概述 保兑，是指开证行以外的银行保证对信用证承担付款责任。什么是信用证保兑业务 指中国银行接受开证行或受益人的请求，对开证行开出的信用证承担保证兑付的义务。 信用证保兑业务的内容包括：公开保兑和沉默保兑。公开保兑指根据开证行的授权或委托，中国银行在信用证上加具保兑并通知开证行；沉默保兑指在受益人的申请下而无需通知开证行，中国银行在信用证上加具保兑。保兑行 保兑行是应开证行的要求在不可撤销信用证上加具保兑的银行，保兑行接受开证行邀请在信用证上加注保兑条款或加保兑注记，使信用证的可接受性增强。保兑行在信用证方式结算过程中，有下列权利和责任： 1 有权不加保兑 2 保兑后对信用证独立负责 3 付款后无权向受益人追索信用证保兑可对您有哪些好处 降低风险——信用证保兑可以使您防范开证行银行风险以及开证行所在国家国家风险和外汇管制风险； 双重保证——您在获得开证行有条件付款承诺之外，还获得了我们额外的有条件付款承诺，使您拥有双重付款保证。 回款保障——您向我们提交合乎信用证规定的单据后，经审核同意，即可获得无追索权的付款或付款承诺。在哪些情况下宜选择信用证保兑 您希望获得除开证行以外的银行来确认偿付； 尽管开证行资信状况较好，但您希望在提交单据后获得无追索权的资金；
人物简介 佐利克1953年7月25日出生于美国伊利诺伊州内珀维尔的一个犹太人家庭。他天资聪颖，勤奋好学，在1975年毕业于美国文科大学中名列前茅的斯沃斯莫尔学院，该学院2006年在美国大学综合排名第三，真正的文武全才，至今为止，斯沃斯莫尔学院毕业的校友中已经有四名诺贝尔奖得主。6年后佐利克在哈佛大学肯尼迪政治学院获公共政策硕士（MPP）学位，后又以优等成绩获得哈佛大学法学院法学博士学位（J.D.）。 佐利克上世纪80年代，佐利克跨入仕途后可谓一帆风顺！曾先后在里根、老布什和小布什的政府内任职，担任政府外交顾问、白宫办公厅副主任、贸易代表以及副国务卿等职，并且在一系列重要的国际谈判中起了重要作用。1985年至1988年间，他在里根政府的财政部任职，因参与关于德国统一的所谓"二加四谈判"而崭露头角，德国政府还向他颁发了"骑士十字勋章"。1992年，他被当时的总统老布什任命为总统助理。1993年至1998年间，他先后出任联邦抵押协会执行副总裁、美国海军学院教授、华尔街著名投资银行高盛集团的高级顾问。2000年，小布什入主白宫后任命他为美国贸易代表。在任期间，他代表布什政府在关于贸易自由化的多哈回合启动进程中发挥了核心作用。推动美国与非洲之间的贸易，并且与智利和澳大利亚等国家签署双边自由贸易协议。还完成了中国和台湾地区加入世界贸易组织的谈判。2005年1月小布什提升他为副国务卿后，他致力于发展中美关系，试图解决美中两国在贸易和安全方面的分歧，提出了中美双方“利益攸关者”的概念，给布什政府及美国主流社会提供了一个很好的思路和策略，受到国际社会的一致好评！他还多次试图让苏丹达尔富尔交战双方达成协议以结束动乱。2006年，在当财政部长的梦想破灭后，于6月份辞去副国务卿职务，再度加盟高盛集团，出任高盛集团国际副总裁，还是高盛投资银行的副董事长，具备了管理大型国际性机构的能力。 任美国政府贸易代表，他是谈判家；任副国务卿，他获名实干家；两度“下海”，他成银行家；辅佐两代布什，传言他常出入布什家。佐利克自己回顾说：“我在政府中担任过许多不同职位，这在所有美国官员的履历中应属少见，这些经历把我塑造成一名全才……”。 2007年6月25日上午在华盛顿举行的世行执行董事会会议上，佐利克被一致批准为新一任世界银行行长。精明的外交谈判专家 在上世纪80年代，踌躇满志的佐利克怀揣金光四射的名校文凭，顺利跻身政界。1985年至1988年间，他曾在里根政府的财政部担任过部长顾问、行政秘书和负责金融机构政策的副部长助理职务。时任国务卿的詹姆斯·贝克慧眼识英才，把他从财政部挖了过来。年轻的佐利克因此得以参与有关德国统一的谈判，在外交界崭露头角。为了表彰他对促成德国统一的贡献，德国政府向他颁发了“骑士十字勋章”。佐利克是一个精明的谈判专家，善于抓住细节击败对手，甚至不惜通过马拉松式谈判来拖垮对手。他的助手说，他十分细心，经常在一本便笺簿上记录各种策略选择的利弊。佐利克同时也善于思考和谋划。曾在里根政府担任助理国务卿的贝特则称，佐利克“是我们这个时代的美国政治家中，给我印象最深的思想家”。在两届布什政府任重臣 在两届布什政府，佐利克先后都担任要职。1992年至1993年，佐利克曾经担任老布什政府时期的白宫办公厅副主任和总统助手，后出任负责经济和农业问题的助理国务卿。1993年老布什下野后，佐利克一度离开政府，到华尔街著名的房贷公司房利美公司工作。小布什入主白宫后，他重返政府，被任命为美国第13任贸易代表。 在小布什政府中，佐利克曾担任过副国务卿和美国贸易谈判代表。佐利克是一位自由贸易的坚定推动者，他的口头禅是：“开放是美国的一张王牌。”在两届布什政府内部，尤其是担任贸易代表期间，他促使世贸组织多哈回合谈判启动，使美国与澳大利亚等国先后签署双边自由贸易协议；他先后出任过与中国大陆和台湾举行的加入世贸组织的谈判、北美自由贸易谈判、世贸组织乌拉圭回合谈判和亚太经济合作组织创建谈判的美方首席代表。 佐利克工作出色，因此获得过许多荣誉，包括代表国务院最高荣誉的“杰出服务奖”和代表财政部最高荣誉的“亚历山大·汉密尔顿奖”。有消息称，小布什一度想把贸易代表办公室降格，但由于佐利克办事得力，为美国推动自由贸易立下“赫赫战功”，该部门得以保住部级待遇。曾提出中国“利益攸关方”概念 佐利克对中国比较了解，在美国政府决策层中代表的还是倾向于与中国合作的力量。佐利克在担任美国贸易代表时，取得的最大功绩之一就在于完成了中国大陆和台湾分别加入WTO的谈判工作，这也让他有机会来了解中国高层政府官员的思想。中国的变化给他留下了很深的印象。他曾经回忆，有一位中国谈判官员向他解释，中国为了在加入WTO事项上说服国人，创造了“双赢”这个词。在佐利克看来，这个新词语显示了古老的“非赢即输”的东方思维在中国的转变。“因此我听到吴仪副总理告诉媒体多哈协议将带来发达国家和发展中国家‘双赢’时，我特意做了纪录佐利克2005年9月21日在美中关系全国委员会发表演讲说，提出：“我们不仅仅考虑为中国加入国际体系打开大门，我们需要促使中国成为这个体系中利益攸关的负责任成员”。由此产生了中国是国际社会“利益攸关方”的概念，被视为美国对华政策的新动向。2006年，佐利克在访华期间手抱熊猫的形象甚至成为中美关系出现新气象的一个标志。佐利克的核心政见思想 主张自由贸易主义还是重商主义？现实主义还是新保守主义？佐利克的政见让人琢磨不清。模糊之中，人们不再关注他的意识形态倾向。正因为这样，佐利克比之受“女友门”事件影响即将辞去世界银行行长职务的保罗·沃尔福威茨更容易获得欧洲国家认可。同时，这或许也让佐利克始终是担当重要职务的第二人选。 归结众多角色和众多主义，可窥见佐利克的一种身份：“精明的中间派”。精明，让他可以变身多种角色；走在中间，可以自如运用多种主义。 “世界上仍然存在邪恶……美国将以军事优势为基础塑造未来的世界秩序，”佐利克2000年在美国《外交》杂志上撰文说。自由贸易主义ＶＳ重商主义 佐利克的口头禅之一是：“开放是美国的一张王牌。” 从佐利克担任美国贸易代表多年的业绩看，他似乎是“忠实的自由贸易者”。 佐利克主持过美国与多个国家的自由贸易谈判，成功推动美国与新加坡、智利、奥地利、摩洛哥等国达成自由贸易协定。 他还被视为美国政府对抗国内贸易保护主义倾向的最重要人物之一。德国分析师克劳斯·蒂格斯在《法兰克福汇报》发表文章说：“佐利克等（美国政府）贸易代表多年来始终不渝地与国内日益增强的（贸易保护主义）阻碍作斗争。” 但是，那只是表面现象。与其他国家打交道时，佐利克并不回避试图影响他国政府的内部经济政策。 澳大利亚的日本问题专家加文·麦科马克披露，佐利克曾经干预日本政府的邮政私有化进程。麦科马克说，佐利克2004年10月致信时任日本经济财政大臣的竹中平藏，附有一张手书便条，盛赞竹中对改革邮政体制的贡献。外界指责美国干预日本内政之际，时任日本首相的小泉纯一郎不予否认，相反对竹中能与“大人物”佐利克建立交情感到“欣慰”。 对佐利克推进美国与发展中国家签订自由贸易协议，美国国际关系研究中心主任汤姆·巴里认为，佐利克一方面要求其他国家、尤其是贫穷国家促进经济自由化，另一方面却维护美国自身的保护主义，自由贸易只是用于打破其他国家贸易壁垒的敲门砖以及实现美国利益的工具。 种种“前科”，让佐利克也被贴上“重商主义”标签。巴里说：“佐利克有时更接近于一名重商主义者……而不是一名自由贸易者。”现实主义ＶＳ新保守主义 与经贸相关的背景以及竭力维护美国利益的做法，让佐利克带有“现实主义”色彩，似乎是布什政府中的“异类”。 但这不是全部。佐利克并非没有意识形态色彩，且与布什第一届总统任期内“新保守主义”倾向有着密切关联。一定程度上，他对新保守主义的理解，比之布什本人还深刻。 佐利克2000年在《外交》杂志上发表文章，名为《竞选2000：共和党外交政策》，首次在外交政策领域引入“邪恶”一词：“世界上仍然存在邪恶，即那些仇恨美国和美国理念的人。如今，我们面对的敌人正在开发核武器和生化武器。美国必须保持警惕，必须拥有能打败敌人的实力。”同时，他还强调，“美国将以军事优势为基础塑造未来的世界秩序”。 随后，“邪恶轴心”一词开始由布什说出口。德国《明镜》周刊评论员马克·皮茨克认定，布什本人无法把新保守主义阐述得像佐利克那样全面。 “单边主义”也出现在佐利克的言论中。他2003年7月在《华尔街日报》发表评论，旗帜鲜明地提出单边主义路线。他说，美国可以在世贸组织以外寻求贸易自由化；尽管受到一些发展中国家抵制，美国仍可继续持有单边主义强硬态度，“或听我的，或我走人”。 正由于这些言论，路透社记者塔巴苏姆·扎卡里亚把佐利克与沃尔福威茨和前国防部长唐纳德·拉姆斯菲尔德并列为美国“18名最保守人物”之一。