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人寿保险

人寿保险人寿保险人寿保险是人身保险的一种。和所有保险业务一样，被保险人将风险转嫁给保险人，接受保险人的条款并支付保险费。所其他保险不同的是，人寿保险转嫁的是被保险人的生存或者死亡的风险。人寿保险的运作人寿保险交易中存在四种法律意义上的人：保险人，被保险人，投保人和受益人，保险人通常是一家保险公司，投保人和被保险人经常同一个人。例如，张三购买了人寿保险，他是投保人和被保险人；但如果张三的妻子李四经张三同意给张三购买了人寿保险，李四是投保人，张三是被保险人。保险人和投保人构成人寿保险合同的当事人，被保险人是保险合同的关系人。另外一个重要的关系人是受益人。受益人是因被保险人的死亡而获取保险金的人。受益人不是保险合同的当事人，对自己是否受益无法自行决定，而是被保险人选定，投保人若要变更或者指定受益人需要经被保险人同意，而受益人则必须接受这个变化。人寿保险合同与其他保险合同一样，是一个指定承担风险的期限和条件的法律合同。在责任免除中约定了包括自杀条款在内的一些限制条款。自杀条款规定，如果被保险人自杀投保后一定时间内（通常是两年）自杀，保险人不承担给付责任。多数人寿保险合同有一个观察期（通常也是两年），如果被保险人在这个期间之内去世, 保险人有一种法定权利决定是给付保险金还是退还保险费。当被保险人去世或者达到保险合同规定的年龄时，保险人给付保险金。人们购买人寿保险的一个原因是防止受益人因为被保险人死亡导致陷入金融困境。保险金所得可以支付葬礼和其它死亡费用，并且可以通过投资收益替代逝者的薪水。购买人寿保险的另外一个原因是，人寿保险可以进行家庭财产规划。防止退休后的生活受到因退休导致的收入减少的影响。保险人的定价政策与预定给付保险金数额、管理费用和预定利润有关。预定保险金给付数额通过保险统计参照生命表确定。保险统计使用的数学方法有概率论和数理统计。生命表是一种显示平均余命（平均剩余寿命）的表格。通常，生命表仅考虑被保险人的年龄和性别。保险公司从投保人或者被保险人那里收取保险费，使用该资金在一定时期的本利和来确定保险金给付数额。所以, 人寿保险的费率对被保险人的年龄很敏感，因为保险人认为年龄较老的人所缴纳的保险费用于投资的时间太短。因为有害习惯可能有对保险人的经营成果起到消极作用，所以保险人会在政策允许范围内，最大限度对被保险人展开生存调查。保险人会在承保前尽量详细地询问并记录被保险人的生活方式和健康状况。在特定的条件下，比如保险金额很高或者怀疑隐匿告知事项的，保险人将进一步调查。很多情况下, 保险人从被保险人的医师那里获得被允许获得的信息。法律并没有强制要求人寿保险覆盖所有的人。保险公司自行确定哪些人可以承保，哪些人因为为他们自己的健康状况和生活方式的原因拒保。但是如果非健康的生活方式或者次标准体导致的风险可以被估测，保险公司可能会同意加费承保。当被保险人死亡，受益人向保险人提交死亡证明和索赔表格，提出索赔申请。如果被保险人的死亡可疑，保险人可能对被保险人死亡的事件是否符合保险合同的规定开展调查。保险金的给付有时候是一次性给付，也可按照合同约定分期给付，来保障受益人在一定时期的生活。人寿保险的类型请参见保险业务体系表人寿保险可以被划分成风险保障型人寿保险和投资理财型人寿保险。风险保障型人寿保险风险保障型人寿保险偏重于保障人的生存或者死亡的风险。风险保障型人寿保险又可以分为定期死亡寿险、终身死亡寿险、两全保险、年金保险。定期死亡寿险定期死亡寿险提供特定期间死亡保障。保险期间经常为1年、5年、10年、20年或者保障被保险人到指定年龄时止。该保险不积累现金价值，所以定期死亡寿险一般被认为无任何投资功能的“纯净”的保险。购买定期死亡寿险要考虑三个关键的因素：保险金额、保险费和期间的长短。保险市场上出售的定期死亡保险有许多种，均是这些三个参量的许多不同的组合。定期死亡寿险价格一般低廉，适合收入较低或者短期内承担一项危险工作的人士购买。终身死亡寿险终身死亡寿险提供被保险人终身的死亡保障，保险期间一般到被保险人年满100周岁时止。无论被保险人在100周岁前何时死亡，受益人将获得一笔保险金给付。如果被保险人生存到100岁时，保险公司给付被保险人一笔保险金。由于被保险人何时死亡，保险人均要支付保险金，所以终身死亡寿险有储蓄性质，其价格在保险中是较高的。该保险有现金价值，有些保险公司的有些险种提供保险单贷款服务。两全保险两全保险也称“生死合险”或“储蓄保险”，无论被保险人在保险期间死亡，还是被保险人到保险期满时生存，保险公司均给付保险金。该保险是人寿保险中价格最贵的。两全保险可以提供老年退休基金，可以为遗属提供生活费用，特殊情况下，可以作为投资工具、半强迫性储蓄工具，或者可以作为个人借贷中的抵押品。年金保险年金保险在约定的期间或被保险人的生存期间，保险人按照一定周期给付一定数额的保险金。年金保险的主要目的是为了保证年金领取者的收入。纯粹的年金保险一般不保障被保险人的死亡风险，仅为被保险人因长寿所致收入损失提供保障。投资理财型人寿保险投资理财型人寿保险产品侧重于投资理财，被保险人也可获取传统寿险所具有的功能。该类型保险可分为分红保险、投资连结保险和万能人寿保险。分红保险分红保险保单持有人在获取保险保障之外，可以获取保险公司的分红，即与保险公司共享经营成果。该保险是抵御通货膨胀和利率变动的主力险种。分红保险的红利主要来源于“三差”：利差、死差和费差。利差是保险公司实际投资收益率和预定投资收益率的差额导致的收益或者亏损；死差是预定死亡率和实际死亡率的差额导致的收益或者亏损；费差是保险公司预定费用率和实际费用率的差额导致的收益或者亏损。