银行代办员定义 严格意义上讲，现在银行已经没有代办员，代办员这一称谓是过去的说法，现在正确的称谓应该是柜员合同工或是代理用工。柜员合同工 柜员合同工是指与银行签订了正式的劳动合同，享受国家规定的保险福利待遇，但在工资待遇上区别于在职正式职工。代理用工 代理用工是指由国家承认的相关中介机构管理的人员被派遣到银行工作，由中介机构负责落实相关人员的工资保险福利待遇。劳动派遣合同制劳动派遣合同制 一般大多数银行的代办员是不属于银行正式员工的，属于一种劳动派遣合同制，就是说你和人才市场签订合同，人才市场将你派往银行工作，银行每个月将你的工资发给人才市场，人才市场扣除一定的费用后，再发工资给你。归属 你所有的劳动、保险等关系是属于人才市场的，而不是属于银行的。现在很多银行都使用这种用工形式，因为费用低，管理起来方便，还可以将代办员的工作表现和正式员工进行比较，督促正式员工提高工作积极性等！有很多银行的代办员表现出色后，银行可以将他们转为正式员工。
介绍 中国最大的农产品期货交易所，全球第二大大豆期货市场： 大连商品交易所(Dalian Commodity Exchange，缩写：DCE) 大连商品交易所网址：http://www.dce.com.cn大连商品交易所简介 大连商品交易所成立于1993年2月28日，是经国务院批准的四家期货交易所之一，是实行自律性管理的法大连商品交易所人。成立以来，大商所始终坚持规范管理、依法治市，发展持续稳健，成为中国最大的农产品期货交易所和全球第二大农产品期货交易所，在全球期货期权交易所中期货期权综合排名中位居第17位。 大商所目前的交易品种有玉米、黄大豆1号、黄大豆2号、豆粕、豆油、棕榈油、聚乙烯、聚氯乙烯和啤酒大麦，正式挂牌交易的品种是玉米、黄大豆1号、黄大豆2号、豆粕、棕榈油、豆油和聚乙烯。开业至2007年底，大商所累计成交期货合约15.2亿手，累计成交额39.7万亿元，总交割量为1013万吨，已发展成世界第二大玉米期货市场。大商所会员数量近年来规模保持稳定，截至2006年底会员总数为189家，其中经纪会员176家，自营会员13家。 近年来，大商所国际交流与合作不断拓展，分别与芝加哥期货交易所（CBOT）、东京谷物商品交易所（TGE）、东京工业品交易所（TOCOM）、巴西期货交易所（BM&F）、芝加哥期权交易所（CBOE）、日本中部商品交易所（C-COM）、芝加哥商业交易所（CME）签署合作谅解备忘录和合作意向书，在信息共享、市场开发等方面积极与国际期货机构展开全方位合作。 多年来，大连期货市场规范稳健运行，有力地保障了期货市场功能的发挥，玉米和大豆期货价格已成为国内玉米、大豆市场的权威价格，在保护农民利益、引导农产品生产与流通、为市场主体提供避险工具等方面，发挥了重要作用。为我国市场经济的发展和粮食市场体制改革做出了积极的贡献。大连商品交易所机构设置办公室 （与党委办公室、纪检监察办、工会办公室合署办公） 负责组织、协调全所的日常工作，处理所领导及办公室日常行政事务；负责草拟领导讲话等重要大连商品交易所文字材料；负责公文审核、文件及档案资料管理；负责重要事项的催办、督办工作；负责统筹和协调重要接待及交易所综合会议和大型活动的会务工作；负责与上级部门、地方政府及有关方面的协调、联络工作；开展国际交流与合作；负责党委办公室、纪检办公室、工会办公室日常工作；负责理事会日常事务；承担保密委员会办公室职责。交易部 负责期货、期权交易制度研究与设计、交易风险控制及制度设计；负责交易大厅管理、交易参数、交易编码等日常交易运作管理；负责会员会籍、出市代表、席位管理，为会员和投资者提供交易服务。交割部 负责交割流程业务管理，主要包括质检管理、仓单管理、仓库抵押金及保证金管理、套期保值等业务管理；组织实物交割的实施，防范和化解交割风险；负责检查、监督和管理交割仓库；负责交割业务制度、规则以及现货市场相关问题研究；负责指导三个市场发展与服务总部做好交割仓库管理的有关工作。