个人存单质押贷款的定义 存单质押贷款是指借款人向银行申请借款，愿以持有的银行未到期的定期储蓄存单、外币存单或凭证式国债作为抵押物向银行申请的人民币贷款。 目录 1个人存单质押贷款期限 2个人存单质押贷款金额 3个人存单质押贷款申请资料 4个人存单质押贷款担保 5个人存单质押贷款发放 6个人存单质押贷款展期 个人存单质押贷款期限 个人存单质押贷款期限不超过质押存单的到期日，且最长不超过一年。如有多张个人存单质押，以距离到期日最近的时间确定贷款期限。办理自动转存的存单视自动转存期限长短确定。个人定期存单质押贷款 个人存单质押贷款金额 个人存单质押贷款额度起点为人民币1000元；贷款质押率不超过质押存单面额的90%（外币存款按当日公布的外汇（钞）买入价折成人民币计算）。 个人存单质押贷款申请资料 1、个人存单质押贷款申请表； 2、出示借款人、出质人有效身份证件原件（指居民身份证、户口簿或其它有效居留身份证件），并提供其复印件； 3、银行有效个人定期储蓄存单原件； 4、银行要求提供的其它证明文件或资料。 个人存单质押贷款担保 客户向银行申请个人存单质押贷款，必须以银行开具的个人定期储蓄存单作质押担保。 个人存单质押贷款发放 贷款到期后，可用现金或在银行的存款偿还贷款本息。经银行同意，借款人可提前归还贷款本息，提前还款按原借贷双方签定的质押贷款合同约定利率和实际借款天数计息。 个人存单质押贷款展期 个人存单质押贷款一般不得展期。因不可抗力或意外事故而影响如期还贷的可给予展期。每笔贷款只限展期一次，且不得超过存单到期日。
记账本位币变更的利弊分析 记账本位币是记录和反映企业生产经营活动的计量单位，故在美元与人民币汇率一定的前提下，无论用哪一种货币作为记账本位币，对企业的经营活动及经营成果均不会产生实质性的影响。但在人民币可能升值，汇率有可能变化的条件下，在汇率变动前后，采用不同的记账本位币，则可能对会计报表项目产生一些影响。下面就假设人民币在未来某一时点可能升值，而在这一时点之前把记账本位币由美元变更为人民币可能会对会计报表不同项目产生的影响分析如下： 1、货币资金中的非人民币现金（含银行存款）在人民币升值前，按升值前的汇率折算为人民币，在人民币升值后，则会产生汇兑损失；人民币现金（含银行存款），记账本位币在升值前由美元变更为人民币是把人民币还原为本来币种。 2、应收款项中的非人民币债务，在人民币升值前，按升值前汇率折算为人民币，由于外币债务最终收回的还应该是外币，故在人民币升值前未收回外币，或虽收回外币，但未兑换成人民币，则在人民币升值后，会产生汇兑损失；应收款项中的人民币债务，在人民币升值前记账本位币由美元变更为人民币，亦是把其还原为本来面目。 3、存货及待摊费用、无形资产项目，在人民币升值前，按升值前的汇率折算为人民币，在人民币升值后，其价值不会发生变化。但值得注意的是，这样的结果会导致如果人民币升值前的上述资产在升值之后因领用或摊销而进入当期的费用，则会影响领用或摊销当期毛利率降低（因为上述资产是按升值前汇率折算的，而当期美元等外币收入是按升值后汇率折算的）。 4、固定资产及在建工程项目，在人民币升值之前按升值前的汇率折算为人民币，在人民币升值后，其价值亦不会发生变化。但这样处理的结果会导致人民币升值后，折旧费用增加，而利润减少。同时因为房产税是按照房产原值的一定比例计算交纳的，从而会增加企业的税负。 5、负债项目中的非人民币负债，在人民币升值前，按照升值前的汇率折算为人民币，在人民币升值后，会产生汇兑收益；而人民币债务折算后则还原为本来面目。 需要特别说明的是如果在人民币升值前不变更记账本位币，即人民币债务继续按美元反映，则在人民币升值后偿还债务时，会发生汇兑损失（因人民币债务要按债务发生时的人民币数额偿还）。 6、实收资本、资本公积、盈余公积等权益类账户，在记账本位币变更或不变更其后折算时，均应按发生时的市场汇率折算，故记账本位币变更对其应不会产生影响。 