一般来说，在规范的保险市场，保险公司之间死差和费差差异不大，红利主要来源于利差收益。投资连结保险投资连结保险保单持有人在获取保险保障之外，至少在一个投资账户拥有一定资产价值。投资连结保险的保险费在保险公司扣除死亡风险保险费后，剩余部分直接划转客户的投资账户，保险公司根据客户事先选择的投资方式和投资渠道进行投资，投资收益直接影响客户的养老金数额。万能人寿保险万能人寿保险具有弹性，成本透明，可投资的特征。保险期间，保险费可随着保单持有人的需求和经济状况变化，投保人甚至可以暂时缓交、停交保险费，从而改变保险金额。万能人寿保险将保险单现金价值与投资收益相联系，保险公司按照当期给付的数额、当期的费用、当时保险单现金价值等变量确定投资收益的分配，并且向所有保单持有人书面报告。人寿保险常见的标准条款宽限期条款人寿保险大部分为长期合同，交费期间有的长达几十年。交费期间常出现一些无法按时交费的情形，比如出差、遗忘、暂时性经济拮据等。为避免保险单轻易失效，保险人一般给投保人缴纳续期保费一定的宽限期，在宽限期发生保险事故的，即使投保人没有缴纳保险费，保险人仍给付保险金。如果突破宽限期仍未交费，有保险费自动垫交条款保护的，进入垫交期，没有保护的，则进入失效期。《中华人民共和国保险法》规定的宽限期为2个月。保险费自动垫交条款突破宽限期仍旧未缴纳保险费的，如果保险单现金价值足以垫交保险费及利息时，保险人将自动垫交保险费，除非投保人书面反对该条款。垫交保险费一直到累计贷款本息达到保险单的现金价值时结束，此时保险单将进入失效期。《中华人民共和国保险法》并未强制规定该条款，但许多保险公司提供该条款，此条款在许多国家都不是法定条款。复效条款复效条款规定人寿保险单如因欠交保费而中止效力的，投保人可以在两年内申请补交保险费使保险单复效。但是其他原因导致的失效并不受复效条款的保护。不丧失价值条款该条款规定，即使保险单失效，保险单的现金价值所有权仍归投保人所有。年龄误报条款鉴于年龄是影响人寿保险费率的重要因素，该条款规定，当保险人发现被保险人年龄误报时，将根据真实年龄调整保险金额。若年龄误报超出保险公司规定的承保年龄范围时，保险合同无效，保险人退还保险费。年龄误报不属于不可抗辩条款。《中华人民共和国保险法》无年龄错误处理，有些保险公司条款中关于年龄误报有零星规定。受益人条款请参见本条目人寿保险的运作节请参见保险受益人法律问题研究该条款亦规定，如果未指定受益人的，并且被保险人没有遗嘱指定受益人的，被保险人的法定继承人作为受益人。受益人先于被保险人死亡的，该保险金转回被保险人，被保险人可另行支配。自杀条款一般规定，被保险人在保险单生效（或者复效）后二年内自杀，无论精神是否正常，保险人都不给付保险金，而只支付所交保险费给受益人。《中华人民共和国保险法》关于自杀规定为退还现金价值。不可抗辩条款保险单生效（或者复效）之日起两年后，保险人不得因为投保人或者被保险人投保时的故意隐瞒、过失、遗漏和不实说明等原因否定保险合同的效力，但是投保人欠交保险费的除外。国际通用的该条款一般侧重保护被保险人或者受益人的利益，但是《中华人民共和国保险法》侧重于保护保险人的利益，其叙述为：“订立保险合同，保险人应当向投保人说明保险合同的条款内容，并可以就保险标的或者被保险人的有关情况提出询问，投保人应当如实告知。投保人故意隐瞒事实，不履行如实告知义务的，或者因过失为履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除保险合同。投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费。投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故发生有严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费。” 请参见最大诚信原则保单贷款条款人寿保险保险单具有现金价值，一般规定在保险单经过两年后，可将保单抵押给保险人申请贷款。实际操作中，一般贷款额度不超出保单现金价值的一定比例，比如80%。当贷款本利和达到保单现金价值时，投保人应按照保险人通知的日期归还款项，否则保单失效。领取保险金时如果款项未还清，则保险金将扣除该款项后支付。保单贷款期限一般为6个月，时间短、额度小、笔数多，一般贷款净收益低于保险人投资收益，所以该条款是保险人向投保人的优惠行为。《中华人民共和国保险法》并没有规定此条款，有些保险公司的一些条款规定了此款。意外事故死亡双倍给付条款如果被保险人在规定年龄（60或者65周岁）前死亡，保险人死亡的近因是意外事故，并且在意外事故90日内死亡，保险人给付双倍或者3倍保险金，以弥补其家人受到的精神打击和经济损失。《中华人民共和国保险法》并没有规定此条款，有些保险公司的一些条款规定了此款。保单转让条款保险单有现金价值，可作为金融资产，在一定条件下转让（不侵犯受益人的既得权利等情形）。转让有两种情况，一种是把保单所有权完全转让，同时转让一些未履行的义务；另一种是将保单作为被保险人的信用担保或者贷款的抵押品。保险单转让时必须书面通知保险公司，否则转让不成立。《中华人民共和国保险法》并没有规定此条款，也未出现规定了此款的条款。红利及保险金任选条款分红保险的红利有多种处置方式，可以选择。它们是：领取现金、累积生息、抵交续期保费、自动增加保额、自动购买定期死亡寿险、并入准备金以提前满期等。保险金任选条款规定，被保险人或者受益人在领取保险金时，可选择所列方式：收入利息（领款人死亡后，受益人领回本金）、定期收入（年金）、定额收入（年金）、终身收入（年金）。

