据集中、处理并加以提升应用，以实现全行信息网络化，指导基层行的信贷投放政策和市场营销方向，做到信息资源共享，以解决信息不对称的矛盾，使之成为商业银行进行贷款决策风险控制、内部沟通和拓展营销的有效工具。因此，要加紧为基层行的信贷从业人员建立信贷信 皂、网络支持平台，使他们可以及时从网上直接获得上级行的有关信贷政策及相关的信息，同时应创造条件允许他们根据业务需要访问国内外其他网站，以便全方位获取必要的信息资料来了解国内外市场行情，为信贷审批决策提供参考依据。 5．完善信贷审批机制，实行专家决策制度。 完善信贷审批机制，发挥制度建设对防范和控制信贷风险的作用，加强对专职贷款审批人的队伍建设，充分认识到其人员的多寡和素质的优劣，将直接关系到信贷资产风险状况和质量好坏。 (1)建立独立风险经理制度，实行专家决策贷款。 保证贷款审批决策的独立性、科学性、原则性和真实性，提高贷款审批决策质量。按照审批信贷业务的工作量，合理配备风险经理(专职贷款审批人)并实行必要的资格准入制，如在专业技能、学历、工作经历、道德品质等方面进行考核，取得资格后竞聘上岗。并建立专职贷款审批人约束和激励考核机制，按其岗位对审批决策贷款所承担的责任与相应的职级待遇挂钩，定期进行工作业绩量化考核，作为晋升和奖惩的依据，以不断激励专职贷款审批人提高自身素质以及贷款审批的质量和决策水平。同时根据信贷业务的需要实行内外结合的办法，按项目具体情况来聘请外部行业(项目)的资深专家参加，对项目提供相关的信息，主要分析项目的发展前景经济特点和主要技术参数， 以及存在的技术、市场、法律等方面的风险，提出规避和防范风险的建议，为行内贷款审批人提供决策参考意见。 (2)实行专职贷款审批人垂直管理机制。 进一步规范贷款审批管理工作，强化专职贷款审批人的独立性和专业性。根据专职贷款审批人的业务特点进行整合归类，使之发挥专长，成为某一行业或领域的专家。为便于统一管理，实行由省分行垂直管理的办法，二级行专职贷款审批人对一级分行负责，根据上级行的规定行使贷款审批权，使专职贷款审批人保持相对的独立性和较强专业性，切实把好资产质量审批关，也便于排除审批决策中的主观因素。同时通过办公自动化网络平台，逐步开展专职贷款审批人在中心城市支行乃至异地行之间的信贷审批业务交流，以丰富专职审批人对各类信贷业务的经验和提高审批的客观性，提升信贷决策水平。 (3)为专职贷款审批人进行市场调研和项目回访创造条件。 适度放宽专职贷款审批人不见客的规定，对拟拓展的重大客户、重点营销项目，在规定的批准程序后，允许专职贷款审批人提前介入项目调查，以提供专职贷款审批人进一步贴近市场、了解项目、熟悉基层的机会；也便于进一步对贷款项目决策情况和审批质量的跟踪监测，以及前后台之间的沟通交流，缓解信息不对称的矛盾，使贷款决策更加合理和客观，以不断提高贷款审批质量和决策水平。 参考文献 ↑ 王智文.提高贷款决策质量的思路.现代商业银行导刊
什么是贷款余额 贷款余额是指截止到某一日以前商业银行已经发放的贷款总和。 银行的考核指标中有存贷比，《商业银行法》第三十七条第二款：贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五。否则就会违规，并存在很大风险，存款余额为负债指标，贷款余额为资产指标。 目录 1相关条目 相关条目 存款余额 贷款余额是一个小作品。你可以通过编辑或修订扩充其内容。