结算部 负责每日交易清算和结算服务，主要包括办理日常交易、交割结算业务，资金往来汇划业务，质押业务及保证金管理；负责编制结算帐表，统计、报告交易结算情况；负责监督结算银行期货业务；负责期货结算制度研究，控制结算风险。技术部 负责交易所信息系统（含基础设施、服务器、网络、数据库、信息安全等）的建设（软件开发除大连商品交易所外）、运行维护和管理；负责交易所、会员单位的技术支持服务；负责交易所新建项目的基础设施、服务器、网络、数据库、信息安全等系统的设计、实施及集成工作。信息部 负责交易所数据信息的分析、利用、统计和报送；负责期货市场、现货市场和相关行业的信息采集、组织、整理与分析研究；负责网站管理；负责交易所对外宣传的策划、组织和实施，与媒体进行沟通和协调。规划研究部 负责交易所发展战略研究以及相关政策研究；负责新品种规划研究；负责国内外市场比较研究；负责博士后工作站的日常管理；承担市场发展创新委员会办公室职责。市场发展部 负责研究制定交易所市场开发战略规划；负责三个发展与服务总部所辖区域以外地区的市场开发工作，组织市场调研，搜集和分析市场反馈；负责全所市场宣传资料的编写、制作和管理；负责全所市场培训以及市场服务工作的组织和协调；负责指导和协调三个市场发展与服务总部的市场开发工作。法律事务部 负责组织拟订和完善交易所的章程、规则和实施细则；审理违规、违约事件；负责司法协助、出证，代表交易所对外进行法律诉讼；负责市场纠纷调解工作；审核交易所出台的规章、法律文件；监督和协调交易所各部门有关法律、法规、规章、政策的执行；对会员和客户进行期货相关法律知识培训。监察部 负责监控市场风险，防止市场操纵；对会员、客户遵守交易所业务规则情况进行监督检查；负责调查各类市场违规、违约行为；受理信访、投诉；配合证监会系统及其他相关部门开展市场监管事务；对市场参与主体进行风险教育和培训；承担市场风险防范委员会办公室职责。财务部 负责交易所各项财务活动的管理、并指导监督直属单位的财务管理工作；负责建立、健全并执行交易所各项财务管理规章制度，组织实施交易所预算管理、编制年度预决算；负责资金筹措与使用，进行会计核算与财务分析；参与资产购置、资产管理、工资福利制度等工作；承担财务工作委员会办公室职责。人力资源部 负责交易所人力资源规划、开发和管理工作。负责编制内设机构设置、职能以及人员使用规划；办理员工招聘、调配、职务聘任手续；负责绩效考核、薪酬制度设计、员工培训、人才引进、在职再教育工作；负责与共青团组织的联系。审计室 负责对交易所有关财经工作进行监督、定期进行分析、评价，提出意见和建议。对交易所财务收支及资产管理情况，重大投资事项，内部控制制度的制定及执行情况，财务预算编制及执行情况，经济管理和效益情况实施监督；负责对交易所派出机构、内设部门、下属单位负责人及财务状况的内部审计。行政部 负责交易所行政服务和后勤保障工作。协助办公室负责交易所的综合会议和大型活动的组织、安排；负责全所设备、物品的采购及合同、协议的签署和管理；负责固定资产和低值易耗品的管理和发放；负责设备的维修和保养；负责员工公寓管理、员工的医疗保健服务等工作。派出机构 北京发展与服务总部（负责区域：北京、天津、河北、山东） 负责与中国证监会及其派出机构、国家有关部委、当地政府等相关单位的公共关系联络和协调；协助信息部做好与当地媒体的沟通与合作；负责搜集、分析所辖区域的市场等相关信息；协调、组织交易所在当地开展的各项活动；配合相关部门为当地会员提供市场、交易、监察等各项业务支持；按照授权负责和协助交割部做好所辖区域交割仓库的监督管理。 上海发展与服务总部（负责区域：上海、江苏、浙江） 负责与当地政府、中国证监会派出机构、行业组织等相关单位的公共关系联络和协调；协助信息部做好与当地媒体的沟通与合作；负责搜集、分析所辖区域的市场等相关信息；协调、组织交易所在当地开展的各项活动；配合相关部门为当地会员提供市场、交易、监察等各项业务支持；按照授权负责和协助交割部做好所辖区域交割仓库的监督管理。 