809次 2020-08-06
交强险

交强险交强险，是机动车交通事故责任强制保险的简称。交强险是中华人民共和国首个由国家法律规定实行的强制保险制度。2006年7月1日之后，未按规定投保交强险并张贴或携带交强险标志的机动车不得上路。保险公司对被保险机动车发生道路交通事故造成受害人（不包括本车人员和被保险人）的人身伤亡、财产损失，在责任限额内予以赔偿。适用法律《机动车交通事故责任强制保险条例》(以下简称《条例》)规定：交强险是由保险公司对被保险机动车发生道路交通事故造成受害人(不包括本车人员和被保险人)的人身伤亡、财产损失，在责任限额内予以赔偿的强制性责任保险。责任限额交强险的责任限额（即每次保险事故的最高赔偿金额），全国统一定为6万元人民币。在6万元总的责任限额下，实行分项限额，具体为死亡伤残赔偿限额5万元、医疗费用赔偿限额8000元和财产损失赔偿限额2000元。此外，被保险人在道路交通事故中无责任的赔偿限额分别按照上述限额的20%计算。基础费率交强险的基础费率共分42种，家庭自用车、非营业客车、营业客车、非营业货车、营业货车、特种车、摩托车和拖拉机等八大类42小类车型保险费率各不相同。但对同一车型，全国执行统一价格。

486次 2020-08-06
保释金保函

保释金保函 Bail Bond 担保人应国内船务公司或其他运输公司的申请为其保释因海上事故或其他原因而被扣留的船只或其他运输工具向当地法院出具的保证文件，保证船运公司按当地法院判决赔偿损失，否则担保人代为赔偿。

423次 2020-08-06
保单

保单保单保单(Policy) 是保险公司在接纳要保人的申请后，对被保险人发出的一份书面凭证。保单上会列明保单持有人, 被保人的资料，保险条款, 不保事项等。

796次 2020-08-06
作业风险

作业风险作业风险为因内部作业、人员及系统之不当与失误，或其他外部作业与相关事件，所造成损失之风险。包括“法律风险”，但排除策略风险及声誉风险。作业风险衡量方法有三种，基本指标法(Basic Indicator Approach;BIA)、标准法(Standard Approach;SA) 、进阶衡量法(Advanced Measurement Approcah;AMA)。

