目录 1什么是补偿性余额借款法 2补偿性余额借款法的计算 3相关条目 什么是补偿性余额借款法 补偿性余额借款法是银行要求企业借款对必须按实际借款额的一定百分比（通常为10%一20%）在银行中保留最低存款余额。 补偿性余额借款法的计算 企业借款的实际利率计算公式如下： 企业实际借款利率 = 企业借款实际支付的利息/（企业借款总额 - 补偿性余额）= 名义利率（1-补偿性余额比例） 例：某企业从银行取得一笔期限为一年的100万元借款，借款年利率为10%，银行要求的补偿性余额比例为20%，则：企业的实际借款利率=10%（1-20%）=12.5%（这里的实际借款利率没有考虑补偿性余额的银行存款利息）。 可见，采用补偿性余额借款法，降低了银行的贷款风险，但是对于借款企业讲，则减少了企业实际可用借款数，提高了借款的实际利率。 相关条目 补偿性余额借款法 预扣利息借款法
比利时货币简史 比利时的货币单位是比利时法郎，当地中国人惯称“比郎”。比利时法郎由比利时国家银行发行。 19世纪前期，在比利时钞票的使用还不普遍。1835年比利时银行成立，负责发行钞票。但在当时的流通中，人们主要还是使用硬币，发行钞票的银行也不只比利时银行一家。1850年5月5日，比利时国工批准成立比利时国家银行，负责管理国家金融。比利时国家银行在1851年首次发行面额为1000、 500、100、50和20比利时法郎的钞票，代替比利时银行在这之前发行的钞票。此后，金币逐渐退出流通，纸币使用越来越广泛。1914年，银行以纸币代替银币。1918年11月20日，比利时国家银行成为比利时唯一发行钞票的银行，行使中央银行职责。 1946年12月18日，比利时法郎的含金量初次规定为0.0202765克，对美元的官方汇率为1美元兑43.8275法郎。1949年9月21日，比利时法郎对黄金贬值12.34％，含金量降为0.0177734克，对美元的官方汇率调到1美元兑50比利时法郎。自1951年起，比利时实行双重汇率制，实行贸易法郎和金融法郎两种兑换制，官方外汇市场与自由外汇市场同时存在。 1960年11月1日，比利时、荷兰、卢森堡三国签订的比荷卢经济联盟条约开始生效，三国货币汇率波幅限制在上下1.5％。1973年3月19日，比利时与法国、荷兰、卢森堡、丹麦、爱尔兰、原联邦德国、挪威和瑞典等9个国家组成汇率联合浮动集团，规定彼此间汇率波动幅度不得超过2.25％。1976年3月12日，比、荷、卢三国货币汇率波幅限制由原来的1.5％改为2.25％。1976年10月18日，比利时法郎与卢森堡法郎一起对黄金贬值1.96％，官方汇率调到1美元兑41.14比利时法郎，1978年10月16日，比、卢法郎再次对黄金贬值2％，官方汇率调到1美元兑41.945比利时法郎。1979年3 月13日，欧洲货币体系正式建立，比利时为成员国，其货币与欧洲货币体系其它成员国货币之间汇率的波幅限制在上下2.25％，对英镑和西班牙比塞塔波幅为上下6％。 1990年3月5日比利时废除双重汇率制。对中央银行发行货币和债券要求有最少33.3％的黄金储备。 比利时法郎：1832年6月5日由比利时国王利奥波德一世宣布成为官方流通货币，以法国法郎体系为蓝本。1944年，比利时法郎可以直接与英国的英镑兑换，1946年又有了与美国美元的直接兑换率。1979年，比利时法郎加入欧洲货币体系。 荷兰弗罗林：第一枚弗罗林硬币是1252年在意大利的佛罗伦萨诞生的，它的诞生使不少欧洲国家产生了制造本国货币的想法。1521年，弗罗林成为荷兰的官方流通货币，查尔斯五世统治时期，弗罗林在荷兰国内得到广泛使用。 比利时法郎币值与换算 比利时法郎是十进制的 纸币的面值有100、200、500、1000、2000、5000和10000法郎。 铸币的面值有：25、50分、1、5、10、20、50及500法郎的铸币。 1比利时法郎等于100生丁（Cenlimes） 1欧元=40.3399比利时法郎 比利时法郎退出历史舞台 比利时法郎流通期限 停止流通期限：2002．02．28；商业银行停止收兑期限：2002．12．31；中央银行停止收兑期限：纸币无限期，辅币2004.12.31 图为：2002年1月7日，在位于首都布鲁塞尔的比利时中央银行，一名工作人员将一捆捆面值2000比利时法郎的纸币销毁。比利时销毁原货币比利时法郎的工作开始于2001年12月，以平均每小时销毁32万张纸币的速度计，需要6个月才能完成销毁工作。 比利时法郎样币 比利时法郎铸币 比利时法郎铸币