1998年，佐利克等18人联名写信给时任总统的比尔·克林顿，主张除掉伊拉克萨达姆政权。非鹰非鸽中间派 不是向右走的极端鹰派人士，也不是一味向左转的彻底鸽派拥趸，佐利克走了一条中间路线，而这条路的终点则是美国的“国家利益”。 佐利克曾为自由贸易协定四处奔走，但别忘了打破发展中国家的贸易壁垒才能给美国商人带来实惠；佐利克也曾为达尔富尔和平问题的多边谈判倾尽全力，但别忘了达尔富尔背后巨大的石油利益。 国际关系研究中心主任巴里认为，美国国家利益是佐利克心中左右切换的杠杆。巴里认定：“佐利克只把自由贸易理论当作实现美国国家利益的工具，一旦美国短期利益甚至国内政治因此受损，佐利克就会放弃自由贸易和多边主义，转而倒向重商主义和单边主义。” “佐利克之所以接受‘实现美国全球霸权’的新保守主义主张，”巴里说，“只不过是希望更为睿智地使用美国的实力”。 所以，如果有人因为伊拉克战争策划师沃尔福威茨离开世界银行而暗自窃喜，或者因为佐利克继任而认为可以削弱美国利用世行谋求利益的努力，那么，他们会失望。德国《明镜》周刊的一篇报道说，“佐利克只是比他的前任沃尔福威茨相对温和而已”。 佐利克的当选，意味着全球经济重新洗牌将进入质变时期，佐利克曾经放言：民族主义者以及国家主义者要承担起更多的国际事务方面的责任，佐利克的政治经济思想对激发各国的政治经济潜在力量有着一定的积极意义。成功地扮演多个角色谈判家 谈判场合，佐利克似乎总是端坐桌前，消瘦面庞透出冷静，眼中射出尖锐目光。 他善于倾听和分析，擅长抓住细节击败谈判对手。媒体记者发现，进入谈判状态，他会准备一个笔记本，不时记下各种选择的利害得失。熟悉国际政治经济背景，加之精于算计，让佐利克获得了谈判“计算机”之称。 佐利克爱长跑。谈判桌上，他不惧与对方打“持久战”。马拉松式谈判中，他能保持耐心，抓住关键问题，一举获胜。 严谨、坚韧，或许与佐利克的德国血统有某种关联。凭借这些特长，他经常能在谈判桌上为美国政府挣分。 2006年5月5日，苏丹政府代表团和达尔富尔地区最大反政府组织“苏丹解放运动”一个下属主要派别签署和平协议。此前，佐利克时任美国副国务卿，多次奔赴苏丹，向苏丹政府和反政府武装分别施加压力。 2004年，世界贸易组织多哈回合谈判重启。是年7月30日，美国与非洲棉花生产国在瑞士首都日内瓦就美国减少对棉花的补贴达成妥协。佐利克时任美国政府贸易代表。他的发言人说，这项妥协是美国与非洲产棉国此前两天夜以继日紧张谈判后的结果。 回溯1991年至1992年，历届西方“七国集团”首脑会议期间，佐利克充任老布什的私人助理，人称“夏尔巴人”，即引领攀登珠穆朗玛峰的向导。 佐利克的谈判才能不仅限于经贸。老布什当政时期，佐利克以美国政府高级代表身份参与东西德国统一谈判。他表现突出，因而获得德国政府授予的“骑士十字勋章”。自此，佐利克在欧洲扬名。 提及与佐利克谈判的体会，俄罗斯政府经济发展和贸易部长格尔曼·格列夫说：“与他谈判不太容易，但与他达成共识并不难。”实干家 现任美国总统布什正式提名佐利克为世行行长后，一名路透社记者给佐利克冠以“实干家”头衔。 这并非虚夸，佐利克供职于罗纳德·里根、老布什和小布什三位美国总统，为美国解决了大量棘手难题。 这一点，不妨看一下他的“荣誉册”：美国财政部最高荣誉“亚历山大·汉密尔顿奖”，1985年至1988年在财政部任职时获得；美国国务院最高荣誉“杰出服务奖”，1993年至1997年任国务院顾问以及白宫办公厅副主任期间获得；当然，还有那枚德国政府授予的“骑士十字勋章”。 有关这一点，也不妨回顾佐利克在政府任职期间的业绩。 美国贸易代表办公室官方网站提供的资料显示，佐利克2001年至2005年担任美国贸易代表期间完成中国加入世贸组织的双边谈判，致力于启动新一轮世贸组织多哈回合谈判，敦促国会通过美国与约旦和美国与越南等双边自由贸易协定，大力推动中美洲贸易谈判在劳工、环境和人权等议题上达成共识。 美国媒体报道说，现任总统布什曾经有意把贸易代表办公室降级，但由于佐利克工作成绩突出，这一部门得以保住部级机构的地位。 2005年1月至2006年6月，佐利克出任副国务卿，在国务院的地位仅次于国务卿康多莉扎·赖斯，成为布什政府外交政策的主要设计师之一，尤其主导了对华政策。 2006年6月19日，为佐利克辞职举行的新闻发布会上，赖斯毫不吝啬地给予赞誉。她称佐利克是一名“经验丰富的决策者、沉稳老练的外交家、运筹帷幄的战略家和明智的领袖人物……可以是制定和执行外交政策的称职伙伴，可以为推进美国外交四处奔波，也可以代我（赖斯）坐镇华盛顿”。 这确系有感而发。赖斯的高级顾问吉姆·威尔金森说，赖斯接受佐利克辞呈时相当犹豫。赖斯说，佐利克任副国务卿期间，两人每星期都共进午餐，讨论重要问题。“布什家” 在华盛顿官场上，佐利克是“三朝元老”，继任职于里根的总统任期之后，还辅佐了布什家族两代总统。美国美国智库国际关系研究中心主任汤姆·巴里因此把佐利克称作“布什家里人”。 1985年，佐利克31岁，从哈佛大学毕业，供职于里根政府的财政部。他遇到仕途伯乐、时任财政部长的詹姆斯·贝克。1985年至1988年，佐利克先后出任贝克的顾问、财政部执行秘书等职务。 贝克1989年由时任总统的老布什任命为国务卿，佐利克自此与老布什结缘，成为老布什最重要的私人顾问之一，先后在国务院和白宫办公厅出任要职。 小布什还是得克萨斯州州长时，佐利克就是小布什的重要幕僚之一，也是小布什2000年竞选总统班底的重要成员。小布什2001年就任总统后，佐利克先后出任美国贸易代表和副国务卿，为小布什鞍前马后奔波6年。 这似乎印证了佐利克是布什“家里人”的说法。不过，这名“家里人”却似乎从未赢得小布什完全信任。 2004年，时任世行行长的詹姆斯·沃尔芬森任期将满，布什提名心腹、国防部副部长沃尔夫威茨继任，没有考虑佐利克。 2005年，佐利克似有望接替约翰·斯诺出任财政部长。但是，是年1月，佐利克由布什任命为副国务卿，至少在表面上，官阶不升反降。 2006年，财政部长一职再度面临空缺，佐利克也对这一职位觊觎颇多。然而，财长一职最终由时任高盛公司董事长兼首席执行官的亨利·保尔森获得。 2006年6月，佐利克挂冠，辞去副国务卿。当时，媒体猜测，“梦断”财长之路是他辞职的主要原因之一。 2007年4月，沃尔福威茨宣布辞职打算，世行“选帅”程序再次启动，佐利克一开始便是候选人之一。但是，美国媒体5月24日列出的布什心目中候选人名单上，佐利克落入第二梯队。呼声最高的是曾经担任国会参议院共和党领袖的比尔·弗里斯特。 《日本经济新闻》编委、曾经出任美国一家智库研究员的春原刚评论说，佐利克与布什的关系其实“不够铁”，影响了他的仕途。银行家 官场失意，商场当得意。佐利克每每从政界退出，便投身商界，由此而获得“银行家”的资历。 1993年，伴随老布什卸任，佐利克进入华尔街著名房贷机构房利美公司，担任执行副总裁。此后，佐利克任投资银行高盛集团高级国际事务顾问。 2006年，辞去副国务卿职务后，佐利克“重返”高盛，担任常务董事至今。巧的是，同一年早些时候“夺走”财长官位的保尔森也出自高盛，一进一出颇具戏剧性。 佐利克与保尔森“换位”表明，华盛顿与华尔街之间“人来人往”，是诸多美国政府官员的人生经历，现任国务卿赖斯也是其中之一。 这有道理。华尔街往往是佐利克等人积蓄从政实力的地方，因为在商界游走可增添人脉和阅历。佐利克一直与大企业高层往来密切，在高盛任职巩固了他与私营企业的关系。 对此，法新社比喻说，高盛与官场之间有一道“凯旋门”。 佐利克在经济方面的才能获得了外界肯定。美国前总统比尔·克林顿的国家经济顾问吉恩·斯伯林说：“佐利克认真而有天赋的经济政策制订者，他清楚如何应付世界上最复杂和最具争议的经济问题。”领导者 无论是谈判家、实干家、“布什家”还是银行家，佐利克以往经历似乎为他出任世行行长铺就了道路。 在贸易代表和副国务卿等职位上实干，为他赢得国际认可；尤其是参与德国统一谈判经历，让他易于获得欧洲国家支持。 谈判家声誉让他可以在就任世行行长后穿梭于成员国之间，寻求共识。银行家阅历让他熟悉世行主要业务领域，也为他事先准备好了人脉。 “布什家”的经历让布什考虑世行人选时，还能够想起佐利克。而与布什的隔阂又让他能让世行执行董事会认为，他至少会比沃尔福威茨更能在政治上保持“客观和独立”。 一名美国官员说，“佐利克在国际贸易、金融和外交领域的经验和长期经历使他脱颖而出，成为足以承担挑战的唯一人选”。 纵观各方评价，似乎鲜有提及佐利克担当大型国际机构“一把手”的实力。确实，尽管先后出任两代布什总统的顾问和代表、国务卿赖斯的助手和高盛公司常务董事，佐利克的履历表上还真缺了领导者一项。他能转换一角色吗？ 似乎能。至少佐利克有希望“扶正”的强烈愿望。美国媒体报道说，佐利克辞去副国务卿职务以前说：“作为副手的工作实质，你得到的就像餐前（开胃）菜。”言下之意，主菜属于“一把手”。 也许能。至少赖斯曾经给予佐利克的领导能力以高度评价。赖斯在为佐利克辞职招集的新闻发布会上说：“他是一名严厉的上司，每一个曾经受到他质问的人都会这么说。他常说，‘在执行过程中，我们只得不讲情面’。”佐利克与中国的渊源 “台独就是战争。”“美国不能对中国货关上大门。”这是佐利克在处理中美关系时发出的警示。事实上，也就是在佐利克在担任美国贸易代表时，中国顺利完成了加入WTO的谈判工作。因此，对于中国来说，佐利克堪称中美关系史上的一个符号性人物。2005年9月，身为副国务卿的佐利克在美中关系全国委员会上发表了他那篇足以载入中美关系史的著名的演讲─《中国向何处去：从成员到责任》。在演讲中，佐利克首次提出“利益攸关者”一词，以此来定位中美之间的关系。无疑，在当时美国政府与国会一片“中国威胁论”的论调中，佐利克发出了富有新意和善意的声音。当然像佐利克这样“旋转”出入政界、商界或学界的高层人士大有人在。佐利克还是个中国通，对中国历史的了解也令人惊讶，他2002年4月9日在北京中央财经大学演讲时，洋洋洒洒，从中国“五四运动”谈起，将孙中山、康有为、梁启超一一数来，说明中国要国富民强，就要主动迎接全球化，进行改革开放。 