808次 2020-08-06
企业年金基金账户管理信息系统规范

企业年金基金账户管理信息系统规范企业年金基金账户管理信息系统规范　1 主要依据《企业年金试行办法》《企业年金基金管理试行办法》《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》 2 适用范围企业年金基金账户管理信息系统（以下简称“系统”），是用于企业年金计划（以下简称“计划”）及计划受益人权益账户管理，提供账户管理服务的信息系统。本规范规定了企业年金基金账户管理信息系统必须具备的基本功能、运行环境以及风险控制能力。本规范适用于企业年金基金账户管理人与委托人、受益人、受托人、托管人、投资管理人以及有关监管部门之间的信息交换。本规范适用于监管部门对企业年金基金账户管理业务的监督和企业年金基金账户管理信息系统的评定。本规范适用于企业年金基金账户管理信息系统的建设和使用。 3 引用文件下列文件的条款，经过本规范的引用成为本规范的条款。所有标注日期引用文件的修改单（不包括勘误的内容）或修改版均不适用于本规范。不标注日期引用文件的最新版本适用于本规范。 GB/T2887-2000 《电子计算机场地通用规范》 GB9361-1988 　《计算站场地安全要求》 CECS72：97 　　《建筑与建筑群综合布线系统工程设计规范》 4 术语和定义　4.1 缴费规则主要指企业年金计划对企业和职工缴费水平、缴费周期及缴费方式的规定。　4.2 正常缴费主要指根据缴费规则计算并缴纳企业年金基金的缴费。 4.3　特殊缴费主要指企业年金计划约定的其他缴费。 4.4　支付规则主要指企业年金计划对待遇支付方式及归属条件等的规定。 4.5　投资计划主要指选择多种投资工具和品种，对不同工具设定相应的投资比例，进行组合投资。 4.6　归属权益主要指职工符合企业年金计划规定的归属条件时，确定该职工企业年金个人账户中企业缴费及投资收益应当取得的权益。 4.7　未归属权益主要指职工离开本企业时，职工企业年金个人账户中企业缴费及投资收益未归属的权益。 4.8　保留账户主要指职工离开本企业或计划终止要求账户管理人继续管理其个人账户时，为记录这些职工的缴费、待遇支付及投资收益等信息专门设立的个人账户。 4.9　退休账户主要指职工退休选择定期领取企业年金待遇时，为记录其待遇支付及投资收益等信息专门设立的个人账户。 5 系统功能 5.1 系统处理业务信息 5.1.1 　主要业务信息企业年金计划信息主要包括缴费规则、支付规则和投资计划等信息。企业账户信息主要包括企业基本信息，缴费、支付、投资收益、权益余额和未归属权益等信息。个人账户信息主要包括个人基本信息，缴费、支付、投资收益和权益余额等信息。统计信息主要包括企业信息、人员信息，缴费、支付、投资收益、企业年金计划变动和企业年金计划执行等信息。 5.1.2 　信息处理要求系统应当支持企业年金计划、企业账户和个人账户等信息的变更，并保留变更记录。系统应当满足企业年金基金账户管理大批量业务数据处理的要求，具备大批量数据交换时高效灵活的处理能力。系统应当提供数据的手工录入、批量导入等多种输入方式。系统应当提供多种数据接口和输出方式。系统应当具备灵活处理各种报表的能力。 5.2 业务处理功能 5.2.1 　计划登记系统应当支持企业年金计划的登记，主要包括计划类别、缴费规则、支付规则、投资计划、收益分配周期和未归属权益处理方案等内容。系统应当记录企业年金计划受托人、账户管理人、托管人和投资管理人的管理信息。系统应当支持企业年金计划设定多种缴费规则、支付规则，并支持不同职工享有不同待遇。系统可支持企业为所属企业设立不同的企业年金计划及规则。系统可设定费用规则，并可根据费用规则计算账户管理费。 5.2.2 　企业账户建立系统应当设立企业账户，记录企业基本信息及企业年金计划权益信息。企业基本信息至少应当包括企业编码、企业名称、组织机构代码、通讯地址、联系人姓名及电话。企业年金计划权益信息至少应当包括缴费基数、缴费、支付、投资收益、权益余额等总括信息及未归属权益信息。 5.2.3 　个人账户建立系统应当为每个加入企业年金计划的职工单独设立个人账户，记录个人基本信息及个人权益信息。个人基本信息至少应当包括企业年金计划编码、职工编号、姓名、性别、出生日期、公民身份号码、通讯地址、联系电话、传真、电子邮件、参加工作日期、参加计划日期、缴费基数及投资计划。个人权益信息至少应当包括缴费、支付、投资收益、权益余额等信息。个人账户应当分别记录企业缴费及投资收益、职工个人缴费及投资收益等信息。系统应当支持个人账户记录正常、中止、定期领取和销户等账户状态信息。系统应当区分企业缴费及投资收益、职工个人缴费及投资收益的税优部分和非税优部分。系统应能生成个人参加企业年金计划的证明。个人计划证明至少包括企业年金计划编码、受托人、账户管理人、职工编号、姓名、公民身份号码、参加计划日期、登记日期。 5.2.4 　缴费处理系统应能根据缴费规则计算企业和职工缴费，并生成缴费账单。缴费账单至少包括企业年金计划编码、企业编码、企业名称、缴费账单编号、缴费周期、上期缴费金额（包括企业和个人缴费）、本期变动金额（包括企业和个人缴费）、本期缴费金额（包括企业和个人缴费）、上期缴费人数、本期变动人数、本期缴费人数。系统应能支持多种缴费计算方法，至少包括工资比例法、定额法。系统应能支持多种缴费周期，至少包括月、季、半年、全年和一次性缴费。系统应能通过有关接口接收缴费明细数据。系统应能接收实际到账数据，并与缴费账单数据进行匹配。能够跟踪未匹配缴费，并对未匹配缴费进行重新匹配。实际到账金额高于缴费账单金额时，系统可把实际到账金额分成两部分，一部分为应缴费总额，将缴费作为已匹配处理；另一部分可为企业超额缴费，用于抵消企业未来缴费。系统应能区分企业缴费和个人缴费，并能区分正常缴费和特殊缴费。系统应能跟踪、提示逾期未缴情况。系统应能根据投资计划，计算分到各类投资账户的金额。 5.2.5 　支付处理系统应当支持职工退休、死亡和出境定居等支付处理，并记录支付原因。系统应当根据不同支付规则，计算受益人实际应当享受的权益，将未归属权益划入企业账户。系统应当支持生成个人账户权益支付表。个人账户权益支付表内容至少包括企业年金计划编码、受托人、账户管理人、职工编号、姓名、性别、公民身份号码、参加计划日期、退出计划日期、退出原因、上年度账户余额、本年度缴费、本年度收益、账户余额、归属权益、未归属权益、实际支付金额。系统应当支持一次或定期领取企业年金待遇。系统应当按未归属权益处理方案处理未归属权益，未归属权益可用于抵消企业未来缴费或分给计划成员等。 5.2.6 　个人账户转移系统应能支持企业或企业年金计划变更造成的个人账户信息的转移。系统应能将个人账户信息（包括余额信息）转移至保留账户或退休账户。系统应能处理涉及企业年金基金财产买卖的转移和不涉及企业年金基金财产买卖的转移。若转移前后企业年金基金财产没有买卖，个人账户余额应当没有变动；若有企业年金基金财产买卖，系统应当结清个人账户余额并记录企业年金基金财产变动信息。系统应能追踪本系统内的个人账户转移前的个人账户信息。系统应能生成个人账户转移报告。个人账户转移报告内容至少包括企业年金计划编码、转出/入受托人、转出/入账户管理人、职工编号、姓名、公民身份号码、参加计划日期、结算日期、上年度账户余额、本年度缴费、本年度收益、账户余额、归属权益、未归属权益、实际转移金额。 5.2.7 　投资转换系统可支持投资转换。系统应能根据受托人的电子或书面投资转换指令，计算转出、转入企业年金基金财产的投资金额, 并记录有关信息。