常见银行术语英汉对照 account number 帐目编号 depositor 存户 pay-in slip 存款单 a deposit form 存款单 a banding machine 自动存取机 to deposit 存款 deposit receipt 存款收据 private deposits 私人存款 certificate of deposit 存单 deposit book, passbook 存折 credit card 信用卡 principal 本金 overdraft, overdraw 透支 to counter sign 双签 to endorse 背书 endorser 背书人 to cash 兑现 to honor a cheque 兑付 to dishonor a cheque 拒付 to suspend payment 止付 cheque,check 支票 cheque book 支票本 order cheque 记名支票 bearer cheque 不记名支票 crossed cheque 横线支票 blank cheque 空白支票 rubber cheque 空头支票 cheque stub, counterfoil 票根 cash cheque 现金支票 traveler‘s cheque 旅行支票 cheque for transfer 转帐支票 outstanding cheque 未付支票 canceled cheque 已付支票 forged cheque 伪支票 Bandar‘s note 庄票，银票 banker 银行家 president 行长 savings bank 储蓄银行 Chase Bank 大通银行 National City Bank of New York 花旗银行 Hongkong Shanghai Banking Corporation 汇丰银行 Chartered Bank of India, Australia and China 麦加利银行 Banque de I‘IndoChine 东方汇理银行 central bank, national bank, banker‘s bank 中心银行 bank of issue, bank of circulation 发行币银行 commercial bank 商业银行，储蓄信贷银行 member bank, credit bank 储蓄信贷银行 discount bank 贴现银行 exchange bank 汇兑银行 requesting bank 委托开证银行 issuing bank, opening bank 开证银行 advising bank, notifying bank 通知银行 negotiation bank 议付银行 confirming bank 保兑银行 paying bank 付款银行 associate banker of collection 代收银行 consigned banker of collection 委托银行 clearing bank 清算银行 local bank 本地银行 domestic bank 国内银行 overseas bank 国外银行 unincorporated bank 钱庄 branch bank 银行分行 trustee savings bank 信托储蓄银行 trust company 信托公司 financial trust 金融信托公司 unit trust 信托投资公司 trust institution 银行的信托部 credit department 银行的信用部 commercial credit company(discount company) 商业信贷公司（贴现公司） neighborhood savings bank, bank of deposit 街道储蓄所 credit union 合作银行 credit bureau 商业兴信所 self-service bank 无人银行 land bank 土地银行 construction bank 建设银行 industrial and commercial bank 工商银行 bank of communications 交通银行 mutual savings bank 互助储蓄银行 post office savings bank 邮局储蓄银行 mortgage bank, building society 抵押银行 industrial bank 实业银行 home loan bank 家宅贷款银行 reserve bank 预备银行 chartered bank 特许银行 corresponding bank 往来银行 merchant bank, accepting bank 承兑银行 investment bank 投资银行 import and export bank (EXMBA/" target="_blank">IMBANK) 进出口银行 joint venture bank 合资银行 money shop, native bank 钱庄 credit cooperatives 信用社 clearing house 票据交换所 public accounting 公共会计 business accounting 商业会计 cost accounting 成本会计 depreciation accounting 折旧会计 computerized accounting 电脑化会计 general ledger 总帐 subsidiary ledger 分户帐 cash book 现金出纳帐 cash account 现金帐 journal, day-book 日记帐，流水帐 bad debts 坏帐 