广州发展与服务总部（负责区域：广东、广西、海南） 负责与当地政府、中国证监会派出机构、行业组织等相关单位的公共关系联络和协调；协助信息部做好与当地媒体的沟通与合作；负责搜集、分析所辖区域的市场等相关信息；协调、组织交易所在当地开展的各项活动；配合相关部门为当地会员提供市场、交易、监察等各项业务支持；按照授权负责和协助交割部做好所辖区域交割仓库的监督管理。组织结构 会员大会是交易所的权力机构，由全体会员组成。 理事会是会员大会的常设机构，现有副理事长1人。理事会由14名理事组成，其中会员理事为9名、非会员理事为5名。 理事会下设监察、交易、交割、会员资格审查、调解、财务、技术等7个专门委员会。 交易所领导班子现有总经理1人、副总经理4人、总经理助理3人。总经理为交易所法定代表人。 交易所设有办公室、交易部、交割部、结算部、技术部、信息部、规划研究部、市场发展部、法律事务部、监察部、财务部、人力资源部、审计室、行政部等14个职能部门，3个派出机构：北京发展与服务总部、上海发展与服务总部、广州发展与服务总部，2个直属单位：大连飞创信息技术有限公司、大连商品交易所服务中心。
理性泡沫理论概述 理性泡沫理论以市场有效性为前提，认为在理性行为和理性预期的假定下，金融资产的实际价格除反映其市场基础价值之外，还包含着理性泡沫的成分，这种泡沫并不是错误定价的结果，而是理性预期和理性行为允许的资产价格对基础价值的偏离，即反映了未来。 理性泡沫理论的特点 （1）理性泡沫具有连续性，如果只根据股票的基础价格来预测实际价格，回归分析残差项的期望值不等于零，而是为正，或者说，这种预期可能不是无偏差预期。人们对股票价格的估计偏差有时候为正，有时候为负，但正的时候比负的时候多，这种单边误差（one-sidederrors）的持续就形成了理性泡沫。 （2）理性泡沫具有连续的膨胀性。由于人们理性地认识到泡沫最终会爆裂，投资者会把泡沫爆裂遭受损失的风险加入股票价格的形成要素中，风险越高，则希望得到的收益也越高，这样就使股票的实际价格越来越偏离其基础价格，偏离程度随时间延续呈现逐渐递增的趋势，最终导致泡沫的崩溃。 （3）理性泡沫不可能出现负值。股票的实际价格增长可以分解成两部分：基础价值的增长和理性泡沫的增长，基础价值的增长速度永远低于实际价格的增长速度。 对理性泡沫理论的评价 理性泡沫理论考虑了市场预期的当前资产价格弹性。预期是基于所有当前可供信息对资产价格变动的数学期望,因而该模型包含了理性预期。该模型认为,任意时期的资产价格是由当前的基础因素以及对从持有资产到下一期的资本利得和损失的预期所决定。整理后得到:观测到的资产价格= 基础价值+ 理性泡沫。如果理性泡沫等于零,意味着所观测到的资产价格和它的长期均衡价值相一致。根据最简单的形式,理性泡沫可能沿着一个确定的时间路径,以指数增长偏离基础价值。由于资产价格不可能永远偏离其价值,Blanchard等发展出理性随机泡沫,认为在泡沫破裂之前存在着确定的泡沫生长时间,随机泡沫可以破裂和再生地往复下去。理性泡沫理论的主要缺陷是对泡沫过程缺乏微观机制的描述,泡沫的生成和破裂基本上被看作是外生的,没有很好地解释泡沫生成的条件、机制和导致泡沫破裂的事件。理性泡沫理论虽然是难以令人信服的,但至少意味着主流学者们意识到了市场价格会持续偏离基础价值,有效市场假说的结论是不恰当的。
简介 英国的“银行假日”始自１８７１年。由于当时热衷板球的约翰·卢伯克爵士坚持认为，银行雇员也应有机会参加此项比赛，因此，当年颁布的《银行假日法案》规定：英格兰、威尔士和爱尔兰地区有４个“银行假日”，而苏格兰由于要举办独特的新年活动，因此有５个“银行假日”。传统意义上，板球比赛都会选在“银行假日”举行。 如今，英格兰、威尔士和苏格兰共有８个永久性“银行假日”，北爱尔兰则有１０个。这些假日中包括圣诞节和耶稣受难节，虽然法律没有特别规定它们是“银行假日”，但由于已约定俗成，公众会同等对待。 