什么是贷款产值率 贷款产值率是反映企业贷款利用情况的指标。它说明一元贷款在计算期内(如一年)创造多少产值。 目录 1 贷款产值率的公式 2 贷款产值率的实例分析 3 贷款产值率的应用 4 相关条目 5 参考文献 贷款产值率的公式 ">编辑] 贷款产值率的实例分析 例：某企业1990年度的总产值为500万元，流动资金贷款平均余额为80万元，流动资金中贷款额为64万元。则该年度该企业的贷产值率为： 贷款产值率= 即贷款产值率是每百元贷款产值500元。 贷款产值率的应用 贷款产值率越高，表明利用贷款实现的产值越多，效果越好。在正常情况下，企业提高管理水平，改进生产技术，提高劳动生产率，即可实现多增产，少增资(或少贷款)或不增资。同时，企业必须产销对路，再生产才能继续进行，故这一指标应与贷款销售率指标结合使用。对某些生产周期长的企业，贷款销售不能正确反映某一时期的经济效益，要用贷款产值率指标来弥补其不足。 不同物质生产部门的总产值，都是反映其生产规模的指标，都可用来计算产值贷款率，但不同部门的总产值的含义及计算方法是不同的，用于比较分析时，要注意各自不同的特点。 计算银行的、或分部门的综合贷款产值率时，采用加权平均法计算。其计算公式是： 贷款综合销售率 A——贷款平均余额； F——贷款产值率。 从上式公式可见，要提高每个企业的贷款产值率，二是要增大对贷款产值率的企业的贷款比例。 相关条目 贷款销售率 参考文献 ↑ 吴少平.最新财会经贸公式计算手册.ISBN:7-5023-2304-X/F231.4-62.科学技术文献出版社,1995.
什么是贷款回收率 贷款回收率指一定时期内贷款收回额占贷款发放额或累计额的比例，它在一定程度上反映贷款收回情况和贷款管理水平。 贷款回收率是衡量商业银行经营管理水平的重要指标，而通过期货市场掌握企业原材料、产品或存货的真实价值以及企业的资金运用情况，对于商业银行控制贷款风险，提高信贷资产质量起着积极有效的作用。 目录 1贷款回收率的计算公式 2 贷款收回率的实例分析 3 相关条目 4 参考文献 贷款回收率的计算公式 贷款回收率的计算公式为： ">编辑] 贷款收回率的实例分析 例：某专业银行199×年×月共收回笔贷款，金额分别为200万元，100万元和15万元，贷款累计收回额是450万元，同期共舅行各种贷款1笔，金额为3000万元。贷款累计发放额为3000万元，则该月份 贷款收回率 一般情况下，随着扩大再生产的发展，本年贷款累计发放额总是大于上年度的贷款累计发放额，从而大于本年度的贷款累计收回额。因为贷款的发放与收回之间存在一定的时间差，因此，贷款累计收回率指标常常小于100％。对于个别贷款项目来讲，如果过去沉欠款多，在计算期又控制，停止发放新贷款，即主要是清理收回沉欠款时，贷款累计收回率会大于100%。 如果生产周转贷款的累计收回率和净收回率都超过100%，说明本年度在收回过去沉欠款方面比较有成效；反之，百分比率越低，说明沉欠款越多。 相关条目 贷款累计发放额 参考文献 ↑ 吴少平.最新财会经贸公式计算手册.ISBN:7-5023-2304-X/F231.4-62.科学技术文献出版社,1995.