系统应能汇总所有转出、转入指令，计算每个企业年金计划当日总的转出、转入金额。系统应能在指定日期完成转出、转入处理。系统应能生成投资转换报告。投资转换报告内容至少包括企业年金计划编码、受托人、账户管理人、企业编码、转出投资账户代码、转出投资份额或金额、转出日期、转入投资账户代码、转入投资份额或金额、转入日期。系统可根据新的投资比例处理未来缴费的投资。 5.2.8 　收益分配系统应当支持按金额计量或按份额计量的企业年金基金收益分配。系统应当支持按周进行收益分配，也可支持按日进行收益分配。采用金额计量时，系统应当在收益分配日，根据企业年金基金财产净值和净值增长率及企业账户和个人账户期初余额，计算本期投资收益，并记入企业账户和个人账户。采用份额计量时，系统应当在收益分配日，记录当日企业年金基金份额净值。系统应当保留企业年金基金历史收益记录及企业年金基金财产净值记录。 5.2.9 　计划变动系统应能根据缴费、支付、投资转换等生成企业年金计划变动汇总。系统应能计算企业年金基金财产总和，并与托管人托管的企业年金基金财产核对。 5.2.10 计划转移或终止系统应当支持更换账户管理人的计划转移，并按规定的数据接口要求，导入或导出企业年金计划信息及相关账户信息。系统应当支持生成计划转移报告。计划转移报告内容至少包括企业年金计划编码、转出/入受托人、转出/入账户管理人、企业编码、计划建立日期、计划登记日期、转移日期、上年度账户余额、本年度缴费、本年度支付、转移日期企业年金基金财产余额、实际转移金额、计划成员个人账户转移明细。系统应能处理转入的计划信息及该计划内账户信息，并核对托管人提供的企业年金基金财产数据。企业年金计划转出后，系统执行销户处理，自动记录账户转移日期，并按法规要求保存有关信息。企业年金计划终止，系统应当支持生成计划终止报告。计划终止报告内容至少包括企业年金计划编码、受托人、账户管理人、企业名称、计划建立日期、计划登记日期、终止日期、上年度账户余额、本年度缴费（包括企业和个人缴费）、本年度支付、终止日期企业年金基金财产余额、计划成员个人账户权益明细。 5.3 账户信息披露 5.3.1 　报表管理系统应能生成服务报表、内部管理报表和监管报表等报表。服务报表内容至少包括个人计划证明、缴费账单、个人权益支付表、个人账户转移报告、计划转移报告、计划终止报告、投资转换报告、个人及企业季度/年度报告、企业年金计划变动报告。个人季度/年度报告内容至少包括期初余额、本期缴费、本期支付、投资变更、投资收益、期末余额。企业季度/年度报告内容至少包括期初余额、本期缴费、本期支付、投资变更、投资收益/亏损、期末余额、期初账户数、期末账户数、管理费支出。企业年金计划变动报告内容至少包括投资账户代码、交易日期、交易类别（买入、卖出）、交易份额（或交易金额）。系统应能根据法规及监管部门要求，结合自身特点生成内部管理报表，用于账户管理人日常管理和业务统计。系统应当根据法规及监管部门要求生成监管报表。 5.3.2 　查询系统应能及时更新数据，提供安全、有效、便捷的查询。查询信息至少包括企业年金计划信息、企业账户信息、个人账户信息及统计信息。系统应当设立多级授权，严格控制查询权限，保守账户信息秘密。系统应当支持查询结果打印。系统可通过互联网、电话自动语音应答、传真、电子邮件和短信等不同方式，提供至少一年以内账户信息等查询服务。 5.4 数据接口系统可提供电子数据接口，实现企业年金计划信息、企业账户信息、个人账户信息、缴费信息和投资信息在账户管理人与委托人、不同专业管理机构和监管部门之间的交换。 5.4.1 账户管理人与委托人之间的电子数据接口至少包括：个人账户信息：企业年金计划编码、企业编码、职工编号、姓名、性别、出生日期、公民身份号码、联系电话、传真、电子邮件、通讯地址、参加工作日期、参加计划日期、工资（可选）、相关收入（可选）、缴费基数、投资计划、税务代码（可选）、缴费规则生效日期、支付规则生效日期和投资计划生效日期。缴费信息：企业年金计划编码、企业编码、职工编号、缴费类型、企业缴费、个人缴费、缴费起始日期和缴费结束日期。 5.4.2　账户管理人与托管人之间的电子数据接口至少包括：缴费信息：企业年金计划编码、企业编码、缴费账单编号、缴费日期、缴费到账日期、缴费金额、匹配状态（准备、未匹配、已匹配）、匹配日期、缴费类型。交易信息：投资账户代码、交易份额（或交易金额）、交易类别（买入、卖出）、交易日期。计划信息：企业年金计划编码、企业年金计划名称、企业年金基金财产净值、净值增长率或企业年金基金份额净值、投资账户代码、投资账户名称、投资账户基金财产净值、投资账户基金财产净值增长率或份额净值、计算日期。 5.4.3　账户管理人之间的电子数据接口至少包括：转出/入的受托人编码、转出/入的账户管理人编码、企业年金计划编码、企业编码、职工编号、姓名、公民身份号码、企业转出/入权益余额、个人转出/入权益余额、转出/入日期。 5.4.4　账户管理人与受托人之间的电子数据接口应能包括以上内容。 6 系统运行环境 6.1 　硬件平台 6.1.1 　计算机机房计算机机房建设应当符合国标GB/T2887-2000《电子计算机场地通用规范》和GB9361-1988《计算站场地安全要求》。供电系统应当采用双路供电，不间断电源设备应能持续供电4小时以上，确保关键业务处理。 6.1.2 　计算机设备系统主机最低应当采用高可用性、高扩展性的小型机或同等级别的计算机，具有容错特性，运用双机、集群等容错技术。系统主机可用性达到99.9%以上，每年平均非正常停机时间小于6小时。系统应当采用专用高扩展性存储系统，存储容量支持TB数量级。 6.1.3 　局域网络机房布线系统设计可参照CECS72：97《建筑与建筑群综合布线系统工程设计规范》。主机网络端口速度应当达到千兆。运行企业年金基金账户管理信息系统的网络，应能与其它内部网络实现逻辑隔离，并通过防火墙与互联网隔离。 6.2 软件平台系统主机操作系统至少达到C2级（含C2级）安全级别，不易受病毒感染和侵害，具备完善的身份认证、访问控制、安全审计、故障恢复功能。系统应当采用大型关系型数据库软件，支持企业级海量数据访问。 6.3 数据管理为保证企业年金业务数据安全，应当配备安全可靠的备份设备，可将数据备份到不同介质。备份介质可采用硬盘、光盘和磁带等，至少应当有两种不同存储介质的数据备份。备份数据应当异地保存。备份数据保管地点应当具有防火、防热、防潮、防尘、防磁和防盗设施。系统应当具有灾难恢复计划，业务恢复时间应在灾后48小时之内。 7 风险控制 7.1 系统功能风险控制 7.1.1 　权限控制系统应当具备完善的权限控制功能，通过用户操作口令、多层操作权限设置和应用功能管理等保证系统操作的安全。 7.1.2 　数据检查及验证录入关键业务数据和系统参数应当经过复核才能正式提交系统处理。系统提供二次录入和目视审验两种复核方式。对手工录入数据以及批量导入系统数据，应能根据配置规则进一步验证数据，对错误数据系统应能及时提示与预警。对错误数据，应能提供差错处理功能，跟踪管理并纠正错误数据。 7.2 运行环境风险控制 7.2.1 　网络安全应当配备防火墙设备，防范非法探测和入侵，安装防病毒软件防范计算机病毒。应当对互联网等非可信传输途径传递的数据进行加密和验证。可配备入侵检测设备、软件等，主动防范入侵风险。 7.2.2 　系统备份应当具有完善的备份策略和手段，提供历史数据备查。应当采用双机热备方式或集群方式，保证系统崩溃时能够快速恢复。应当具有完善的远程灾备方案，满足企业年金系统的高可用性要求。 7.2.3 　冗余设备主机设备应当有足够的备品备件，网络设备应当具有冗余备份。