佐利克作为对华政策的操盘手，倾向于同中国合作。作为一名学者型的官员，佐利克对中国的了解还来自于他和一些平民的接触。据他自己说，他每到一个国家，都会尽量抽出时间和当地年轻人谈话，以更深地了解社会的变化。2003年10月，佐利克和辽宁大学的30多名学生举行了座谈，试图从中发现中国年轻一代的思维。学生们被提问“无论古今，你们最想见到的美国人是谁？”中国学生中有说布什的，克林顿的，当说到比尔盖茨时，佐利克表示惊喜，他深知在中国的传统文化中，商人和金钱并不是被尊重的对象，年轻一代的转变让他陷入思考：如何在中国人更加尊重财富的同时，说服年轻人同时也应该尊重和保护知识产权。 佐利克给很多中国人的重要印象是，他是一位不折不扣的国际主义者，没有趟“伊战”的浑水，在维护全球利益上，他有着清晰的思路。在与中国的外交事务中，佐利克提出了“利益攸关者”的重要概念，他以积极的眼光展开大国外交，获得了美国主流社会的支持，他认为中国仅仅融入国际社会是不够的，他还说：“我们现在需要鼓励中国成为国际社会负责任的一员。我们希望加强对华工作，不仅仅是对上世纪形成的国际规则进行调整，而是使我们与其他方面联合在一起，共同解决新世纪面临的挑战。”他认为，“如果没有中国提供更大合作，美国将无法维持一个开放的国际经济体系，或者是国内对这种体系的支持”。佐利克“船长”指挥下的世界银行能否从“行将沉没的破船”变成新型的“航空母舰”？ 世界银行向全球一百多个国家派出工作人员，他们的使命就是帮助减少贫困。 墨西哥，减少空气污染，使危害健康的“臭氧日”从每年174天减少到30天；马达加斯加，孕妇和学龄儿童患甲状腺肿的比例从45%减少到15%；俄罗斯，在77个地区的2266间办公室安装14000台电脑，实现养老金计算电脑化，把新增养老金的拖延时间从30天减少为2天；突尼斯，修建158所医疗中心，对57所区医院进行了升级改造；印度尼西亚，在贫困社区修建15069公里的公路和42.5公里的桥梁；印度，启动资金达12亿美元，6000万儿童受益于初等教育项目。为世界上最贫困，负债最重的国家提供债务减免。目前，有28个国家接受了减债援助，减债总金额预计将达到560亿美元。积极援助40个受战乱影响的国家，为饱受战争之苦的人民提供帮助、恢复和发展。 世界银行创建于1945年，当时的目的是帮助二战以后欧洲的重建。目前世界银行是世界上资助项目最多，投资金额最大，政策性很强的发展金融机构，全球拥有员工1万多人，每年向各国提供200多亿美元的资金用于修建大坝、道路、提高教育以及控制疾病等等。仅2004年一年，世界银行就向发展中国家的245个项目提供了201亿美元的资金。除了致力于消除贫困以外，世界银行最近几年涉足的范围已经扩大到了全球气候变化和人口发展等等。 然而，从2007年4月开始，这艘国际投资金融的“航空母舰”却遇到了前所未有的信任危机。时任世行行长因为在给女友高薪一事上，超越了其职权范围，被迫离职，再加上世行面临着多年来很多的难题，困境中的世界银行被形容为“一条行将沉没的破船”。事实上，世界银行是不能沉没的，重要的是，谁将站在这吨巨轮的航舵前，掌握它的航行？ 2007年6月25日，一条新闻跃入了公众的视野，罗伯特·佐利克被选举担任世界银行第11任行长。世行行长这个职位，一直是佐利克渴望的位子，早在上一次换任之际，佐利克的呼声就已经很高了。如今，当年擦肩而过的佐利克终于得到了一偿夙愿的机会。 世界银行董事会2007年6月18日晚间发布声明说，他们已经邀请美国推举的世行新行长候选人佐利克于20日参加董事会非正式会议，就感兴趣的重点问题进行讨论。前任世界银行行长沃尔福威茨因“女友门”事件于6月30日下台，佐利克是布什在5月下旬选出的替任者，不过佐利克要顺利当上行长必须得到24名成员组成的世界银行董事会的通过。佐利克此次受邀参加会议可视作是世行董事会对他进行的一次“面试”。据美国媒体报道，世行董事会对佐利克的“面试题目”将包括阐述世行发展面临的挑战、谈谈如何提升世界银行的执行力、说明世行未来的战略方向等。如果佐利克顺利通过首轮“面试”，还需要在6月25日接受“二面”。分析大多认为，虽然佐利克需要经历层层“面试关”，他获得世行董事会批准成功担任行长的难度并不大，因为美国对佐利克担任世行新行长的提名是世行董事会收到的唯一提名。果不出所料，25日上午在华盛顿举行的世行执行董事会会议上，佐利克被全票通过、一致批准为新一任世界银行行长。世界银行的一份声明指出，佐利克有着处理国际事务的良好记录，他的就任将大大加强世界银行的领导水平和管理水平，并将推动提高世界银行的信誉和效率。 “我们需要把昨天的混乱抛在脑后，共同关注未来。我相信，世行的好日子依然会向我们走来，”佐利克2007年5月31日在总统布什提名他为世界银行行长的新闻发布会上说。佐利克在通过任命后表示，他已经做好了开始工作的准备。根据规定，佐利克的任期为5年，他从2007年7月1日开始，正式接替沃尔福威茨。 分析人士指出，佐利克就任世行行长以后，首先要做的就是要消除沃尔福威茨对世行形象的不良影响，恢复外界对世界银行的信任，重建世界银行的信誉并且修补世行内部不同部门之间的分歧以及世行与各成员之间的分歧。为此，一些国际发展机构呼吁佐利克尽快对世界银行进行一系列“勇敢的”改革，包括改革世行内部的管理机制，取消其目前存在的向贫穷国家贷款的种种限制条件等等。 佐利克面临的另外一个重要任务就是说服世行成员在未来几年中向世行提供300多亿美元的资金，以便使之能够继续向世界上最贫穷的国家提供无偿援助、低息或者无息贷款。由于布什提名沃尔福威茨遭到了很多国家的反对，再加上沃尔福威茨“女友门”事件的影响，一些发达国家在向世行捐款问题上表现一直不积极，因此佐利克需要重新树立世行的形象，并说服各成员改变对世行的看法。 另外，除了集中力量解决非洲低收入国家的贫困问题，佐利克已经表示，他还将把世行在中国、印度、巴西等新兴国家中的角色明确化，因为“尽管经历了迅速的经济发展，但是这些国家还有相当数量的贫困人口”。 佐利克新官上任，可能会烧三把火，首先就是重振世界银行士气；其次就是3年要筹集到300亿元美元，解决世界上贫穷国家的问题；再次就是赢得世界成员国的信任。世界银行是世界上最大的多边开发机构，其宗旨是通过向中低收入国家提供贷款、政策咨询和技术援助，减少贫困并提高人民的生活水平。世界银行集团由五个机构组成。国际复兴开发银行旨在通过提供贷款、担保和分析咨询等非贷款服务促进可持续的发展，以此减少中等收入国家和有信誉的穷国的贫困。国际开发协会通过募捐向世界上拥有25亿人口的最贫穷的81个国家每年提供60亿－90亿美元的免息贷款，向这些国家提供较好的基本服务，并帮助进行改革和投资，促进生产率的提高和创造就业。国际金融公司的主要任务是促进私人企业的发展，向发展中国家可持续的私人企业提供长期贷款、担保和风险管理及咨询服务。多边投资担保机构通过向外国投资者提供担保，使其免受因非商业风险造成的损失，以此鼓励对发展中国家的外国投资。国际投资争端解决中心通过调解和仲裁，为外国投资者与东道国之间投资投资争端的解决提供平台，有利于在发展中国家与外国投资者之间建立相互信任。 摆在佐力克面前的道路是曲折的，但从佐力克近年来外交和贸易方面的才干看，相信其掌舵世界银行定能驶入一片新天地。 对过去：重建信心 受沃尔福威茨出任行长期间发生“女友门”事件的影响，世界银行内部接近于“军心涣散”，如何让世行重振生气成为佐利克的首要任务。 “过去一段时期，这个机构（世行）受到伤害，弥漫焦虑、失望和愤怒，（首要）议题之一将是努力平息风波，”佐利克在新闻发布会上说，“领导能力和管理问题即使不是世行如今面临的最大挑战，也是最大挑战之一。” 如何应对这一挑战？佐利克至少需要首先展示他与沃氏的不同之处。 佐利克说，他担任美国贸易代表时，需每天与各国政府的相关负责人会商，听取意见。路透社报道说，这暗示佐利克将虚怀纳谏。此前，沃氏独断专行的行事风格饱受非议。 针对沃氏“女友门”事件投下的阴影，佐利克说，他将致力于世行内部反腐败斗争。他说：“我认为，机构的合法性以及执行项目的有效性是重要问题。” 沃氏辞职以及新行长人选在美国与其他世行成员国之间引起巨大争议，佐利克表示将极力促成各成员国达成共识。就此，外界看好于因出色谈判技巧而被称作“共识缔造者”的佐利克。 共识背后，是巨大筹资压力。由于对沃氏不满，摊派认股时，一些发达国家表现不积极。因此，佐利克眼下面临3年内筹资300多亿美元的重任。 对未来：改革世行 沃氏宣布准备辞职时，人们批评沃氏缺乏对世行今后走向的战略规划。而佐利克尚未得到世行董事会的正式任命，便开始想着为世行重塑未来，改革成为重塑过程的核心。 佐利克5月31日说，他将继续把减少全球贫困确立为世行的核心目标。 世行成立于1944年，成立初衷是为第二次世界大战结束后的欧洲重建筹措资金。罗伯特·麦克纳马拉1968年至1981年出任行长时，把世行重点转向消除贫困。但沃尔芬森接任后，除消除贫困以外，他还开始关注全球腐败、艾滋病和妇女问题。沃尔福威茨上任后，更加重视反腐。佐利克如今的态度，似表明他要把世行的重点扳回减贫。 向中等收入国家提供低息、无息贷款甚至赠款是世行现阶段主要工作之一，但由于低息贷款市场逐渐萎缩，这一方针受到质疑。是否废除和削弱贷款功能，已成为世行改革的核心议题之一。 而且，这项改革的争议太大，以至于先前几任行长几乎不愿去碰。不过，就像当初抱熊猫一样，佐利克似乎有意再出惊人之举。 他暗示，世行对一些发展中国家的援助重点，有可能从提供贷款改为提供技术。他说，人们应重新考虑向部分发展中国家提供世行贷款的做法。他认为，一些发展中国家已融入全球资本市场，拥有大量外汇储备，世行可更多向它们提供技术。 佐利克提出的设想似已受到世行内部欢迎。“这些问题正是我们奋斗目标中非常重要的组成部分，”世行负责出口事务的官员克利斯托佛·帕蒂拉说，“我相信，他会把变革带入世界银行。”