7、未分配利润项目，因为本期“净利润”按折算后的利润表中的该项目的金额确定，而“年初未分配利润”，是按照上期折算后的会计报表“未分配利润”项目的期末数确定的。从实质上看，未分配利润项目的计算仍然是按照损益发生当期的汇率为基础分段计算确定的，所以记账本位币的变更对其应亦无影响。 8、利润表中所有反映发生额项目的折算均是按照当期平均汇率或折算日的市场汇率折算的，故记账本位币的变更对其应无影响。 五、意见 综上所述，在假设人民币升值的前提下，在升值前将记账本位币由美元变更为人民币，各有利弊。但从总体上看，我们认为弊大于利。考虑到即就是将记账本位币由美元变更为人民币，母公司合并会计报表时仍需要重新进行折算。所以我们认为，在人民币汇率变动前，变更记账本位币不是十分适宜的。
什么是通知银行 通知银行简称通知行，它是指受开证银行的委托，将信用证转交出口人的银行。它一般是出口人所在地银行，有时也可能是外地的银行。如香港某银行指定其在深圳的联行、分行或代理行为限制议付行，由其直接用挂号信邮寄信用证正本给受益人北海的某进出口公司。这深圳的银行就是外地的通知行。《跟单信用证统一惯例》第500号版本第七条A款“信用证可经另一家银行（“通知行”）通知受益人，而通知行无须承担责任，如通知行决定通知信用证，它应合理审慎地核检所通知信用证的表面真实性。如通知行决定不通知信用证，它必须不延误地告知开证行。B款“如通知行不能确定信用证的表面真实性，它必须不延误地告知从其收到该指示的银行”，说明它不能确定该信用证的真实性。如通知行仍决定通知该信用证，则必须告知受益人，它不能核对信用证的真实性。” 目录 1通知银行的操作业务 通知银行的操作业务 一、通知银行应证明信用证的真实性 如通知行决定通知信用证，它必须认真审核信用证表面的真实性。如通知行仍决定通知信用证给受益人，通知行对信函开立的信用证，必须核对印鉴是否相符，对电报或电传开立的信用证，必须核对密押是否相符。如相符，通知行必须在信用证上加盖“印鉴已符”，或“密押已符”之印章；如不符，通知行必须在信用证加盖“印鉴不符”，或“密押不符”之印章，并将加盖上述印章的信用证正本缮制通知书及时通知受益人。通知行可用电话、传真、电报、电传等方式致开立信用证的银行，或从其收到该指示的银行查询，问该行是否开出了该信用证。如通知行经过对信用证进行审核和查询，已确定信用证是真实的，再加盖“印鉴已符”或“密押已符”之印章，另用正式公文或派人通知受益人。如通知行经过对信用证进行审核和通过电讯方式向开证行或从其收到该指示的银行查询，结果回答是“该行没有开出此信用证，此信用证纯系伪造”，通知行应将此结果毫不延误地通知受益人。如通知行无法核对信用证的真伪，应及时告知受益人，并嘱咐受益人不要利用该信用证备货并装运发货。 通知行决定不通知信用证，它必须不延误地告知开证行。如通知行不能确定信用证的真伪，它必须不延误地告知开证行。 二、通知银行不承担责任 如所收到的有关通知、保兑或修改信用证的指示不完整或不清楚，被要求执行该指示的银行可以给受益人一份仅供参考，且不负任何责任的初步通知，该预先通知书应清楚地声明本通知书仅供参考，且通知行不承担责任，但通知行必须将所采取的行动告知开证行，并要求开证行提供必要的内容。唯有通知行收到开证行完整明确的指示，并准备执行时，信用证方得通知、保兑或修改。 除非开证行在其授权或要求加具保兑的指示中另有规定，通知行可以不加保兑并将未经保兑的信用证通知受益人。
中国央行能够保持人民币汇率的升势。不过，这必须要有一定的条件，如经济基本面较好，资本市场有赢利预期，市场逐渐放开，人民币国际化正常推进等。而中国政府需要做的，就是通过政策引导和政策操作，保证这些条件的稳定。 经济基本面是决定人民币价值的根本因素 。从现在看，中国未来保持较快的速度发展仍是大概率事件。在刚闭幕的中央经济工作会议上，决策层为今后工作定的总基调是“稳中求进”，这个“进”就是对保持经济增长的信心和要求。同时中央还强调财政政策和信贷政策都要注重加强与产业政策的协调和配合。