481次 2020-08-06
企业年金基金管理运作流程

企业年金基金管理运作流程企业年金基金管理运作流程一、为加强企业年金基金管理，规范企业年金基金运作程序，根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》和有关法律法规，制定本流程。二、本流程适用于企业年金计划的委托人及从事企业年金基金管理的受托人、账户管理人、托管人和投资管理人。本流程所称受托管理合同是指委托人与受托人签订的合同，账户管理合同是指受托人与账户管理人签订的合同，托管合同是指受托人与托管人签订的合同，投资管理合同是指受托人与投资管理人签订的合同。三、委托人应按受托管理合同规定，将企业年金计划信息、企业账户信息和个人账户信息提交受托人，受托人确认后提交账户管理人。委托人也可按受托管理合同规定，将企业账户信息和个人账户信息提交受托人委托的账户管理人，账户管理人对提交信息的真实性、合法性和完整性进行审核，审核无误后通知受托人。四、账户管理人应为企业年金基金建立独立的企业账户和个人账户，并及时记录企业年金计划信息、企业账户信息和个人账户信息。五、企业年金计划信息、企业账户信息或个人账户信息变更时，委托人应按受托管理合同规定，将变更信息提交受托人，受托人确认后提交账户管理人。企业账户信息或个人账户信息变更时，委托人也可按受托管理合同规定，将变更信息提交受托人委托的账户管理人，账户管理人对变更信息的真实性、合法性和完整性进行审核，审核无误后通知受托人。账户管理人应按变更信息调整账户记录。六、账户管理人应按账户管理合同规定，在企业年金计划规定缴费日前，根据企业年金计划及委托人提供的缴费信息，生成缴费账单，提交委托人和受托人确认。受托人应向托管人发送缴费收账通知。七、托管人应为托管的每个企业年金计划分别开设受托财产托管账户，用于企业年金基金的归集和支付。委托人应在计划规定缴费日，将企业缴费和个人缴费划入托管人开设的受托财产托管账户，并通知受托人和账户管理人。八、托管人应按缴费收账通知核对实收缴费金额。核对一致时，托管人将缴费资金到账情况通知受托人和账户管理人，账户管理人将缴费信息记入企业账户和个人账户。核对不一致，实收缴费金额多于缴费收账通知的应收缴费时，托管人应通知受托人，根据受托人指令进行超额缴费处理，并将处理结果通知受托人和账户管理人；实收缴费金额少于缴费收账通知的应收缴费时，托管人应通知受托人，受托人通知委托人补缴。九、托管人应为托管的企业年金基金分别开设资金账户和证券账户，并负责所托管企业年金基金的资金清算与交收。托管人应为所托管企业年金基金的投资管理人分别开设投资管理风险准备金账户，专项用于弥补企业年金基金的投资亏损。十、受托人、托管人和投资管理人应就指令下达、确认和执行等程序达成一致。受托人和投资管理人应将发送指令的人员和权限通知托管人。十一、受托人应将企业年金基金的投资分配指令通知托管人和投资管理人。托管人应对受托人投资分配指令的真实性、合法性和完整性进行审核，及时将受托财产托管账户资金划入相应投资组合的资金账户，并将资金到账情况通知受托人和投资管理人。十二、受托人调整投资管理人的投资额度时，应提前将调整方案通知托管人和投资管理人。托管人接到受托人划款指令后，应对指令的真实性、合法性和完整性进行审核，审核无误后及时划拨资金，并将资金划拨情况通知受托人和投资管理人。十三、托管人和投资管理人应分别及时从证券交易所和中国证券登记结算公司等机构获得企业年金基金证券交易结算数据。托管人和投资管理人核对无误后，托管人及时与中国证券登记结算公司办理企业年金基金的资金清算与交收。托管人和投资管理人按照全国银行间债券市场有关规定，办理企业年金基金投资银行间债券市场的债券买卖、回购业务和资金清算等事宜。十四、托管人和投资管理人应分别为企业年金基金投资组合独立建账、独立核算，并参照《证券投资基金会计核算办法》等规定，分别完成企业年金基金投资组合的会计核算与估值。托管人应复核、审查投资管理人计算的投资组合净值。托管人负责企业年金基金的会计核算，每个工作日对企业年金基金进行估值，并按托管合同规定，及时将企业年金基金财产净值、净值增长率或份额净值等会计核算结果发送受托人和账户管理人。十五、托管人和投资管理人应分别及时编制和核对企业年金基金投资组合的资产负债表、损益表、净值变动表及附注等会计报表，并由托管人报送受托人。托管人应及时编制企业年金基金财产的资产负债表、损益表、净值变动表及附注等会计报表，并报送受托人。投资管理人应定期出具企业年金基金投资组合的投资业绩和风险评估等投资管理报告，并报送受托人。十六、托管人应按照《企业年金基金管理试行办法》、托管合同及有关法律法规，对企业年金基金投资范围、投资比例、会计核算与估值、费用计提与支付以及收益分配等事项进行监督。因证券市场波动、上市公司合并等客观因素造成的投资管理不符合《企业年金基金管理试行办法》规定比例或投资管理合同约定比例的，托管人应及时通知投资管理人并报告受托人，投资管理人应在合理期限内进行调整。十七、账户管理人应按《企业年金基金管理试行办法》及账户管理合同的规定，分配企业年金基金的投资收益。采取金额计量方式时，账户管理人应按托管人提供的收益分配日的企业年金基金财产净值和净值增长率及企业账户与个人账户期初余额，计算本期投资收益，并足额记入企业账户和个人账户。采取份额计量方式时，账户管理人应记录托管人提供的收益分配日的企业年金基金份额净值。十八、托管人接到受托人下达的费用支付指令、投资管理人下达的交易指令后，应对指令的真实性、合法性和完整性进行审核，审核无误后予以执行。十九、职工退休、死亡、出境定居需要支付企业年金待遇时，委托人应向受托人提交申请，受托人通知账户管理人。账户管理人计算个人账户权益，生成个人账户权益支付表，发送委托人和受托人确认。受托人确认后向托管人下达待遇支付指令，并通知账户管理人。托管人按待遇支付指令办理资金划转手续，并将资金划转结果通知受托人和账户管理人。账户管理人应扣减个人账户权益，当个人账户权益余额为零时，办理个人账户销户手续并通知受托人。受托人将资金划转结果通知委托人。二十、职工离开本企业转入新的企业年金计划时，委托人根据有关合同规定应向受托人提交个人账户转移申请，受托人确认后通知账户管理人。账户管理人计算个人账户权益，生成个人账户转移报告，发送委托人和受托人确认。受托人确认后向托管人下达资金转移指令，并通知账户管理人。托管人按资金转移指令办理资金划转手续，并将资金划转结果通知受托人和账户管理人。账户管理人应办理个人账户转移手续，并通知受托人。受托人将资金划转结果通知委托人。二十一、职工离开本企业，不能转入新企业年金计划的，账户管理人可将其转入保留账户并进行单独管理。