佐利克趣事“算术计算机” 在谈判桌上，佐利克精明过人，善于抓住细节击败对手，由于精于算计，熟悉国际政治经济的运作，佐利克赢得了“算术计算机”的称号。布什不敢给他起绰号 日常生活中的佐利克看上去一本正经，不苟言笑，甚至布什总统都不怎么跟他开玩笑。偶有“惊人之举” 不过，佐利克偶尔也会有“惊人之举”。美国《纽约时报》记者曾发现他的办公室一片狼藉，咖啡桌上堆满了杂志，四面墙壁上贴满了“小狗打扑克”的海报。“拥抱熊猫派”的代表 2006年1月25日，佐利克时任副国务卿，访华期间参观成都大熊猫繁育研究基地。 在大熊猫产房，众多媒体记者面前，佐利克身穿防护服，小心翼翼地从饲养员手中接过4个月大的熊猫“晶晶”，轻轻抚摸。“晶晶”则乖巧地坐在佐利克身上，不时用嘴巴磨蹭佐利克下巴。 “真漂亮，我能把它抱回家吗？”佐利克发问。 这一举动不寻常。当时，台湾“领导人”拒绝接受中央政府赠送的大熊猫。正因为如此，赖斯调侃道：“这个人（副国务卿）需要鼓起勇气，挽起袖子，偶尔抱一抱大熊猫。” 以佐利克拥抱大熊猫为引子，美国媒体创造了两个新词汇“拥抱熊猫派”和“屠龙派”。前者指美国政界主张与中国接触和合作的人士。后者则影射敌视中国、主张遏制中国的政界人士。 获名“拥抱熊猫派”，佐利克似当之无愧。 2005年9月21日，佐利克在美中关系全国委员会发表题为《中国往何处去？——从正式成员到承担责任》的演说，首次提出中国是“负责任的利益攸关方”一说，为当时仍为把中国定位为“合作伙伴”还是“竞争对手”而摇摆不定的布什提出了一条新思路。 佐利克2007年2月接受新加坡《海峡时报》记者采访时解释说：“我看到的交汇点是，中国在讨论它作为正在崛起的大国应起的作用，美国和其他国家也有兴趣与中国讨论在国际体系中‘利益攸关方’应起的作用和应负的责任。” “利益攸关方”概念提出后，美国政坛出现一种“佐利克现象”，即在涉及中美关系的研讨中，人们“言必及佐利克”。如果不谈“利益攸关方”，似乎就意味着落伍。佐利克与中国地方省份 佐利克曾多次来华访问，并到过四川、安徽、贵州等中国省份访问考察，对中国地方经济社会发展情况十分熟悉。 佐利克与安徽省 世界连江淮，环球同此发展；合作克时艰，续写共赢新篇。 9月3日，全球最大的多边开发性金融机构领导人——世界银行行长佐利克先生来安徽考察访问，一个厚积薄发、加速崛起的安徽给他留下了十分深刻的印象。 四问四答：行长客串“记者” “如果您允可，我还想再问两个问题。 ”9月3日上午，省委书记王金山、省长王三运会见是佐利克在皖第一场重要活动。由于佐利克先生对安徽充满兴趣，使得这场会见俨然成了一场“记者招待会”。王金山自信从容，对答如流，赢得佐利克和在场世行官员的频频赞许。 “在应对危机、狠抓‘三保’的关键时刻，行长先生到安徽访问，对我们提振信心、共克时艰具有重要意义。 ”佐利克曾任美国白宫办公厅副主任、总统助理、美国贸易代表、国务院副国务卿，以及房利美、高盛公司副总等职。王金山幽默地说：“您的行踪乃至每个细节甚至会影响某个地方的经济指标。 ” “安徽如何通过扩大内需来实现经济平稳较快发展的？ ”“在即将编制的‘十二五’规划中，安徽重点发展的领域有哪些?世行可以做些什么?”王金山如数家珍，娓娓道来，一一解答。佐利克频频点头，不时记下谈话要点。 “安徽是否存在产能过剩问题，特别是在金属和化工产业中？ ”“从全世界的角度来说，产能过剩是客观存在的。但安徽的工业多数是‘大工业’，重视节能环保，产业层次相对较高，在全国占有利地位。 ” “安徽是如何解决大量流动人口和劳动力转移问题的？ ”“农民外出务工开阔了视野，学到了技术，闯出了路子，赚到了票子。有的在外打工几年，回乡就是小老板。大量富余农村劳动力不仅不是负担，而且是发展的宝贵资源。 ”王金山妙语解答有关农民工的提问，让佐利克有了更加深入的了解。 问答中，安徽省领导科学发展的思路，与佐利克先生一贯崇尚的绿色经济、节能减排、环境友好等思想不谋而合，不时撞出精彩的思维火花。 穿梭调研：言笑漫逸江淮 佐利克先生此次来访是自1982年世界银行为安徽提供贷款，双方实施项目合作27年来，世行最高领导人第一次来访。在皖期间，总共21个小时，9小时内行程500公里，佐利克先生走访了合肥、铜陵、池州、黄山4市，考察了合肥大圩镇、铜陵海螺水泥厂、青阳沙济林场、黄山太平湖大桥4个项目点，密集调研安徽经济社会发展情况。 在中国科技大学，学子们与佐利克全程英文对话，安徽大学生的外语水平、全球思维和国际视野让他赞叹。 在合肥大圩镇，佐利克被安徽农村新貌和鲜美的葡萄所陶醉。他一边吃着大串葡萄，一边同村民交谈，“家里有几个孩子？ ”“现在年收入是多少，你们觉得这个项目对你们有什么益处？ ”“现在年轻人是愿意留在村里，还是出去打工？ ”“赚到钱以后，农民是不是能盖新房？ ”佐利克先生与大圩农民谈笑风生。临行，农民朋友热情地送上好几盘水果，佐利克先生愉快地带到了车上。 铜陵海螺水泥厂生产车间热火朝天，佐利克一行兴致勃勃地走进中控楼、余热发电汽轮机房等地仔细查看。当看到汽轮机房操作室中标示的“世界上最大的水泥纯低温余热发电机组”字样后，佐利克高兴地竖起了大拇指，并对海螺水泥厂节能环保的先进生产方式表示赞赏。 九月的沙济林场，秋风吹得千层绿。望着绿色林海，佐利克心境大开，一头钻进了林场，同正在作业的林农亲热地拉起了家常。“这么多年你们生活有什么改善啊？ ”“林场的产权是谁的，卖了木材怎么分红？ ”当得知大多家庭年收入都过万元时，佐利克非常欣慰，主动与农民合影留念 在考察世行安徽公路项目Ⅱ期铜汤高速公路，途经太平湖大桥时，随行人员告诉佐利克行长，太平湖取自中国盛世太平的寓意，佐利克透过车窗深情地望着清澈的太平湖水。 以我为主：安徽创造经验 多年来，我省在世行贷款上科学利用、合理规划、因地制宜，主要选择投放农业、林业、水利、环保、交通、教育、卫生等关系民生和社会建设的重点领域。截至今年6月，我省利用世行贷款项目46个，协议贷款金额16.7亿美元，覆盖了全省所有县市，为促进经济社会发展做出了重要贡献。 世界银行贷款资金在安徽人的自主意识承载中发挥了最大功效。 “通过自己的努力，安徽人民所取得的成就令人鼓舞，世行要学习安徽的经验。 ”在接受安徽日报、安徽电视台记者采访时，佐利克对安徽使用世行贷款表示满意。他对安徽交通、城市发展、新农村建设、基础设施、生态保护等赞不绝口，并将这一切都归结于安徽人的自主意识，从安徽实际出发，不断探索解决前进中的问题。安徽经验获得了范示效应。考察中，佐利克先生明确表示，要将安徽利用世行贷款发展社会事业的成功经验，推广到其他省份和地区。 27年的合作，不仅见证了我省对外开放的历史进程，同时也构筑了我省与国际经济组织合作共赢的新范式。安徽在加速崛起中不断推进互利共赢的开放战略，在利用国际国内两种资源上取得了广泛经验。 新起点，新合作，新愿景。在科学发展与对外开放的旗帜下，安徽吸引了全球的瞩目，赢得了世界的赞誉，也交得了更多的国际朋友。在与世界银行等国际组织合作契机中，安徽积极主动地承接了更多的全球经济元素，不断提升对外开放水平，转变经济发展方式，以更加科学的姿态和更加自信的心态，参与全球经济分工，融入世界经济体系。安徽的脚步正踏着世界的节奏，谱写对外开放、加速崛起的大交响。
个人住房装修贷款简介 住房装修贷款贷款简介 个人住房装修贷款是指以家庭住房装修（也有银行为商用房提供装修贷款）为目的，以借款人或第三人具有所有权或依法有权处分的财产、权利作为抵押物或质押物，或由第三人为贷款提供保证，并承担连带责任而发放的贷款。 住房装修贷款为短期贷款，各大银行期限会略有不同，不过一般都不会超过五年。住房装修贷款一般以所购住房作抵押，贷款利率按照中国人民银行规定的同期同档次贷款利率执行，一般没有利率优惠。装修贷款申请条件 1.具有当地常住户口及合法有效的身份证明； 2.有正当职业和稳定收入，具备到期偿还贷款本息的能力。 3.借款人能提供有关资产证明、银行对帐单、税单证明等 4.对新购住宅装修的应提供房屋买卖契约、购房发票等资料（或原有住宅再次装修的应提供房屋所有权证明材料）； 5.合作机构所规定的其它条件。装修贷款申请资料 1.申请人和配偶及参与还款人的身份证、户口簿（复印件）； 2.结婚证明或未婚证明； 3.申请人及参与还款人的收入证明； 4.房屋产权证明或公有住房租赁凭证； 5.其他合作机构要求提供的材料。贷款流程手续贷款前咨询 1.借款人贷款前咨询：I520II54378 填写住房贷款申请书，并提交银行下列证明材料：借示人所在单位出具的借款人固定经济收入证明;借款担保人的营业执照和法人证明等资信证明文件;借款人具有法律效力的身份证明;符合法律规定的有关住房所有权证件或本人有权支配住房的证明;抵押房产的估价报告书、鉴定书和保险单据;购建住房的合同、协议或其他证明文件;贷款银行要求提供的其他文件或材料。材料审查 2.银行对借款人的贷款申请、购房合同、协议及有关材料进行审查。抵押手续 3.借款人将抵押房产的产权证书及保险单或有价证券交银行收押。 4.借贷双方担保人签订住房抵押贷款合同并进行公证。合同公证 5.贷款合同签订并经公证后，银行对借贷人的存款和贷款通过转帐方式划入购房合同或协议指定的售房单位或建房单位。最新装修贷款万元还款表 年份 年利率(%) 月还款额 本息总额 总利息 0.55.1到期一次还本付息102252551 5.56到期一次还本付息 105565562 5.6441.4110593.74593.743 5.6302.41886.7710886.774 5.96234.6711264.011264.015 5.96193.141588.5211588.52贷款额度、期限和利率额度 工商银行单笔贷款额义原则上不超过15万元人民币，同时不超过装修工程总费用的70%。对于借用我行个人住房贷款购房并且提供同一抵押物的借款人，其装修贷款额度与未清偿个人住房贷款这和不能超过抵押房产市场价值或评估价值的70%(该额度限制以最低值为准)。