只要明年国内能将经济资源和政策资源的投放重心由对外经济转向国内经济，并且关注实业，投资和政策向实业倾斜，中国保持经济基本面不错应该不是问题。 发挥好资本市场的积极作用 投资者只有从股市中得到实惠，外来资金才愿意留在股市池子中，一个健康、良性的资本市场对金融危机之后的中国来说尤其重要。中国的股市目前已经跌至了一个历史低点，此时政府更应该大力提倡“国家队”入市稳定民心，并从证监会及更高的层面全面改革资本市场，给投资者以获利预期。政府要强调“十二五”期间中国证券市场的新使命是发展，而不再是为国企解困，同时围绕证券市场的改革进行系统的政策安排，才能使中国资本市场发挥“造血”功能。 人民币的国际化 逐步实现利率和汇率的市场化，推动人民币的国际化，也是保持人民币稳步升值的重要因素。中国的“两率”目前还停留在由行政定价向市场定价的转型阶段，但如果“两率”不市场化，人民币的定价机制就会缺乏弹性，不能反映其真实价值，降低对外资的吸引力。在这方面，中国一直在小步前进。全国人大财经委副主任吴晓灵近期公开表示，当前人民币每日5‰的波动区间限制够用，暂不会调整，但2012年应该加大汇率的灵活性。推动人民币国际化更是安邦一直力荐的战略举措，中国在香港搞离岸贸易中心，与多个国家签署货币互换协议，都是这一战略的体现。在我们看来，中国政府应该向外界不断展示对人民币国际化的坚定信心，这有利于维持人民币汇率的稳定。 分析结论 人民币汇率经历了起伏，重归于平稳上升，这反映了中国央行维持人民币稳定升值的决心。在政策上，中国应该努力维持有利于人民币稳定渐进升值的外在环境，这将对中国经济极为有利。
一是上线产品采用的中央登记、中央交易、中央结算的顶层设计模式。 二是引进做市商制度。做市商显然是交易中保证流动性的重要角色，它承担双向报价的职责和活跃市场的职责，在买卖双方短期内不均衡时接受投资者的买单或卖单。以往信贷资产证券化往往面临流动性缺乏等诸多难题，但在重庆金交所引进做市商制度后，信贷资产收益凭证可以采取类似国债交易的模式进行交易，交易参与者也不再只局限于机构投资者等三个措施以解决流动性问题。 三是投资门槛较低。不同于信托类的理财产品，这种新型资产证券化产品大幅度降低了投资门槛。因为从交易的门槛看，重庆金交所设计为20手，1手为100份资产，每份资产相当于100元。也就是说，投资者的进入门槛为20万元。 四是设计了产品内部增信，即普通级产品向优先级产品提供现金流，提升优先级产品信用登记。事实上，这是一个优先保护普通投资者的交易结构安排。 五是通过设立联合监管委员会、市场准入把关、内部增信和外部信用保证、建立投资者保护基金等多个手段化解可能面临的风险。
信贷资产收益凭证的最重要意义之一在于它能解除掉资产证券化的最大一个难题——流动性的问题。过去中国的资产证券化产品往往缺乏流动性，即使是从券商、银行、信托公司联合发起设立的信托类产品看，它往往针对高端人群，必须到期。但在信贷资产收益凭证的交易中，信托公司不再担任发行人，而是直接由小贷公司担任，承销商则对资产包进行尽职调查。众所周知，信贷资产支持证券的二级市场流动性需要依托发达的二级市场平台和自身易于流通的金融工具。而过去信贷资产证券化产品只能在银行间债券市场流通，交易流通缺乏发达的市场平台支持。商业银行反复呼吁的事情终于在2011年引来了真正意义上的破冰之旅，例如马蔚华就曾在两会提交提案，称应适时推出竞争性做市商制度，增加银行间做市商报价机制，为资产证券化产品提供流动性。 其重要意义之二在于形成了信贷资产证券化的二级市场，过去非连续交易的方式，到期支付的方式将所有的风险都集聚在早期投资者身上，无论一年还是两年期的信托类产品，一旦企业出现不好的状况，投资者都必须最终接受。如果投资者不接受产品带来的亏损就会向发售理财产品的商业银行要说法，甚至在极端的情况下选择静坐的方式，又或者诋毁银行声誉寻找司法来解决问题。而连续交易最大的优势是市场每时每刻都在评估信贷资产的安全系数和偿还可能性，并由不同的投资者共同分担了资产的跨时风险，进而成为一个合格并明了风险的交易者。由于投资者可以交易的资产份额降低了，不再是少数投资者来承当风险，而是一群投资者在某个时点共同分担了此类资产的风险。这种信贷的小额、分散的模式也得到了监管部门的认同，显然只有在风险控制手段到位后，市场未来的长期发展才值得期待。