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企业年金基金管理试行办法

企业年金基金管理试行办法《企业年金基金管理试行办法》　　中华人民共和国劳动和社会保障部　　中国银行业监督管理委员会　　中国证券监督管理委员会　　中国保险监督管理委员会　　第23号令　　现公布《企业年金基金管理试行办法》，自2004年5月1日起施行。　　中华人民共和国劳动和社会保障部部长郑斯林　　中国银行业监督管理委员会主席刘明康　　中国证券监督管理委员会主席尚福林　　中国保险监督管理委员会主席吴定富　　二○○四年二月二十三日　　第一章总则　　第一条为维护企业年金各方当事人的合法权益，规范企业年金基金管理，根据劳动法、信托法、合同法、证券投资基金法等法律和国务院有关规定，制定本办法。　　第二条企业年金基金的受托管理、账户管理、托管以及投资管理适用本办法。　　本办法所称企业年金基金，是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。　　第三条设立企业年金的企业及其职工作为委托人与企业年金理事会或法人受托机构（以下简称受托人），受托人与企业年金基金账户管理机构（以下简称账户管理人）、企业年金基金托管机构（以下简称托管人）和企业年金基金投资管理机构（以下简称投资管理人），按照国家有关规定建立书面合同关系。　　书面合同应当报劳动保障行政部门备案。　　第四条企业年金基金必须存入企业年金专户。企业年金基金财产独立于委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织的固有财产及其管理的其他财产。　　企业年金基金财产的管理、运用或其他情形取得的财产和收益，应当归入基金财产。　　第五条委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织，因依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产等原因进行终止清算的，企业年金基金财产不属于其清算财产。　　第六条企业年金基金财产的债权，不得与委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织固有财产的债务相抵消。不同企业的企业年金基金的债权债务，不得相互抵消。　　第七条非因企业年金基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。　　第八条受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织必须恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、勤勉的义务。　　第九条劳动保障部负责制定企业年金基金管理的有关政策。劳动保障行政部门对企业年金基金管理进行监管。　　第二章受托人　　第十条本办法所称受托人，是指受托管理企业年金基金的企业年金理事会或符合国家规定的养老金管理公司等法人受托机构（以下简称法人受托机构）。　　第十一条企业年金理事会由企业代表和职工代表等人员组成，依法管理本企业的企业年金事务，不得从事任何形式的营业性活动。　　企业年金理事会理事应当诚实守信、无重大违法记录，并不得以任何形式收取费用。　　第十二条法人受托机构应当具备下列条件：　　（一）经国家金融监管部门批准，在中国境内注册；　　（二）注册资本不少于1亿元人民币，且在任何时候都维持不少于1.5亿元人民币的净资产；　　（三）具有完善的法人治理结构；　　（四）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；　　（五）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金受托管理业务有关的其他设施；　　（六）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；　　（七）近3年没有重大违法违规行为；　　（八）国家规定的其他条件。　　第十三条受托人应当履行下列职责：　　（一）选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服务机构；　　（二）制定企业年金基金投资策略；　　（三）编制企业年金基金管理和财务会计报告；　　（四）根据合同对企业年金基金管理进行监督；　　（五）根据合同收取企业和职工缴费，并向受益人支付企业年金待遇；　　（六）接受委托人、受益人查询，定期向委托人、受益人和有关监管部门提供企业年金基金管理报告。发生重大事件时，及时向委托人、受益人和有关监管部门报告；　　（七）按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少15年；　　（八）国家规定和合同约定的其他职责。　　第十四条本办法所称受益人，是指参加企业年金计划并享有受益权的企业职工。　　第十五条法人受托机构具备账户管理或投资管理业务资格，可以兼任账户管理人或投资管理人，但应当保证各项管理之间的独立性。　　第十六条有下列情形之一的，法人受托机构职责终止：　　（一）违反与委托人合同约定的；　　（二）利用企业年金基金财产为其谋取利益，或为他人谋取不正当利益的；　　（三）依法解散、被依法撤销、被依法宣告破产或被依法接管的；　　（四）被依法取消企业年金基金受托管理业务资格的；　　（五）委托人有证据认为更换受托人符合受益人利益的；　　（六）有关监管部门有充分理由和依据认为更换受托人符合受益人利益的；　　（七）国家规定和合同约定的其他情形。　　企业年金理事会有前款规定情形之一的，应当按国家规定重新组成。　　第十七条受托人职责终止的，委托人应当在30日内委任新的受托人。　　受托人职责终止的，应当妥善保管企业年金基金受托管理资料，及时办理受托管理业务移交手续，新受托人应当及时接收。　　第十八条受托人职责终止的，应当按照规定聘请会计师事务所对受托管理进行审计，将审计结果报委托人并报有关监管部门备案。　　第三章账户管理人　　第十九条本办法所称账户管理人，是指受托人委托管理企业年金基金账户的专业机构。　　第二十条账户管理人应当具备下列条件：　　（一）经国家有关部门批准，在中国境内注册的独立法人；　　（二）注册资本不少于5000万元人民币；　　（三）具有完善的法人治理结构；　　（四）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；　　（五）具有相应的企业年金基金账户信息管理系统；　　（六）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金账户管理业务有关的其他设施；　　（七）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；　　（八）国家规定的其他条件。　　第二十一条账户管理人应当履行下列职责：　　（一）建立企业年金基金企业账户和个人账户；　　（二）记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益；　　（三）及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况；　　（四）计算企业年金待遇；　　（五）提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务；　　（六）定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告；　　（七）按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少15年；　　（八）国家规定和合同约定的其他职责。　　第二十二条有下列情形之一的，账户管理人职责终止：　　（一）违反与受托人合同约定的；　　（二）利用企业年金基金财产为其谋取利益，或为他人谋取不正当利益的；　　（三）依法解散、被依法撤销、被依法宣告破产或被依法接管的；　　（四）被依法取消企业年金基金账户管理业务资格的；　　（五）受托人有证据认为更换账户管理人符合受益人利益的；　　（六）有关监管部门有充分理由和依据认为更换账户管理人符合受益人利益的；　　（七）国家规定和合同约定的其他情形。　　第二十三条账户管理人职责终止的，受托人应当在30日内确定新的账户管理人。　　账户管理人职责终止的，应当妥善保管企业年金基金账户管理资料，及时办理账户管理业务移交手续，新账户管理人应当及时接收。　　第二十四条账户管理人职责终止的，应当按照规定聘请会计师事务所对账户管理进行审计，将审计结果报受托人并报有关监管部门备案。　　第四章托管人　　第二十五条本办法所称托管人，是指受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行或专业机构。　　单个企业年金计划托管人由一家商业银行或专业机构担任。　　第二十六条托管人应当具备下列条件：　　（一）经国家金融监管部门批准，在中国境内注册的独立法人；　　（二）净资产不少于50亿元人民币；　　（三）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；　　（四）具有保管企业年金基金财产的条件；　　（五）具有安全高效的清算、交割系统；　　（六）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金托管业务有关的其他设施；　　（七）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；　　（八）国家规定的其他条件。　　商业银行担任托管人，应当设有专门的基金托管部门。　　第二十七条托管人应当履行下列职责：　　（一）安全保管企业年金基金财产；　　（二）以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户；　　（三）对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整和独立；　　（四）根据受托人指令，向投资管理人分配企业年金基金财产；　　（五）根据投资管理人投资指令，及时办理清算、交割事宜；　　（六）负责企业年金基金会计核算和估值，复核、审查投资管理人计算的基金财产净值；　　（七）及时与账户管理人、投资管理人核对有关数据，按照规定监督投资管理人的投资运作；　　（八）定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告；　　（九）定期向有关监管部门提交企业年金基金托管报告；　　（十）按照国家规定保存企业年金基金托管业务活动记录、账册、报表和其他相关资料至少15年；　　（十一）国家规定和合同约定的其他职责。　　