investment 投资 surplus 结余 idle capital 游资 economic cycle 经济周期 economic boom 经济繁荣 economic recession 经济衰退 economic depression 经济萧条 economic crisis 经济危机 economic recovery 经济复苏 inflation 通货膨胀 deflation 通货收缩 devaluation 货币贬值 revaluation 货币增值 international balance of payment 国际收支 favourable balance 顺差 adverse balance 逆差 hard currency 硬通货 soft currency 软通货 international monetary system 国际货币制度 the purchasing power of money 货币购买力 money in circulation 货币流通量 note issue 纸币发行量 national budget 国家预算 national gross product 国民生产总值 public bond 公债 stock, share 股票 debenture 债券 treasury bill 国库券 debt chain 债务链 direct exchange 直接（对角）套汇 indirect exchange 间接（三角）套汇 cross rate, arbitrage rate 套汇汇率 foreign currency (exchange) reserve 外汇储备 foreign exchange fluctuation 外汇波动 foreign exchange crisis 外汇危机 discount 贴现 discount rate, bank rate 贴现率 gold reserve 黄金储备 money (financial) market 金融市场 stock exchange 股票交易所 broker 经纪人 commission 佣金 bookkeeping 簿记 bookkeeper 簿记员 an application form 申请单 bank statement 对帐单 letter of credit 信用证 strong room, vault 保险库 equitable tax system 等价税则 specimen signature 签字式样 banking hours, business hours 营业时间
什么是卖出套期保值 “卖出套期保值”又称“空头套期保值”，是为了防止现货价格在交割时下跌的风险而先在期货市场卖出与现货数量相当的合约所进行的交易方式。持有空头头寸，来为交易者将要在现货市场上卖出的现货而从进行保值。因此，卖出套期保值又称为“卖空保值”或“卖期保值”。 卖出套期保值目的在于回避日后因价格下跌而带来的亏损风险。 卖出套期保值的做法 根据保值的目标先在期货市场上卖出相关的合适的期货合约。然后，在现货市场上卖出该现货的同时，又在期货市场上买进与原先卖出相同的期货合约，在期货市场上对冲并结束实际套期保值交易。 具体地说，就是交易者为了日后在现货市场售出实际商品时所得到的价格，能维持在当前对其说来是合适的水平上，就应当采取卖出套期保值方式来保护其日后售出实物的收益。 举例说明： 春耕时，某粮食企业与农民签订了当年收割时收购玉米10000吨的合同，7月份，该企业担心到收割时玉米价格会下跌，于是决定将售价锁定在1080元/吨，因此在期货市场上以1080元/吨的价格卖出1000手合约进行套期保值。 到收割时，玉米价格果然下跌到950元/吨，该企业以此价格将现货玉米出售给饲料厂。同时期货价格也发生下跌，跌至950元/吨，该企业就以此价格买回1000手期货合约对冲平仓，该企业在期货市场赚取的130元/吨正好用来抵补现货市场上少收取的部分。这样，他们通过套期保值回避了不利价格变动的风险。 相关条目 替代保值
什么是期货合同法 期货合同法是指拥有外汇债权或债务的公司在期货交易所以公开喊价方式成交后，承诺在未来莱一持定日期，以当前所约定的汇率交付(或收取)一定数量外币的方法。 期货合同最主要的特点是期货交易是集中在交易所里进行；期货交易必须交纳保证金，期货交易人员不限，只要投资者按规定缴入保证金，便可委托经纪人进行交易等等。期货交易本身就存在风险。 期货合同法举例 例如，一中国公司6月1日向美商进口一批货物，付款日期是9月1日，货款金额为100万美元，6月1日即期汇率为1美元＝8.5人民币，3个月交割的远期汇率为1美元＝8.57人民币，专家们预测在6月份后美元会升值，中国公司为避免美元升值的风险，从外汇期货市场中买进远期美元100万元。 9月1日公司在支付货款时，汇率为1美元＝8.57人民币元，如果公司不购买外汇期货那么为支付100万美元的货款，需支出人民币860万元，比6月1日时的远期汇率多支出3万元，即由于汇率变动，公司损失了3万元人民币。但是，公司在外汇交易所买进美元期货，保证以1美元＝8.57人民币元的汇率将人民币兑换成美元．这时兑换成100万美元，只需支付人民币 857万元，公司立刻再将100万美元按1美元＝8.6人民币元的汇率换成人民币，这时可得人民币860万元，这一笔外币期货合同使公司又赚回3万元，从而消除了汇率变动带来的风险。 同样地，当公司有外币收入时，为避免外汇风险．可在外汇期货市场中签订卖出外币的合同。 相关条目 即期合同法远期合同法期权合同法期货合同法掉期合同法