质押贷款额度 质押贷款的最高比例为：储蓄存单(折)、记名式国债面值的90%;记名式金融债券面值的住房装修贷款还款方式概述 借款人偿还银行贷款本息的方式有两种，每个借款人只可选用其中一种方式还款。 根据借款人与建设银行签定的《借款合同》约定的还款计划、还款日期，建设银行从借款人活期储蓄帐户扣收当期应偿还贷款本息。借款人必须在扣款帐户存有足额的存款，如扣款帐户被冻结、挂失，借款人还应及时提供新的扣款帐户；方式 借款人到建设银行营业网点偿还。 借款人归还逾期贷款则只能采取第二种方式。银行住房装修贷款利率还款表 其他贷款了解贷款承诺 1.普通贷款限额和备用贷款承诺。普通贷款限额是一种以非正式协议约束的贷款形式。企业基于资金需求具有季节性和规律性的特点,与银行订立非正式协议，约定一个由银行在指定期限内向企业提供贷款的最高限额，在此期限和贷款额度内，企业可随时获得银行贷款。企业申请贷款额度时必须向银行说明近期财务状况，银行则根据企业信用状况和自身营运要求决定是否授信和执行协议。备用贷款承诺是以比较正式和具有法律效力的协议约定的贷款形式。企业与银行签订正式的贷款协议，银行承诺在指定期限和限额内向企业提供贷款并要求企业向银行支付承诺费。资本项目贷款 2.营运资本贷款和项目贷款。营运资本贷款是基于企业产品生产周期长、原材料储备多、资金回流慢等特点,以产品销售进度确定贷款期限和额度的贷款形式。项目贷款是以风险大、成本高的大型建设项目为对象的贷款,其特点是金额大、风险高、利率高,以项目的合理性和可行性作为决定贷款与否的依据,贷款债务的追索针对项目，而不是针对公司和企业。对于特大型的项目，通常由多家银行组合,以银行辛迪加或银团形式提供贷款，以分散风险。票据贴现 3.票据贴现。票据贴现与一般贷款比较，其特点表现在： ①授信对象。票据贴现是以票据为对象而不是以借款人为对象；②贷款额度。贴现贷款的额度只与票据面额、贴现率和票据剩余期限有关,而不受借款用途、借款人财务状况等因素影响；③资金回流方式和期限。票据贴现可通过对票据办理转贴现和再贴现提前收回资金；④风险和收益。票据贴现具有比较可靠的清偿保证机制和风险分散机制,但收益低于一般贷款。信贷透支 4.信贷账户和透支账户。信贷账户是银行主要用于安排分期还款贷款的一种方便形式。透支账户则是为在银行开有往来账户的客户提供贷款的方便形式。
简介 信用卡滞纳金指的是持卡人在信用卡到期还款日实际还款额低于最低还款额的情况下，最低还款额未还部分要支付滞纳金。根据了解，滞纳金的比例由中国人民银行统一规定，为最低还款额未还部分的5% 。但由于各家银行政策的不同，所设的最低额度也不尽相同。 例如：持卡人小刘刷卡消费15000元，他的当期最低还款额为1500元，如果在到期还款日小刘只向银行还款500元，那么银行将对低于最低还款额的部分即：1500元-500元=1000元收取滞纳金，收取滞纳金的金额为：1000元*5%=50元。性质 第一，滞纳金的产生基础是公法之债的不履行。“如果债权的观念可以理解为特信用卡定主体之间一方请求另一方作为或不作为的权利的话，那么这种观念决非私法所独有，而应为公法、私法所共通。”84一般而言，公法之债具有以下特点：其一，公法之债是一种法定之债，遵从公法强制原则，故其从产生到消灭的全过程，均由法律明确规定，不由当事人任意选择而定，不承认以和解方式解除其债务关系；而私法上的合同之债为约定之债，是基于当事人意思表示一致时而成立的，来源于私法自治原则的合同自由原则。其二，公法之债具有一方主体的特定性，主要表现为国家或者政府；而私法之债的主体并无限制，民事主体皆可成为私法之债的主体。其三，公法之债具有金钱给付性和关系内容的不均等性；私法之债不以金钱给付为限，而且其给付内容一般具有价值的对等性。此外，公法之债的债权人往往享有私法之债的债权人所没有的种种特权，例如公法之债产生争议或得不到履行时无需借助司法机关而自行实现其债权的强制执行权（自力救济），以及相对于私法之债的优先受偿权。发端于1919年德国《租税通则》第81条“税收债务关系说”的税收之债是公法之债的典型，世界各国在税法上规定滞纳金的理论根据也正基于此。 第二，滞纳金是督促公法之债履行的手段而不是目的。由于滞纳金是以罚款的方式作出，因而有学者从行政处罚与行政强制执行的起因、当事人所承受的最终法律效果、行为模式和行为性质的同一性指出两者属于同一范畴，在作用于行政事态时有某种从属性或补充作用。而行政法学界主流观点认信用卡为作为行政强制执行的执行罚不是行政处罚。虽然执行罚具有罚的外形与功能，两者都是使违法人承担新的义务；在执行罚不能迫使义务人履行义务时，最终仍需与行政处罚一样，采取直接强制执行手段。但它与行政处罚显然不同：其一，性质不同。行政处罚和执行罚虽然都是针对不履行法定义务的当事人，但行政处罚本质上属于制裁性法律责任，仅限于设定新的义务；执行罚属于强制性法律责任，是以设定新的义务的办法来促使当事人履行法定义务。其二，目的不同。行政处罚的目的在于制裁，通过制裁使当事人以后不再违法，着眼点在于过去的违法行为；执行罚的目的在于促使义务人履行义务或实现与履行义务相同的状态，其着眼点在于将来义务的实现。其三，原则不同。制裁性法律责任一般都以“一事不再罚”为原则，一次违法行为只惩罚一次；强制性法律责任的最终目的在于义务的履行，因而执行罚可以多次适用，直至义务人履行义务为止。学界对于执行罚与行政处罚关系的分歧对于滞纳金性质的认定并无多大影响，关键在于滞纳金仅仅是确保公法之债得以履行的一种手段，当这种间接强制的手段失效之后应该是直接强制的及时介入，而不是“钓鱼执法”模式下行政机关对公法之债债务人财富的觊觎。因而，现实中屡屡出现的巨额滞纳金案例无疑是将手段作为目的，从而异化了滞纳金制度设置的初衷。可是，“在与刑事罚的关系上，执行罚的过错罚款数额必须与之均衡，这样的话，与刑事罚相比较，被认为抑制效果甚微”。170.由此导致的结果是：日本《行政执行法》被废止后执行罚制度的式微，仅在《防沙法》第36条中规定了执行罚制度，作为确保不履行作为义务的替代方法是刑事罚的广泛导入。 第三，滞纳金的课征主体是法律规定的行政机关。对于执行罚的主体是行政机关还是司法机关，两大法系本来有重大区别。其根源在于对于行政强制执行权的性质的认识，普通法系国家从来都将行政强制执行权看成是司法权的一部分。在美国行政法上，将行政强制执行的手段（执行罚）称为“简易权力（ summary power），属于简易行动（summary action）的一种形式”而行政机关的简易行动，是一种例外的行政执行程序。……这种执行方式由行政机关以实力直接实现执行目标，不需要法院的支持。然信用卡而不能认为这种执行方式和法院完全无关。因为行政机关的简易执行行为是否符合法律规定，是否超过必要的范围，仍然处在法院的监督下。” 但在大陆法系的许多国家则历来将行政强制执行权看成是行政权的一部分，由行政机关自行执行。在法国行政法上，“行政处理的当事人不履行行政处理中所规定的义务时，行政机关在必要时可依职权强制执行，毋须请求法院强制执行。这是行政处理的一种特权。” 在德国行政法上，“行政执行法的核心是行政行为。在国家和公民之间的请求权和其他义务的执行方面，行政行为如同民事裁判那样具有作为执行根据的功能。可以认为，行政执行就是行政行为的执行。在这里，行政机关享有相对于债务人的特权，即可以自己设定执行的根据并且自己执行，无须申请法院。” 但是在二战以后，随着各国民主政治体制的重建，对行政强制执行制度也进行了改革，行政权当然包括强制执行权的观念受到冲击，行政强制执行权须有法律特别授权的观念逐渐为人们所接受。行政机关在当事人拒不履行法定义务时，并不自然地享有强制执行的权力，仍应视法律的具体规定判断自己能否实施强制执行。并且，从我国已经形成的强制执行制度可以十分明确地看出，行政强制执行是国家机关对不履行行政义务者所采取的强制手段，因而，行政强制执行权不是由行政机关所独享，事实上，司法机关享有绝大部分的行政强制执行权。“行政强制执行的‘行政’二字，并不意味着强制执行权属于行政机关，而是实现行政权的手段。”由此衍生出滞纳金的法定原则，即滞纳金的设定必须有法律（狭义上的法律）依据，在法定职权范围内依照法定的程序执行。治理 （一）信用卡滞纳金的增殖机制 根据《银行卡业务管理办法》第22条的规定，发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额的行为，应当按最低还款额未还部分的5％收取滞纳金。可见，信用卡滞纳金的计算基准是最低还款额。最低还款额是指发卡行规定的持卡人应该偿还的最低金额，包括累计未还消费交易本金、取现交易本金的一定比例，所有费用、利息、超过信用额度的欠款金额，以及以前月份最低还款额未还部分的总和。运用公式表示就是：最低还款额=（信用额度内）消费款的10%＋100％提现金额＋100％前期最低还款额应还未还部分＋100％超过信用额度消费款＋100％费用和利息＋分期还款本期应还部分（分为有息及无息两种）。其中“费用”包括信用卡滞纳金和超限费，信用卡超限费是指当持卡人累计未还用款金额超过发卡银行为其核定的信用额度时，按规定应向发卡银行支付的费用。另外，由于信用卡的记账日和还款日均是以月为单位，所以信用卡滞纳金也是按月计收。从信用卡滞纳金的计收公式，我们可以看出其具有自我增殖的功能，即其计算基准逐月提高。对于这一点，前述三个案例无疑是其最好的脚注。 其实，对于信用卡的违约金并不应该如此无限制的计收，而是有期次或数额限制的。例如，我国台湾地区中国国际商业银行信用卡的违约金限三期收取，即“延滞第一个月当月计收违约金150元（新台币），延滞第二个月当月计收违约金300元，延滞第三个月（含）以上者每月计收逾期手续费600元”；汇丰银行信用卡的违约金也是最多收取三期，即“以当期账单累积金额中之消费金额及预借现金金额扣除持卡人于当期缴款截止日止已偿付之账款后之金额，按2.5％计算。