第二十八条托管人发现投资管理人的投资指令违反法律、行政法规、其他有关规定或合同约定的，应当拒绝执行，立即通知投资管理人，并及时向受托人和有关监管部门报告。　　托管人发现投资管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、行政法规、其他有关规定或合同约定的，应当立即通知投资管理人，并及时向受托人和有关监管部门报告。　　第二十九条有下列情形之一的，托管人职责终止：　　（一）违反与受托人合同约定的；　　（二）利用企业年金基金财产为其谋取利益，或为他人谋取不正当利益的；　　（三）依法解散、被依法撤销、被依法宣告破产或被依法接管的；　　（四）被依法取消企业年金基金托管业务的；　　（五）受托人有证据认为更换托管人符合受益人利益的；　　（六）有关监管部门有充分理由和依据认为更换托管人符合受益人利益的；　　（七）国家规定和合同约定的其他情形。　　第三十条托管人职责终止的，受托人应当在30日内确定新的托管人。　　托管人职责终止的，应当妥善保管企业年金基金托管资料，及时办理托管业务移交手续，新托管人应当及时接收。　　第三十一条托管人职责终止的，应当按照规定聘请会计师事务所对托管进行审计，将审计结果报受托人并报有关监管部门备案。　　第三十二条禁止托管人有下列行为：　　（一）托管的企业年金基金财产与其固有财产混合管理；　　（二）托管的企业年金基金财产与托管的其他财产混合管理；　　（三）托管的不同企业年金基金财产混合管理；　　（四）挪用托管的企业年金基金财产；　　（五）国家规定和合同约定禁止的其他行为。　　第五章投资管理人　　第三十三条本办法所称投资管理人，是指受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。　　第三十四条投资管理人应当具备下列条件：　　（一）经国家金融监管部门批准，在中国境内注册，具有受托投资管理、基金管理或资产管理资格的独立法人；　　（二）综合类证券公司注册资本不少于10亿元人民币，且在任何时候都维持不少于10亿元人民币的净资产；基金管理公司、信托投资公司、保险资产管理公司或其他专业投资机构注册资本不少于1亿元人民币，且在任何时候都维持不少于1亿元人民币的净资产；　　（三）具有完善的法人治理结构；　　（四）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；　　（五）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金投资管理业务有关的其他设施；　　（六）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；　　（七）近3年没有重大违法违规行为；　　（八）国家规定的其他条件。　　第三十五条投资管理人应当履行下列职责：　　（一）对企业年金基金财产进行投资；　　（二）及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果；　　（三）建立企业年金基金投资管理风险准备金；　　（四）定期向受托人和有关监管部门提交投资管理报告；　　（五）根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度财务会计报告和投资记录至少15年；　　（六）国家规定和合同约定的其他职责。　　第三十六条有下列情形之一的，投资管理人应当及时向受托人和有关监管部门报告：　　（一）企业年金基金财产市场价值大幅度波动的；　　（二）减资、合并、分立、依法解散、被依法撤销、决定申请破产或被申请破产的；　　（三）涉及重大诉讼或仲裁的；　　（四）董事、监事、经理及其他高级管理人员发生重大变动的；　　（五）可能使企业年金基金财产价值受到重大影响的其他事项；　　（六）国家规定和合同约定的其他情形。　　第三十七条有下列情形之一的，投资管理人职责终止：　　（一）违反与受托人合同约定的；　　（二）利用企业年金基金财产为其谋取利益，或为他人谋取不正当利益的；　　（三）依法解散、被依法撤销、被依法宣告破产或被依法接管的；　　（四）被依法取消企业年金基金投资管理资格的；　　（五）受托人有证据认为更换投资管理人符合受益人利益的；　　（六）有关监管部门有充分理由和依据认为更换投资管理人符合受益人利益的；　　（七）国家规定和合同约定的其他情形。　　第三十八条投资管理人职责终止的，受托人应当在30日内确定新的投资管理人。　　投资管理人职责终止的，应当妥善保管企业年金基金投资管理资料，及时办理投资管理业务移交手续，新投资管理人应当及时接收。　　第三十九条投资管理人职责终止的，应当按照规定聘请会计师事务所对投资管理进行审计，将审计结果报受托人并报有关监管部门备案。　　第四十条禁止投资管理人有下列行为：　　（一）将其固有财产或他人财产混同于企业年金基金财产；　　（二）不公平对待其管理的不同企业年金基金财产；　　（三）挪用企业年金基金财产；　　（四）国家规定和合同约定禁止的其他行为。　　第六章中介服务机构　　第四十一条本办法所称中介服务机构，是指为企业年金管理提供服务的投资顾问公司、信用评估公司、精算咨询公司、律师事务所、会计师事务所等专业机构。　　第四十二条中介服务机构经委托可以从事下列业务：　　（一）为企业设计企业年金计划；　　（二）为企业年金管理提供咨询；　　（三）为受托人选择账户管理人、托管人、投资管理人提供咨询；　　（四）对企业年金管理绩效进行评估；　　（五）对企业年金基金财务报告进行审计；　　（六）国家规定和合同约定的其他业务。　　第四十三条中介服务机构提供企业年金中介服务应当严格遵守相关职业准则。　　第七章企业年金基金投资　　第四十四条企业年金基金投资管理应当遵循谨慎、分散风险的原则，充分考虑企业年金基金财产的安全性和流动性，实行专业化管理。　　第四十五条投资管理人的董事、监事、经理和其他从业人员，不得担任托管人或其他投资管理人的任何职务。　　投资管理人与托管人不得为同一人，不得相互出资或相互持有股份。　　第四十六条企业年金基金财产的投资范围，限于银行存款、国债和其他具有良好流动性的金融产品，包括短期债券回购、信用等级在投资级以上的金融债和企业债、可转换债、投资性保险产品、证券投资基金、股票等。　　第四十七条企业年金基金财产的投资，按市场价计算应当符合下列规定：　　（一）投资银行活期存款、中央银行票据、短期债券回购等流动性产品及货币市场基金的比例，不低于基金净资产的20%；　　（二）投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业债等固定收益类产品及可转换债、债券基金的比例，不高于基金净资产的50%。其中，投资国债的比例不低于基金净资产的20%；　　（三）投资股票等权益类产品及投资性保险产品、股票基金的比例，不高于基金净资产的30%。其中，投资股票的比例不高于基金净资产的20%。　　第四十八条根据金融市场变化和投资运作情况，劳动保障部会同中国银监会、中国证监会和中国保监会，适时对企业年金基金投资管理机构、投资产品和比例进行调整。　　第四十九条单个投资管理人管理的企业年金基金财产，投资于一家企业所发行的证券或单只证券投资基金，按市场价计算，不得超过该企业所发行证券或该基金份额的5%；也不得超过其管理的企业年金基金财产总值的10%。　　第五十条投资管理人管理的企业年金基金财产投资于自己管理的金融产品须经受托人同意。　　第五十一条企业年金基金不得用于信用交易，不得用于向他人贷款和提供担保。　　投资管理人不得从事使企业年金基金财产承担无限责任的投资。　　第八章收益分配及费用　　第五十二条账户管理人根据企业年金基金财产净值和净值增长率，按周或按日足额记入企业年金基金企业账户和个人账户。　　第五十三条受托人提取的管理费不高于受托管理企业年金基金财产净值的0.2%。　　第五十四条账户管理人的管理费按每户每月不超过5元人民币的限额，由设立企业年金计划的企业另行缴纳。　　第五十五条托管人提取的托管费不高于托管企业年金基金财产净值的0.2%。　　第五十六条投资管理人提取的管理费不高于投资管理企业年金基金财产净值的1.2%。　　第五十七条根据企业年金基金管理情况，劳动保障部会同中国银监会、中国证监会和中国保监会，适时对有关管理费或托管费进行调整。　　第五十八条投资管理人从当期收取的管理费中，提取20%作为企业年金基金投资管理风险准备金，专项用于弥补企业年金基金投资亏损。企业年金基金投资管理风险准备金在托管银行专户存储，余额达到投资管理企业年金基金财产净值的10%时可不再提取。　　第九章信息披露　　第五十九条受托人、账户管理人、托管人和投资管理人应当按照规定向有关监管部门报告企业年金基金管理情况，并对所报告内容的真实性、完整性负责。　　第六十条受托人应当在每季度结束后15日内向委托人提交季度企业年金基金管理报告；并应当在年度结束后45日内向委托人提交年度企业年金基金管理报告，其中年度企业年金基金财务会计报告须经会计师事务所审计。　　第六十一条账户管理人应当在每季度结束后10日内向受托人提交季度企业年金基金账户管理报告；并应当在年度结束后30日内向受托人提交年度企业年金基金账户管理报告。　　第六十二条托管人应当在每季度结束后10日内向受托人提交季度企业年金基金托管和财务会计报告；并应当在年度结束后30日内向受托人提交年度企业年金基金托管和财务会计报告，其中年度财务会计报告须经会计师事务所审计。　　第六十三条投资管理人应当在每季度结束后10日内向受托人提交经托管人确认的季度企业年金基金投资组合报告；并应当在年度结束后30日内向受托人提交经托管人确认的年度企业年金基金投资管理报告。　　第十章监督检查　　第六十四条法人受托机构、账户管理人、托管人、投资管理人开展企业年金基金管理相关业务应当向劳动保障部提出申请。法人受托机构、投资管理人向劳动保障部提出申请前应当先经其业务监管部门同意，托管人向劳动保障部提出申请前应当先向其业务监管部门备案。　　第六十五条劳动保障部收到法人受托机构、账户管理人、托管人、投资管理人的申请后，应当组织专家评审委员会，按照规定进行审慎评审。经评审符合条件的，由劳动保障部会同有关部门确认公告；经评审不符合条件的，应当书面通知申请人。　　专家评审委员会由有关部门代表和社会专业人士组成。　　第六十六条受托人、账户管理人、托管人、投资管理人开展企业年金基金管理相关业务，应当接受劳动保障行政部门的监管。　　受托人、托管人和投资管理人的业务监管部门按照各自职责对其经营活动进行监督。　　第六十七条凡违反本办法规定的，由劳动保障部予以警告，责令限期改正；逾期不改的，可责令其停止企业年金基金管理相关业务。　　第十一章附则　　第六十八条企业年金基金管理，国务院另有规定的，从其规定。　　第六十九条本办法自2004年5月1日起施行。

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