什么是外汇期货合约 外汇期货合约是一种交易所制定的标准化的法律契约。该合约规定交易双方各自支付一定的保证金和佣金，并按照交易币种、数量、交割月份与地点等买卖一定数量的外汇。在实践中，交易双方很少进行实际货币的交割，而是在到期前作反向操作使原有合约对冲掉。 外汇期货合约的主要特点 1、外汇期货交易是在交易所集中公开竞价交易的一种合约，通常交易场所固定，交易时间有限制。 2、外汇期货合约是标准化合约。 3、外汇期货合约实行保证金制度。 外汇期货合约与外汇远期合约的比较 外汇期货合约与外汇远期合约两者的定义相同，功能相近，但仍有一些不同点。两者的主要差异如下： 1、市场性质不同 外汇期货合约是在集中市场 (交易所) 交易，而外汇远期合约的交易则是在店头市场 (银行柜台) 进行。 2、到期日不同 外汇期货合约有标准化的到期月、日的订定，而外汇远期合约的到期期限则是随顾客需要而量身订做，通常是在一年以内。 3、价格决定的方式不同 外汇期货合约价格的决定，是透过在交易所公开喊价的过程或是电子交易系统达成。外汇远期合约的买价与卖价，则是由批发市场的自营商考量即期汇率与利率差异而后决定报价。 4、预防违约的方式不同 外汇期货合约对顾客的信用风险的管制，是依靠保证金要求与每日评价制度来防堵违约事件的发生。外汇远期合约没有保证金要求，但银行会对客户进行信用调查，或是只对有良好长期关系的客户提供远期合约。 5、交割方式不同 外汇期货合约部位的结清很少采实物交割，多采现金交割；外汇远期合约则几乎全都是实物交割。 6、交易成本不同 外汇期货合约的交易成本是佣金，而外汇远期合约虽不收佣金，但买卖价差其实即是银行所收到的某种形式的“佣金”。 7、交易时间长短有别 外汇期货合约在交易所订定的的营业时间内交易。外汇远期合约的交易则是透过银行的全球网路连线系统达成，因此可以说是一天 24小时都在交易。
差额管理法又称为“敏感性缺口管理法”，是指商业银行根据对市场利率变化的预期，调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性缺口，从而保证商业银行收益的稳定增长[1]。 利率敏感性缺口指利率敏感性资产减去利率敏感性负债后的差额。利率敏感性缺口管理的重点是银行的短期净利息收入。缺口为正，利率上升时，净利息收入增加；缺口为负，利率下降时，净利息收入也增加；只有缺口的符号与利率变化量的符号相反时，银行净利息收入变化量为负。这为商业银行在预测利率变化的基础上，通过协调、控制资产负债表中的各个项目，利用敏感性缺口来增加利润提供了机会，同时银行也必须承担相应的利率风险。如果商业银行只是为了使资金不承担利率变化的风险，可将利率缺口调整得比较小或接近于零，这是一种保守型的缺口管理方法。积极的缺口管理方法是指银行根据自己对利率变化的预期，积极调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性差额，争取获得更大的净利息收入，但同时也承担更大的风险[1]。 银行调整资产负债结构所运用的工具主要是银行在短期内在主动控制权的资产和负债，如联储资金、回购协议、大额定期存单、可变利率放款等。差额管理法诞生于20世纪70年代，是目前商业银行资产负债管理中了广泛的管理利率风险的方法之一[2]。 差额管理法的分类[2] 1、保守型的，即努力使银行的利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额接近于零，从而把利率风险降至最低限，保持银行收益的稳定。 2、主动型的，即银行根据利率预测，在利率的周期性变化中积极调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性差额，从而获得更高的收益。主动型差额管理的结果不仅取决于利率变化的方向，同时也取决于未来利率的不确定程度。 差额管理法的评价[2] 差额管理法不同于其它的管理方法，它认为决定资产负债内在联系的关键因素是利率，主张把管理的重点放在根据不同利率特点确定的差额上，并根据利率周期的变化，及时地调整各种利率类型的资产和负债的规模组合，从而使差额管理具有更大的灵活性和应变力。从这个角度讲，差额管理可谓是银行经营管理领域内的一场变革。 差额管理法的难点和缺陷在于： 1、在确定利率敏感性资产和负债的时间标准问题时，银行选取多长时间作为规定利率敏感性的标准，这在银行实际业务经营中十分重要，但也很难确定。 2、银行能否预测利率变化的方向、大小及时间，值得不怀疑。 3、银行能否灵活地调整资产负债结构，这受许多因素（如市场、制度因素等）的限制。 资源的限制，如小的区域性银行，其资金来源有限，因而不具备灵活调节的条件。 差额管理与顾客心理的矛盾。