惟持卡人违反前开付清当期最低应缴金额之约定连续三期（含）以上者，其应付之违约金，以三期为限”。美国对于信用卡延迟费的收取没有期次限制，而是定额的，即大多数主要的发卡行收取的延迟费从15美元到39美元，在2005年，信用卡延迟费平均收取37美元实际上，这也是合同法理论中违约责任的可预见性规则的运用。 对于大陆地区发卡行之所以不将滞纳金改为违约金的原因，笔者将“不惮以最坏的恶意来揣测”。固然，目前中国的信用状况不尽如人意，而“无论在法的基本原则上还是在法的实际运用中，均有一个明显的倾向，即，与基于国家机关主导权的刑罚或行政手段相比，基于私人主导的可利用的其他强制性手段被严重忽视”。因而，对于信用不彰的持卡人运用行政法上滞纳金的“督促履行”功能实现债务的履行，而试图摆脱合同法私人实施不力的状况，似乎是值得宽宥的。但是，即便是行政法上滞纳金的运用也是要考虑必要性原则，而不是仅仅采用其“驴打滚”式的自我增殖功能，对持卡人的财富进行明火执仗的抢掠。所以，信用卡滞纳金存在的唯一解释就是：发卡行试图利用行政法上滞纳金的“督促履行”功能牟取暴利，而不愿意在违约金的名义下去践行最基本的商业道德—诚信。 （二）治理信用卡滞纳金的常规思路 1.《贷款通则》的治理 找出病灶的目的是为了对症下药。既然信用卡滞纳金的性质是违约金，那么就可以运用合同法理论对高额的信用卡滞纳金进行治理。尽管《合同法》没有对惩罚性违约金的数额作明文的限制，但是根据《合同法》的相关规定，在限制违约损害赔偿责任方面主要有第113条第1款的可预见性规则、第119条第1款的减轻损失规则、第120条的与有过失规则；在规制由于合同自由的异化而导致过高的违约金方面有第114条第2款的违约金数额调整规则。然而，发卡行却认为其收取高额滞纳金是执行中国人民银行颁布的《银行卡业务管理办法》第22条规定的结果，这样才符合银行业的合规性监管，因而该违约金是法定违约金而非约定违约金，所以不能适用上述《合同法》关于违约金数额限制的规定。 当持卡人透支信用卡时，发卡行与持卡人之间产生的不仅仅是《合同法》上的借款合同关系，更是中国人民银行制定的《贷款通则》上的贷款合同关系。由于颁布于199年的《贷款通则》没有对近几年才兴起的信用卡滞纳金的计收比例作出相应的规制，因而，作为《合同法》上借款合同特别法的《贷款通则》，完全可以参照台湾地区或美国商业银行计收信用卡违约金的期次或数额限制，在将来的修订中对逾期贷款罚息的上限作出规定。其实，尽管美国发卡行所收取的信用卡延迟费是定额的，仍然有学者认为其违反了美国宪法第五和第十四修正案的正当程序条款，因为即便是延迟一个小时至少也要收取1美元，远远超过了发卡行所遭受的损失。所以对于信用卡延迟费的收取应该按照2003年农业机动车互助保险公司诉坎贝尔（Farm Mutual Automobile InsuranceCo. v. Campbell）案所确立的惩罚性赔偿金的最高限额，即不得超过所受损失的9倍。而且，我国已有行政机关对征收行政法上的滞纳金的上限作出了明确的规定[10]，作为违约金的信用卡滞纳金，似乎更没有理由不作出相应的限制。 2.《反垄断法》的治理 对于信用卡滞纳金的治理，除了合同法之外，还有反垄断法。中国人民银行规定“按最低还款额未还部分的5％收取滞纳金”的行为是其履行“依法制定和执行货币政策”职责的体现，即是制定货币利率的行为。利率是货币的价格，商业银行之间竞争的手段主要就是利率。中国人民银行制定收取滞纳金的法定利率，排除了各商业银行之间的竞争，而各商业银行也乐意在统一的利率下享受着高额的利润回报。因此，中国人民银行违反了《中华人民共和国反垄断法》第37条的规定，即“行政机关不得滥用行政权力，制定含有排除、限制竞争内容的规定”。由于行政机关凭借的是其掌握的行政权力，而这种权力在市场上使其具有支配性的地位，行政垄断行为就是滥用这种支配地位限制竞争的行为，因而，应适用反垄断法上禁止支配力量滥用的规定。具体而言，中国人民银行的垄断行为是滥用市场支配地位中的垄断定价行为，又称剥削性的滥用行为。由于我国目前是由中华人民共和国商务部、国家工商行政管理总局和国家发改委三个部门分享反垄断执法权，而行政垄断及价格垄断行为的执法权由国家发改委行使，所以国家发改委价格监督司正式受理国内商业银行乱收费的反垄断调查申请就属于情理之中了。案例与问题的提出 案例1：中国工商银行厦门市分行诉吴思湛信用卡透支纠纷案。 原告中国工商银行厦门市分行诉称，被告吴思谌于2004年12月1日向原告申请办理牡丹贷记卡，原告经审查同意后于2004年12月24日为被告办理了牡丹贷记卡，实际授予被告4万元的消费额度。此后，被告在2004年12月29日至2005年1月22日期间内陆续使用该牡丹贷记卡消费，共计透支28232.11元。由于被告长期拖欠上述透支款项不还，发生了下列利息及费用：滞纳金从2005年1月25日起至2005年7月25日止累计3252.74元，贷款利息从2005年2月1日起至2005年8月1日止累计3182.81元，超限费从2005年6月25至2005年7月25日止累计311.17元。法院经审理认为：原、被告之间签订的《中国工商银行牡丹卡领用合约》，不违反法律禁止性、强制性规定，属于当事人的真实意思表示，应确认为有效合同。原、被告之间债权债务关系清楚，证据确凿。作为借贷关系中的债务人吴思谌，负有返还所借款项本息及费用的义务 案例2：中国工商银行厦门市分行诉林光弼信用卡透支纠纷案。 原告中国工商银行厦门市分行诉称，被告林光弼于2003年6月26日向原告申请办理牡丹贷记卡，原告经审查同意后于2003年7月9日为被告办理了牡丹贷记卡，实际授予被告1万元的消费额度。此后，被告陆续使用该牡丹贷记卡消费，截至2006年11月8日，共计透支9927.29元。由于被告长期拖欠上述透支款项不还，截至2007年7月1日，被告使用的该牡丹贷记卡项下还发生了滞纳金、贷款利息、超限费等累计5774.99元。法院经审理认为：原、被告之间签仃的《牡丹贷记卡领用合约》，不违反法律禁止性、强制性规定，属于当事人的真实意思表示，应确认为有效合同。原、被告之间债权债务关系清楚，证据确凿。作为借贷关系中的债务人林光弼，负有返还所借款项本息及费用的义务 案例3：中国工商银行珠海分行与严立东信用卡纠纷上诉案。 2005年6月22日，被上诉人严立东向上诉人中国工商银行珠海分行申请办理牡丹贷记卡，上诉人经审查同意为被上诉人办理了牡丹贷记卡，批准的信用额度为人民币2000元，被上诉人分别在2005年7月25日和2005年7月28日各取款透支500元，2005年9月9日因重置密码发生手续费人民币10元，之后工行珠海分行每月向严立东发出对账单催收，但严立东从未偿还欠款，至2007年2月7日，严立东因透支产生的本金、利息、滞纳金和超限费累计2931.65元。关于信用卡透支产生的滞纳金，一审法院认为中国工商银行珠海分行计算的滞纳金所依据的最低还款额度超过了严立东的透支本金，是不合理的。为此应当按照严立东的透支本金数额为最低还款额计算滞纳金。二审法院认为：由于双方约定计收复利，并按月计收滞纳金、超限费，因此严立东计算滞纳金所依据的最低还款额超过了其透支本金是正确的 当信用卡发卡行一次次将信用不彰的持卡人告上法庭的时候，信用卡透支收费这一潘多拉魔盒也逐渐向世人打开。根据中国人民银行颁布的《银行卡业务管理办法》（银发〔1999〕17号）的规定，信用卡透支收费包括本金、利息、复利、滞纳金等费用。在这只潘多拉魔盒中，最为人们所诟病的是被喻为“合法抢劫”的滞纳金。其之所以“合法”，是因为生活中的滞纳金几乎都有法律依据，信用卡滞纳金当然也不例外；而之所以是“抢劫”，是因为在“合法”的背后是惊人的利益再分配。在案例1中，牡丹信用卡持卡人透支本金28232.11元，其透支5个月的滞纳金是3252.74元；由于上述三个案例都是中国工商银行的信用卡透支案例，其滞纳金的计收方法应该相同，所以在案例2中，持卡人透支本金9927.29元，其透支7个月的滞纳金大约在2500元左右；同理，案例3中，持卡人透支本金1010元，其支付19个月的滞纳金大约在1000元左右。由于信用卡滞纳金具有累进的自我增殖功能，上述三个案例中计收滞纳金的年利率根据透支时间的长短大约为28%、43％和63%，信用卡滞纳金独特的利益分配功能由此可见一斑！ 事实上，上述案例中除了第3个案例对于信用卡滞纳金的计收标准产生一定争议之外，都支持了发卡行收取滞纳金的诉讼请求。由此产生的问题是：面对巨额的滞纳金罚款，是普通民众误读了滞纳金，还是滞纳金已经异化为既得利益集团剥削普通民众的制度装置？本文将从法律责任的角度予以研究，试图回答这样一个问题：信用卡滞纳金的性质是什么？其相应的治理机制又是什么？