贷款定价的内涵 所谓贷款的定价是指如何确定贷款的利率、确定补偿余额、以及对某些贷款收取手续费。 目录 1 贷款定价原则 2 贷款定价应考虑的因素 3 贷款定价的具体方法 4 我国银行贷款定价的方法 5贷款定价的公式 6贷款定价的具体要素分析 7参考文献 贷款定价原则 1.当期利润最大化 2.扩大市场份额 3.保证贷款质量 4.改善银行的社会形象 贷款定价应考虑的因素 1.资金成本（借入资金的成本） 有两个层次的含义，一是资金的平均成本；一是资金的边际成本。 资金的平均成本是指资金的利息费用总额除以平均负债余额，表明每一单位债务的平均成本率，即每单位资金的平均利息费用率；资金的边际成本是指每增加一单位可用于投资、贷款的资金所需要支付的借入成本。 2.贷款的风险程度 3.贷款的费用 包括信用分析与评估费；抵押品鉴定与保管费；贷款回收费；账户服务和管理费等。 4.目标收益率 5.借款人其他筹资途径资金成本 贷款定价的具体方法 （一）目标收益率定价法 贷款定价的目标是要保证银行贷款可以获得或超过银行资产运用的目标收益率。即贷款的总收入应该大于或等于贷款的总费用和目标利润之和。如果总收入小于总费用，则为经营亏损，需要降低费用支出；如果总收入大于总费用，则有盈利，但获利水平低于银行的目标利润。这两种情况出现，都需要银行对贷款重新定价，主要有两种方式：一是提高名义贷款利率，即在签订借款协议时约定支付的贷款利率，但调高贷款利率受市场供求的限制；一是贷款名义利率不变，而在此之外收取一些附加费用，以提高贷款实际利率，又有三种提高贷款实际利率的方法：（1）缴纳补偿存款余额；（2）收取承诺费；（3）收取其他服务费。 （二）成本加成定价法 是指在借入资金的成本和其他经营成本、风险成本的基础上加一个加成（银行的预期利润）来确定贷款利率的方法。用公式表示为：贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的其他经营成本+预计违约风险的补偿费用+银行预期的利润水平（资产净利率）。 （三）价格领导模型定价法（优惠利率加数法或优惠利率乘数法） 又称差别定价法，是指在优惠利率（由若干大银行视自身的资金加权成本确定）的基础上根据借款人的不同风险等级（期限风险与违约风险）制定不同的贷款利率。根据这一作法，贷款利率定价是以优惠利率加上某数或乘以某数。 （四） 基础利率定价法（交易利率定价法） 是指商业银行在对各类贷款定价时，以各种基础利率为标准，根据借款人的资信、借款金额、期限、担保等方面的条件，在基础利率上确定加息率或某一乘数来对贷款进行定价。它类似于差别定价法，但又与此不同。基础利率主要有国库券利率、同业拆借利率、商业票据利率、由金融市场上资金的供求关系所决定。 我国银行贷款定价的方法 1.浮动利率：商业银行在制定浮动利率时，采用“法定利率相乘法”。即在法定利率的基础上，乘以人民银行确定的上浮幅度。 2.贴现利率：贴现利率采用“法定利率相加法”。即在法定利率（此处为再贴现利率）的基础上按不超过同期贷款利率（含浮动）加点执行。 3.内部资金往来利率：这是商业银行系统内部各级行之间因资金上存或借用所使用的利率，由各商业银行总行参照人民银行的准备金利率和再贷款利率自行确定。 4.同业拆借利率和转贴现利率：同业拆借利率是在全国银行间拆借中心信用拆借的成交利率，由拆借双方经过报价、询价、确认三个交易步骤完成，利率完全依供求关系而定，利率的高低与期限的长短并不完全总是成正比。转贴现利率一般在贴现利率与同业拆借利率之间，由办理转贴现的双方银行自主协商解决。 ">编辑] 贷款定价的公式 由于：业务总收入=业务总成本+目标利润业务总收入=贷款利息净收入+客户存款账户收入+结算手续费收入+其他服务费收入业务总成本=资金成本+贷款费用+客户违约成本+客户存款的利息支出+账户管理成本 因此，客户贷款定价的公式为： 贷款利率=(资金成本+贷款费用+客户违约成本+客户存款的利息支出+账户管理成本+目标利润-客户存款账户收入-结算手续费收入-其他服务费收入)/(贷款额×期限) 贷款定价的具体要素分析 1.