24个省份年内调整最低工资标准 平均增幅22%；社保基金总收入将达2.35万亿元；明年启动三类专业技术人员职称制度改革 12月29日，全国人力资源和社会保障工作会议召开。人社部部长尹蔚民表示，预计全年五项社会保险基金总收入2.35万亿元，比上年增长24.7%；总支出1.8万亿元，增长21.5%。 95%参保者就医直接结算 尹蔚民说，预计年末，全国城镇职工基本养老、城镇基本医疗、失业、工伤、生育保险参保人数分别达2.8亿人、4.68亿人、1.42亿人、1.74亿人、1.38亿人，全部超额完成年度工作计划。 预计到年底，全国办理基本养老保险关系跨省转续72万人次，办理跨统筹地区转续医保关系44万人次。95%以上的参保人员就医实现了直接结算，27个省份启动省内异地就医直接结算，25个省份开展跨省直接结算。 24省份最低工资增22% 尹蔚民说，全国共有24个省份年内调整了最低工资标准，平均增幅22%。全国31个省份开展了企业薪酬试调查。27个省份发布了2011年度工资指导线，基准线多在14%以上。 北京最低工资涨至1260元 2012年元旦起6项社保待遇联动上调 北京市人力社保局昨日（12月29日）宣布，从2012年1月1日起，全市6项社保待遇将联动上调。其中最低工资标准上调100元，增至1260元。失业保险金、伤残津贴等社保待遇也将同步上调，将惠及全市265万人。 小时工最低工资14元 上调1元，北京小时工最低工资全国最高 从明年元旦起，北京市最低工资标准将上调100元，由目前的每月1160元调整为1260元，增幅为8.6%。同时，非全日制从业人员小时最低工资标准，由每小时13元提高到每小时14元；非全日制从业人员法定节假日小时最低工资标准，由每小时30元提高到33元。 解读 “调整最低工资标准是提高劳动者收入，特别是低收入劳动者劳动报酬的重要手段。”北京市人力社保局副局长孙彦介绍。 但是考虑到当前和明年经济发展形势，在中小企业发展遇到困难，实际承受能力有限的情况下，此次上调也做了综合的考量。上调幅度较低，仅为8.6%，而此前两次上调幅度则分别达到了20%和20.8%。经过这次调整后，北京市最低工资标准位居全国前列，仅次于上海、广东等地，而小时最低工资标准则达到全国最高。 12月29日召开的全国人力资源和社会保障工作会议上，人力社保部部长尹蔚民介绍，2011年全国共有24个省份年内调整了最低工资标准，平均增幅22％。
来自资讯对所有A股年涨跌幅的统计，以复权后价格计算，截至12月29日收盘，今年完成借壳上市的国海证券(000750.SZ)以205.60%的年涨幅居涨幅榜首位，而汉王科技(002362.SZ)则以73.50%的年跌幅居跌幅榜首。 借壳重组股独占鳌头 从上述统计情况来看，涨幅前三的个股中，除了国海证券外，新华联(000620.SZ)累计涨幅也达到202.20%，华夏幸福(600340.SH)则以191.42%的涨幅紧随其后。 而这三家上市公司均是在今年完成的借壳重组。若放大到年涨幅超过70%的前十强个股来看，有8家是于今年刚刚完成重组的，另有*ST科健(000035.SZ)正在进行破产重整。 从重组后变更的行业来看，仍以房地产、证券为主。同时，受到政策鼓励的传媒行业也受到热捧，如借壳上市后的大地传媒(000719.SZ)、浙报传媒(600633.SH)、百视通(600637.SH)，年涨幅均处于前十位。 华泰证券研究所咨询部主任周林认为，当主营业务、行业性质发生变化后，其股价的估值水平也会向新行业靠拢，加之新行业预期更好，因此借壳完成后会出现股价的重新估值，尤其流通盘较小的个股，会有更高的溢价，而从行业角度来看，房地产、矿产、证券等，此前也一直是借壳重组后表现较好的主要行业板块。 