简介 信用卡提现不同于信用卡套现，信用卡提现是信用卡本身固有的功能之一，持卡人可以使用信用卡向银行预借现金，使用信用卡提取现金的过程成为信用卡提现。 信用卡提现是银行为满足持卡人紧急需要现金的需求而设立的，目前信用卡提现的收费标准非常高，信用卡提现的时候会即时扣除1-3%的手续费，提现的金额按照日息万分之五计算利息，并按月计算复利。所以在非紧急情况下请勿使用信用卡提现功能。案例借2.4万产生8万元费用和利息 2003年时，广州的关老伯在招商银行开了一张信用额度为5万元的信用卡，后来，由于家庭出现财务危机，关老伯还款能力出现问题，无法按时还款，便在多家银行开办了十余张信用卡，采取东家取现还西家款的方式进行周转。几年下来，不但将房子卖掉也没还清信用卡的款，还背了一身的债，这张信用卡欠十几万元，那张信用卡欠几十万元。 经过仔细计算招商银行提供给其的信用卡账单后发现，自2003年2月至2007年2月15日，其通过取现和刷卡消费，共计从卡里支出75.39304万元，而其陆陆续续也向信用卡里还了72.9740万元，其实际上从信用卡里借用的金额为2.41904万元，但是其2007年3月的信用卡账单却显示欠款金额高达66767.48元。其中由于不良的使用和还款习惯，在4年时间里导致了42577元费用。 经深入分析，原因在于，其信用卡高昂的费用，主要来自频繁取现造成的取现手续费和透支利息，以及未能按时还款导致的透支利息和滞纳金。 例如由于其数十次从信用卡里取现，不但产生了735元的取现费用，此外，取现透支和未能按时全额还款，在4年时间里产生了27944.65元的循环信用利息。此外，由于一些还款日未能还足最低还款额，因此产生了超过1.3万元的滞纳金。而自2007年2月以来，由于其完全停止了还款，又产生大量3.924451万元的表外利息，按单利计算，在3年半的时间里，年利率为17%左右。 截至2010年9月的账单显示，其应还款已经翻滚到10.4136万元。从信用卡里借款2.41904万元，给关老伯带来了将近8万元利息和费用。取4万存款手续费用1200元 取现费是许多信用卡用户要面对的问题。目前不少银行执行的政策是，只要是信用卡取现，都需收取取现手续费。不过费用标准有别，也有银行可以免费取现，例如工行信用卡中心表示，用工行的信用卡在本地工行取现不收取手续费。如果信用卡里有存款，则取现不产生利息；如果信用卡里没钱，则按每天万分之五收取透支取现。 由于不知道信用卡里存款取现要收透支利息，黄小姐曾要朋友将所还4万元欠款打进自己的信用卡，后来要动用这笔钱时才发现费用很高。像黄小姐这种情况，如果用的是工行的信用卡，在本地工行取钱，则无需任何费用。 如果是中信银行的信用卡，则需交1200元的取现手续费。专家看法 数据显示，截至2008年9月底，全国银行卡发卡量达17.3亿张，1至9月份银行卡交易总额103.3万亿元，剔除批发行的大宗交易和房地产交易，消费额在社会消费总额中占比超过25%。与巨幅的发行量相伴随的，是信用卡贷款的风险逐步上升。 银行业内人士指出，信用卡风险上升有三大原因：其一，由于信用卡业务本身处于高速增长时期，伴随信用卡消费额、透支额的大幅增长，不良贷款余额出现同步增加。其二，受经济下滑影响，部分行业出现倒闭、裁员、减薪等现象，出现信用卡逾期账户增多、不良透支额增加的情况。其三，根据国内相关政策，信用卡不良贷款很难自主核销，这也是导致不良贷款余额逐年增加的原因之一。 中国科学院研究生院金融科技研究中心主任潘辛平表示，将银行本应做好的风险控制工作推到持卡人的头上，是一种集体不公平。 他认为，关键问题不在于信用卡套现本身，而在于我们国家的银行卡条例是否更新调整，信用卡多方关系是否理清，持卡人的利益是否受到保护和推动，这些都还缺乏法律来规范。 据介绍，在美国信用卡持卡人在超市就可以很方便的取现。潘辛平认为，消费者只要按时付给银行利息，就是正常的商业活动，没有问题。而同样，在美国只要持卡人没有签字，被盗用的金额就由商户和银行去承担，但在中国，监管机构没有这样的规定，老百姓的信息被盗用申请了信用卡，银行还是只管追究被盗用者的责任。而中国的老百姓却缺乏维权的机制。如果监管机构对信用卡各方的关系进行完整细致的规范，各方法规配套齐全，银行方面自然会提高风险意识。
基本介绍 尽管银监会早在7月份就已经发通知规定，信用卡在持卡人未激活之前，银行不得收取年费，但是面对不同银行五花八门的信用卡办理年费规则，众多持卡族仍然一头雾水。 “我有好几张不同银行的信用卡，有的规定刷六次免年费，有的规定刷累计消费满5000元才能免年费，有的又规定满3000积分才能免年费。”在一家外资企业工作的许小姐告诉记者，为了搞清楚不同信用卡的年费情况，她特地一个个打电话到各家信用卡中心问清楚，然后记下来，避免有的信用卡由于刷卡次数或金额达不到标准，而在次年产生年费的情况。 工商银行[5.41 2.85%]平均年费最低 根据金融研究机构银率网的统计数据显示，工商银行的金卡和普卡平均年费最低，平均年费在100元左右；浦发银行[23.20 4.93%]的金卡和普卡平均年费较高，与工行比高出大概150元左右。 而同一银行推出的不同类型的信用卡，其年费规则也并不相同。如工商银行的牡丹国际信用卡其主卡年费是100元，而牡丹建国60周年信用卡，年费仅为50元。这是由于，发卡组织的不同造成了年费的差别，牡丹国际信用卡的发卡组织为银联和MasterCard或者银联和VISA，而牡丹建国60周年信用卡的发卡组织是银联。 银率网的理财专家还指出，单币卡和双币卡的年费也往往会不一样，如广发银行标准双币卡的年费是90元，广发人民币卡的年费则为40元。 ●TIPS：即使是同一家银行不同类型的代办信用卡，年费和免年费规则都是不同的哦，想要成为“卡神”，第一步先要清楚知道手中持有信用卡的年费规定。免年费规则 办了卡不刷，还要倒贴年费，这当然不划算。而不同银行间不尽相同的免年费规则，很容易让持卡人在无意间产生年费。 持卡人一般认为，信用卡代办都是采取首年免年费，刷卡达到一定标准免除次年年费的做法，但并非所有的卡都是如此。如工商银行的信用卡，首年并不免年费，而是需要累计刷卡5次或者消费5000元以上，才能免除当年年费；中信银行[7.27 9.98%]规定，发卡后第一个月刷卡一次才能免除首年年费。 在免除次年年费的规则上，有的银行规定只要刷卡三次以上就能免费，如建设银行[6.20 3.85%]和光大银行；有的银行规定的刷卡次数较多，如深发展信用卡规定刷18次才能免除次年年费。大多数银行是采取刷5-6次免除年费的规定，如工行、农行、中行、交行、招行等。 银率网理财师指出，由于年费并非国内信用卡发卡机构收入的主要来源，所以银行一般规定刷卡达到一定次数才免年费，而在金额上没有做出限制。但在消费金额上做出限制的银行也不是没有，如浦发银行规定消费满2000元及以上，才能免次年年费。 另外特别值得注意的是，银行的免年费规则不是一成不变的。交通银行[8.79 4.27%]信用卡中心的工作人员告诉记者，信用卡年费是根据首年年费的收取时间，往后推12个月，是为次年年费的收取时间。交行信用卡的免年费规则一般会在年末或者第二年年初，发短信通知持卡人，持卡人需要注意免年费规则是否有所改变。 ●TIPS：一般来说，信用卡普卡才能享受免年费规则，而金卡、白金卡、钻石卡等卡片的年费通常是不免的哦。终身免年费信用卡 信用卡年费规定真是乱花渐欲迷人眼，难道就没有免费的午餐？ 其实终身免年费的信用卡并不是没有，如邮政储蓄银行发行的信用卡，无论是主卡还是附属卡，都不需要担心年费的问题。 上海银行的信用卡也有免费的午餐，如星运卡、香港旅游卡、全球通卡等各色卡片，都是终身免年费的，不过上海银行的网点只覆盖了上海地区，其他地区比较难办理。 而其他银行也不乏终身免年费的信用卡，由于信用卡种类太多，如果想要办理需要细细找寻一番。如广发银行的南航明珠信用卡非常版和QQ爱车卡、浦发银行的麦兜信用卡和建国60周年信用卡、农行的金穗如易卡、北京银行[18.82 5.67%]的大爱信用卡等，都能享受到终身免年费的规定。 另外记者注意到，近期各家银行面向企事业单位大量发行公务信用卡，均有终身免年费的规定。公务信用卡是由预算单位在职人员个人持有的信用卡，既可用于日常公务支出和财务报销业务，也可用于个人消费、取现，并可享受各项持卡消费优惠待遇。 ●TIPS：终身免年费可不是持卡人的终身，而是卡片的“终身”，即信用卡的有效期，一般为三到五年。“变相”年费 持卡人在寻找免费的午餐时需要注意，虽然有的银行信用卡声称是终身免年费，但要享受免年费之前，还需要缴纳一定数额的“入伙费”，如浦发银行的WOW卡，需要交纳260元的“入伙费”才能豁免年费。 招商银行[18.04 4.64%]的ANA CARD全日空信用卡，规定终身免年费，不过银行会代ANA全日空收取会员费，主卡650元/年，附属卡325元/年。 ●TIPS：其实消费者不一定非要选择终身免年费的信用卡，选择适合自己的信用卡，合理使用，照样能免除不必要的费用。不同信用卡年费标准各异 大部分银行的年费政策并没有改变，一般标准信用卡普卡年费在100元左右，而金卡年费一般为200元或300元。单币卡年费较双币卡更低。附属卡年费一般对应主卡年费减半。 不过，各家银行信用卡年费标准根据卡片不同也会有所差异。比如，浦发银行标准信用卡普卡年费主卡180元，附卡90元；金卡年费主卡360元，附卡180元；而浦发上航联名卡的年费要360元；至于浦发麦兜系列信用卡，更是亮出了“终身免年费”的招牌。因此，即便是同一个信用卡中心发行的信用卡，年费标准也会有很大出入，持卡人在办卡时应该先问问清楚这个“潜在成本”有多高。免年费政策值得注意 其实对大部分持卡人来说，年费的高低并不是问题，关键是免年费的指标是否容易达到。从调查中我们发现，大部分信用卡中心并没有调整原本免年费的标准，只有极个别的进行了上调。 目前，大部分信用卡都能免去首年年费，而之后每年的年费可以通过刷卡满一定次数或是满一定金额来减免。标准相对较低的是建设银行和光大银行的标准卡，只要持卡人年度刷卡满3次就可以免去次年年费，其中，光大信用卡主附卡之间还可以合并累计刷卡次数，也就是主卡及附属卡一共刷满3次就可以双双免去年费。 交通银行目前的免年费政策是首年免年费，一年内刷满6次(不限金额)免次年年费，主卡、附属卡的刷卡次数可以合并计算。不过，信用卡中心可能在近期内推出新的年费标准，届时将在信用卡中心网站进行公告，持卡人也将收到相应通知。如果免年费政策有所改变，持卡人可不要忘了调整刷卡策略。 浦发银行的免年费政策比较特殊，标准卡普卡持卡人需要消费满2000元、金卡持卡人需要消费满5000元才可免次年年费。其他浦发卡的免年费标准也各不相同，比如上航联名卡持卡人需要年度消费3000元方可免次年年费。 民生银行和深圳发展银行的免年费标准相对较高。前者需要持卡人年度内刷满8次可免次年年费，后者则把标准提高到18次，而且，两家信用卡中心均规定主卡与附属卡需要单独计算刷卡次数，任一卡片没有达标，都需要缴纳相应的年费。 在银行免年费政策中，一般涉及到“首年”、“第二年”等字样，不过各家银行的计时起始时间是不同的。有的银行从持卡人开卡日算起至次年的当天为一年，这一年之内免除年费，比如建行、广发银行等，而有的银行则从核卡之或制卡日开始计时，之后每年年费金额体现在核卡日或制卡日当月的账单中，如交通银行、招商银行等。后一种情况下，如果持卡人在申请信用卡后第一年内没有开卡使用，一直拖到第二年才开卡，那么很可能将被直接计收年费，因为按照银行的计时规则，持卡人“首年”并没有达到刷卡次数或刷卡金额。 面向高端人群发行的白金信用卡不仅年费高昂，而且几乎不能免年费。由于白金信用卡持卡人可以在出示卡片后享受机场贵宾厅服务、高尔夫优惠订场、特定酒店商场折扣优惠等等，所以有些白金信用卡无论持卡人激活与否，只要卡片一经核发，均需要支付年费。比如在兴业银行高端GOLF白金信用卡网页上可以看到以红色粗体字标识的重要提示：“卡片一经核发，无论激活与否，均收取年费；兴业银行对已收取的年费不再予以返还；若因逾期未交纳年费造成个人信用记录的不良影响，兴业银行概不负责。”