因为银行和顾客对利率预期的心理是完全相反的。 调节差额必须有足够的时间，如果利率周期短，那么银行就无法改变差额。 4、银行的利率风险与信用风险很难权衡，利率风险的降低可能招致更大的信用风险。 5、差额管理法忽略了利率变化对固定利率资产和负债价值的影响。 一般认为，利率风险有两方面：一是改变再投资利率，二是改变现有资产负债的价值（价格）。差额管理法只集中分析资金流量的变化，强调了再投资风险，而未注意到利率变化对银行长期固定利率资产和负债价值的影响，忽略了利率变化对银行净值（股东产权）的影响，因而具有极大的片面性。 6、差额管理法使得银行成本提高。 综上所述，差额管理法虽非十全十美，但却更接近商业银行资产负债结构的实际，它能够抓住沟通资产与负债之间联系的关键因素――利率，以部分带动全体，根据，市场情况的变化，采取积极有效的经营措施，使差额管理法更富有灵活性、准备性和严密性
德国商业银行 目录 1、 德国商业银行简介 2、公司发展历程 3、 德国商业银行与中国 德国最大银行：德国商业银行（Commerzbank） 德国商业银行网站:http://www.commerzbank.com/ 英文 德国商业银行简介 ...... 1870年成立，德国三大银行之一，2004年底资产总额约为4200亿欧元。 公司主要业务：银行。公司的服务包括个人客户、国际私人银行、集团公司、国际银行关系、银行投资。 公司发展历程 1870 年2月26日，商业银行在汉堡成立，主要面对商会的商人、商业银行家以及私人银行家服务。1873年，商业银行成立了一家分行——伦敦与商会银行，直到第一次世界大战爆发时仍然在营业。1897年，在法兰克福和柏林都成立了分行。1905年接管柏林市民银行之后，商业银行将银行的主要商业活动集中在了首都柏林而不是汉堡。几年之内，商业银行便成为了德国最重要的银行之一。 二十世纪早期，商业银行保持着迅速的发展速度兼并了许多其他的银行，并开设了多家分行，那些被兼并的银行中最重要的包括1920年兼并的建在Magdeburg的Mitteldeutsche私人银行，这之后商业银行更名为私人商业银行。1929年，兼并了Mitteldeutsche信贷银行，这是法兰克福的一家主要的地方银行。1931年银行危机之后，德国政府要求私人商业银行与Barmer银行合并。 在德国发生银行危机的期间，德国政府获得了私人商业银行的许多股份，这些股份在1937年重新归还了私人投资者。几年之后，在1940年，私人银行恢复了广为人知的名字商业银行。 在第二次世界大战期间，商业银行在德国占领区开设了一些分行。1945年以后，在苏联以及民主德国，商业银行损失了45%的业务。 在西德，1947到1948年期间，同盟国强迫商业银行解体为好几家小银行。1958年，这些由商业银行解体来的小银行重新合并起来。德国的经济复苏（又称经济奇迹）也导致了银行领域的发展。像其他银行一样，商业银行也开始了自己的个人储蓄业务。 五十年代，商业银行在国外开设了很多代理处，到了六十年代，又在不同地区开设了分行，例如1969年在卢森堡成立了商业银行国际S.A，1971年成立了纽约分行，这是德国在美国开设的第一家银行，在这期间，商业银行在45个国家开设了60多家分行。商业银行还通过股份合作与欧洲的其他银行开始了业务往来。 作为一家世界银行，商业银行的业务包括个人储蓄业务、集体储蓄业务及投资业务，同时通过不同的分行提供专门的服务，如租赁、资金治理、房地产、资产投资等。在这些分行中有Rheinische Hypotheken银行、位于埃森的Hypotheken银行，这是在欧洲影响很大的直接代理银行之一，目前正在网络银行领域发展业务。商业银行的主要商务活动是在德国及欧洲其他地区以及南北美洲、亚洲进行的。自从与过去的东欧联盟达成一致之后，商业银行逐渐地将自己的商务活动扩展到了中欧及东欧地区。 德国商业银行与中国 德意志银行早在1872年就在上海建立了分行， 当时的业务集中在给德国和中国之间的进出口业务融资。1952年，德意志银行恢复它和新建立的中华人民共和国的联系，与中国银行建立了代理行关系。1981年，德意志银行作为第一家德国银行在北京建立了代表处。1993年，其广州代表处成立，不久又升格为分行。1995 年又开设了上海代表处。 德意志银行北京和上海代表处在德意志银行及其客户与中国的银行、非银行金融机构、 公司和机构客户及政府部门之间建立并保持着紧密的联系。 其广州分行能够为中国及国际客户提供德意志银行一系列的金融产品及服务。 德意志银行在中国参与了不少大项目融资计划。 如：为宝山钢铁厂提供长期出口信贷；作为牵头行，为中国银行在国际资本市场发行首次债券1.5亿马克；牵头为中国国际信找投资公司在欧洲融资1.5亿美元；作为牵头行，为中国银行安排1.5亿美元海外融资； 作为安排人、代理和借款人，为中国石油化工总公司提供1.5亿美元银团贷款；使用杠杆租赁为中国民航提供价值3亿美元的5架飞机；为北京燕莎中心提供规模为2.4亿美元的融资，担任牵头行；德意志摩根建富牵头为上海海星造船公司发行H股股票，筹资2.08亿马克。
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