中信建投此前针对牛股的一份专题研究则得出结论，“连续两年涨幅排名在前100 名的股票，其驱动因素以内生增长和行业周期为主，靠重组或概念炒作很难维持两年优异表现。” 周林也同时指出，借壳重组完成后，股价一步到位的情况比较多，尤其对于有些停牌时间较长甚至超过一年的个股，很难保持上涨的持续性。 以今年涨幅前十个股为例，因借壳重组而停牌超过一年的便不在少数。如ST金叶(000587.SZ)停牌约一年半，国海证券、大地传媒、ST兰光(000981.SZ)停牌均达到了两年半，而新华联在重组完成前更是停牌了五年多时间。 传媒板块成牛股新军 政策扶持力度的加强，令传媒板块成为今年四季度以来备受市场关注的主流板块。而在2011年年度涨幅前十位的上市公司中，就包括了三只传媒板块个股。 其中，大地传媒在12月2日的借壳上市首日，涨幅就接近九成；浙报传媒借壳上市首日涨幅也接近七成。 “十二五”期间，文化产业从“新引擎”成长为“支柱性产业”，GDP占比将由2.75%增至5%，产业年均增速预计在25%~30%之间。因此，兴业证券在传媒行业2012年投资策略报告中认为，尽管业绩兑现需要时间，板块或随市场情绪波动而调整，但随着政策利好不断释放，板块仍将呈上行走势。 而实际上，除了上述借壳上市的几家传媒板块个股外，今年以来传媒板块的整体表现并不算好。如11月底刚刚首发上市的凤凰传媒(601928.SH)，至今已经累计下跌逾三成，目前股价也已跌破发行价。 周林也认为，传媒板块目前尚看不到业绩上的突出表现，尽管有政策鼓励，或也很难持续地出现在年涨幅榜前列。 汉王科技熊到底 曾经的百元股，最高股价曾达175元的汉王科技，如今成了年跌幅最大的个股之一。其昨日11.47元的收盘价也成为其历史最低收盘价。 若按其昨日收盘价计算，汉王科技一年来总市值已由去年底的约92.67亿元锐减至目前的24.56亿元，约68亿元市值已灰飞烟灭。 其实，汉王科技股价大幅下跌也并不意外。其刚刚上市一年，业绩便出现了大幅度变脸，且公司高管违规减持，信披涉嫌违法违规。 曾在上市后的第一个半年报，2010年半年报中出现净利润上涨高达320%的汉王科技，却在此后的当年年报中，业绩忽然变脸，归属于上市公司股东净利润仅微涨不到3%。 今年以来，汉王科技更是持续亏损，至今年三季度末，累计亏损已近2.78亿元。 另外，公司募集资金使用管理并不规范。2011年5月30日至6月24日，中国证监会北京证监局在对汉王科技进行现场专项检查后发现，公司甚至存在募集资金使用超出使用范围的情况。 就在汉王科技股价跌入低谷之际，中国证监会稽查总队也因该公司涉嫌信息披露违法违规，决定对公司立案稽查。 曾经牛股变熊股 跌幅居前的10只个股中，除汉王科技外，万邦达(300055.SZ)也以71.96%的跌幅排名跌幅第二，另有包括莱宝高科(002106.SZ)等6只个股至今累计跌幅超过65%。 有意思的是，莱宝高科曾在2010年年度涨幅榜中排名前十，当年累计涨幅高达255%以上。另外，万邦达在去年的年涨幅也高达116.90%。 而此次跌幅高达66%的大元股份，也是曾经的大牛股。若以其在2010年最低点到最高点的涨幅来看，仍出现过翻倍上涨。同时，其在2009年初由3.50元涨至当年底的26.40元，累计涨幅曾高达6.5倍以上。 来自中信建投的研究也证明，在空间分布上，当年排名前100名的股票可能来自于前一年的任何排名位置，并无规律可循；但当年排名前100名的股票，在下一年的排名在后20%的概率为34%，明显大于其他位置。中信建投是取2005~2010年每年涨幅前100名股票构成样本集合，以及在2005~2010年每年涨幅排名为后100名的股票集合来进行研究的。 周林则从估值的角度指出，前一年涨幅居前个股，在第二年出现较大幅度下跌的可能性较大。他认为，涨幅越大，投资者兑现利润的动力越强，因此，除非在超预期的大牛市中，否则资金会从估值已高的个股中退出，转而投向估值相对偏低个股。
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