概述 公司一般帐户是企业在开立一个基本存款帐户以外为满足和适应企事业单位向多家银行借款的需要，可以在其他借款银行的一家营业机构开立一般存款帐户。企业可以通过本帐户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。开户所需材料 1， 营业执照正本+复印件三份 复印件加盖公章 并注明“与原件相符” 2， 代码证正本+复印件三份 复印件加盖公章 并注明“与原件相符” 3， 国税税务登记证正本+复印件三份 复印件加盖公章 并注明“与原件相符” 4， 税务登记证正本+复印件三份 复印件加盖公章 并注明“与原件相符” 注：现在，企业国税、地税是一个登记证，盖了国税、地税两个章 5， 基本户的开户许可证原件+复印件三份 复印件加盖公章 并注明“与原件相符” 6， 法人的的身份证+身份证复印件 复印件加盖公章 7， 法定代表人授权委托书 注：如果法人不能亲自去办理（一般法人都比较忙啦，没时间去），需要授权他人去办理，要做份法定代表人授权委托书，并盖公章、法人签字 8， 被授权的代理人的身份证以及复印件盖公章 9， 单位公章 10， 法人人名章 11， 财务印鉴（财务专用章和财务主管人人名章）印鉴不能使用原子印章银行报备 银行为存款人开立一般存款账户应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行、并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。 一般账户的用途 一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。法律规定 人民币银行结算账户管理办法 中国人民银行令 〔2003〕第5号第十二条 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。第十八条 存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件： （一）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。 （二）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。
duì huàn [exchange;convert] 不同货币的交换 1).谓两种货币按一定比值交换。《文献通考·钱币二》：“尚书省言，东南诸路盗铸当十钱者多，乃诏 广南 福建路 更不行使当十钱，有者兑换於别路行使。” (2).泛指对换、交换。 清 李渔 《闲情偶寄·词曲·格局》：“生、旦合为夫妇，外与老旦非充父母，即作翁姑，此常格也；然遇情事变更，势难仍旧，不得不通融兑换而用之。” 徐特立 《公园设立管见》：“希望我父老牺牲一部分的财产，更希望我省议会及省公署，择一相当地方与之兑换，使同时成立多数公园于省垣。” 现在广泛应用于银行、以及一些虚拟世界里。如何兑换货币 大部分机构能提供美元，欧元，日元，港币，英镑的兑换服务。中国银行的网点还能够提供瑞士法郎，新加坡元，瑞典克朗，丹麦克朗，挪威克朗，加拿大元，澳大利亚元，澳门元，菲律宾比索，泰国铢，韩国元的兑换服务。 兑入 持有效身份证件即可到货币兑换服务机构办理。兑换机构将给您出具含有姓名，国籍，证件种类及号 码，兑换日期，兑换币种及牌价的兑换水单，兑换水单的有效期限为 24 个月。 兑回 需要将未使用完的人民币兑换成外币现钞时，可以凭有效身份证件到货币兑换服务机构办理。其中境内关外场所可办理每人每日不超过 1000 美元的兑换业务，其它地方为 500 美元。超过上述金额的兑换，还需要您提供兑换水单，并只能在银行网点办理。货币兑换有技巧 先了解出境地货币使用情况，事先兑换好当地货币，兑换时应尽量选择合适的比率，而在境外消费时，则可根据汇率、消费多少及当时环境决定使用何种货币。 当人民币对出境地汇率明显上升时，若可以选择人民币消费，应首选人民币。同时，在一些小国家，尽量选择手中已有货币，也可小量兑换。 现金购物选准币种 很多市民出境时不考虑出行地使用的币种，而是将所有的外汇额度全部换成美元。“其实这种做法很不理性。”市民现在出境旅游前可兑换到相应的外币，可供选择的币种主要有美元、欧元或者是港币等。兑换美元出行，还是兑换成出行地的货币，主要依据外汇市场走势情况来决定。这样可以避免汇率转换带来的损失。 巧用借记卡着数多 有没有省钱的刷卡“路线”呢？事实上，在能刷银联卡的韩、泰及中国港、澳等出游地，使用银联卡刷卡消费，即采用银联网络，中间只需经过一次货币兑换过程，汇率折算最精准，因此也最省钱。 目前，信用卡几乎各家银行均可办理，主要以美元双币卡为主，也有港币、欧元银行卡。根据出游地不同，可选择不同币种的一卡双币银行卡。在欧洲大部分城市的商场、超市均可刷卡，市民带欧元双币卡最方便，也最合算。 出国前咨询自己的发卡银行在境外取现的费率，去收费最少的银行办理一张借记卡，并存入人民币。出国时带一张借记卡和一张双币种信用卡，需要现金时，用借记卡在境外合作银行的ATM机上取现；消费时使用信用卡，并告诉收银员使用银联网络进行支付。“当进行大额消费时，建议使用借记卡进行消费，因为你存多少进去，你就可以消费多少了。”目前在境外消费，是不会收取任何费用的。回国后，你的卡账单会显示该还多少人民币。因为银联当你在境外期间，已帮你购汇，没有信用卡的额度限制，并且不收取任何手续费，还免去了前往银行购汇还款的繁琐手续。 小贴士 1、据悉，现在中国银行柜面可以兑换的境外货币，有美元、英镑、欧元、港币、日元等13种。在回来时，要尽可能地将硬币换成纸币，目前国内银行尚不兑换硬币。 2、在澳新游中，除了新西兰机场需交人均25纽币机场建设费外，新西兰许多商店都可以用澳元结算。若大量兑换新西兰纽币，回粤兑换比较麻烦，因目前在国内各大银行基本没有人民币和纽币的结算。货币兑换依据 涉及一门学科--国际金融，可以提供一种思路 最基本的一种购买力平价理论就是一种东西在人家那花1美元可以买到,而RMB就要7元才能在中国买到，同样的的东西 美元的购买力强 (当然实际上还有物价水平的关系) ，根据购买力的大小,有了汇率的由来，而后人们就根据变动,调整汇率，而美元作主要货币更得从布雷顿森林货币体系开始讲，另外现在由于中国经济比较强悍的发展,汇率已经变为1:6.8左右了 即RMB在升值。货币兑换决定因素 与该国的经济历史和货币政策有关，与经济实力无关。在开放的经济条件下，这要看这个国家用的是浮动汇率还是固定汇率了，固定汇率是不变的，由国家在外汇市场上买入或卖出本国货币来维持稳定。如果是浮动汇率，那就看这个国家货币的购买力了，其实还有很多因素。财务处理 （一）企业发生的外币交易仅涉及货币性项目的，应按相同币种金额，借记或贷记有关货币性项目科目，贷记或借记本科目。 货币兑换 （二）发生的外币交易同时涉及货币性项目和非货币性项目的，按相同外币金额记入货币性项目和本科目（外币）；同时，按交易发生日即期汇率折算为记账本位币的金额记入非货币性项目和本科目（记账本位币）。结算货币性项目产生的汇兑差额计入“汇兑损益”科目。 （三）期末，应将所有以外币表示的本科目余额按期末汇率折算为记账本位币金额，折算后的记账本位币金额与本科目（记账本位币）余额进行比较，为贷方差额的，借记本科目（记账本位币），贷记“汇兑损益”科目；为借方差额的做相反的会计分录。 （四）本科目期末应无余额。货币兑换表 1 美元 = 6.6152556 人民币 1 欧元 = 8.8460737 人民币 1 新加坡元 = 4.96154652 人民币 1 印度卢比 = 0.182675782 人民币 1 泰国铢 = 0.206713638 人民币 1 马来西亚林吉特 = 2.14939619 人民币 1 印尼卢比 = 0.000860624285 人民币 1 韩元 = 0.00830611225 人民币 1 日元 = 0.0690494655 人民币 1 俄罗斯卢布 = 0.287799687 人民币 1 澳大利亚元 = 6.06387953 人民币 1 加拿大元 = 7.02162101 人民币 1 瑞士法郎 = 6.3247505 人民币 1 丹麦克朗 = 1.31515728 人民币 1 港币 = 1.03934831 人民币 1 匈牙利福林 = 0.0390464021 人民币 1 墨西哥比索 = 0.769229157 人民币 1 挪威克朗 = 1.213574 人民币 1 新西兰元 = 5.49876659 人民币 1 瑞典克朗 = 1.06075166 人民币 1 南非货币 = 1.31763217 人民币
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