市场参照价格。 由于银行本外币贷款定价机制的不同，贷款市场价格的参照物也有很大的区别。外币贷款的市场价格目前主要参照国际市场的银行拆借利率，如LIBOR(伦敦银行同业拆借利率)和HIBOR(香港银行同业拆借利率)等；而人民币利率的管理由于市场尚不成熟，在利率市场化后，可以考虑以央行再贴现利率或同业拆借市场利率作为参照。 2.业务总成本的计算。 (1)资金成本：银行对客户提供贷款所需资金的成本。一般情况下，银行的资金运用与资金来源之间不存在一一对应的关系，所以在确定某笔贷款的筹资成本时，往往采用“加权平均法”计算整体资金的成本。 银行有多种资金来源，如客户存款、央行借款、发行债券、同业拆入、股东投入等。不同的资金来源，其资金成本也不同。银行的整体资金成本是各类资金成本的综合，它是以各类资金在总资金中所占的比重为权数而形成的加权平均成本WACC。 (2)贷款费用：如信用调查费、项目评估费、抵押物的维护费用、贷款回收费用、贷款档案费、法律文书费、信贷人员薪金等。 (3)客户违约成本：根据客户的风险等级和平均违约率来确定。 (4)客户存款的利息支出：银行对客户活期存款账户及定期存款账户支付的利息。 (5)账户管理成本：客户活期、定期存款账户的管理费用和操作费用，如提现、转账、存现、账户维持费用等。 3.业务总收入的计算。 (1)贷款的利息净收入：此处所谓的贷款，应包括所有的授信资产，如进出口押汇、打包贷款、票据贴现、一般贷款等。在我国，商业银行的贷款利息收入要缴纳营业税金及附加，总计约为利息收入的5.5%。因此贷款的利息净收入为： 贷款额×期限×利率×(1-5.5%) (2)客户存款账户收入：客户将款项存入银行，银行缴纳存款准备金后，余额可用于贷款、投资等，从而产生一定的收益。 (3)结算手续费收入：银行为客户办理国内结算和国际结算所取得的手续费收入。在计算结算手续费收入时，必须将应缴纳的营业税金及附加从中扣除。 (4)其他服务费收入：银行为客户提供其他服务(如代发工资、代理买卖外汇、保管箱业务等)所取得的收入。如果这些收入按规定需要缴纳营业税金及附加，应从有关收入中扣除。 4.目标利润的计算。 银行的放贷资金来自“资金库”，而“资金库”中的资金最终来源于“负债”和“产权资本”(股东权益)两个渠道。由此，西方一些财务学家认为，银行发放的任何一笔贷款，其资金来源都可以相应地分解为两个方面：举债和产权资本。举例来说：设一家银行的产权资本占资产总额的9%，这意味着，贷款(资产项目)的9冤是由银行产权资本来支持的，其余91%是通过负债资金来支持的。根据上面的分析，银行可以根据既定的产权资本目标收益率(通常由银行上层管理者决定)、贷款额、贷款的资本金支持率来确定目标利润： 目标利润=贷款的资本金支持率×本客户贷款额×资本的目标收益率=(资本÷总资产)×本客户贷款额×资本的目标收益率 客户风险收益定价模型在对客户的整体账户收支情况作综观全局了解的基础之上，全面评价客户的违约风险和综合收益情况，比较客观地确定出贷款的价格，具有一定的科学性和适用性，是目前国内商业银行进行贷款定价的一种可行的参考方法。但此定价法必须建立在对客户信息了解的基础上(一般通过银行的信息数据库)，否则不可能详细计算出来。此定价法是建立在市场营销和客户贡献度的理论基础上，因此亦可用于匡算存款定价、银行目标收益率的加权测算、某项管理费收费标准或某项服务费收费标准等变量。 参考文献 ↑ 张冠军,张春燕.利率市场化下商业银行贷款定价研究.金融发展研究,2008年06期
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