传统上讲，许多商店在“银行假日”都会歇业，让员工和家人一起休息或出门度假。但现在，除银行之外，大多数商店在“银行假日”会照常营业，圣诞节除外。在“银行假日”工作的人工资会较平日增加，有时会是平日的双倍。 如果“银行假日”恰逢周末，则会与邻近的日子“搭桥”，形成连续的假期，方便公众利用假日举家远游。由来 银行假日是英国的法定公众假日，于1871年被承认。英国这个国家和欧洲的其他国家相比，是公众假日比较少的国家(和中国更是没得比了)。这个公众假日就是那些除了周末外其他的假日，比如什么圣诞节之类的。 所谓BankHoliday，银行假日，顾名思义，即是银行放假不营业的日子。甚至，现在已经是银行在这些日子里面不准营业，结果导致其他一些行业也无法进行。所以很多英国商店也会在这一天关门。不过现在即使在银行假日多数商店也会继续营业。之所以命名为BankHolidays，是因为在这些日子里，银行要关门，因而没有任何商业活动。如果遇到某个BankHoliday正好是周末的时候，那就在另外一周(一般是接下来的一周)里选一天补成BankHoliday。 英国这边某些特定的日子叫做BankHolidays，在这些日子里，所有人都放假除特殊行业（如水电、消防、救护、警务、卫生保健工作者等，但他们会在这些天里拿双工资）。几乎每个在英国人都特别的喜欢这个BankHoliday，因为是法定假日，不算请假。时间 银行假日没有固定的日期是由政府公布日期的，每年都不同只是有个大致的范围而且在英国的四个地方，英格兰，苏格兰，威尔士和北爱尔兰，各自的银行假日不是全一样的。 1871年颁布BankHolidaysAct(银行假日法令)的时候，就规定了英格兰，威尔士和北爱尔兰有四个BankHolidays，但是苏格兰却有五个。 England，Wales和NorthernIreland的四个是: 复活节星期一，耶稣复活日，复活节星期五之后紧接着的星期一。8月的第一个星期一。12月26号。5月11号到6月14号之间的任意一个星期一。 Scotland的五个是: 新年。复活节星期五。5月的第一个星期一。8月的第一个星期一。圣诞节。 看起来苏格兰比别的地方多了一个BankHoliday，但其实那里是少了一个假日的，因为有两个Bankholiday其实在别的地方是"CommonLawHolidays"，普通法假期而苏格兰本来又没有"CommonLawHolidays"，所以苏格兰就只有五个假日，而其他地方就有2+4=6个假日。 1903年，St。Patrick'sDay，3月17号成为了爱尔兰的一个BankHoliday。(这个StPatrick'sDay其实可以相当于是爱尔兰的国庆日，英格兰，苏格兰，威尔士和爱尔兰各有一个圣徒，所以也就各有一天是他们的纪念日，相当于各自的国庆日。威尔士的St。David'sDay，3月1号;爱尔兰的St。Patrick'sDay，3月17号;英格兰的St。George'sDay，4月23号;苏格兰的St。Andrew'sDay，11月30号。)到了1971年，BankHolidays有了一个大改动。 在England，Wales和NorthernIreland，WhitMonday被替换成了SpringHoliday，日期被固定在5月的最后一个星期一。同时，8月的第一个星期一的BankHoliday被替换成了8月的最后一个星期一。1973年，不满意的苏格兰人把每年的1月2号变成为了苏格兰的一个BankHoliday，这下子大家的假日就一样多了。过了一年，1974年，England，Wales和NorthernIreland把新年加入他们的BankHolidays'list里，Scotland立即还以颜色，把BoxingDay加入到他们的BankHoliday'slist里。到了1978年，England，Wales和NorthernIreland又做小动作，把每个五月份的第一个星期一增加为BankHoliday(抄了苏格兰的)，Scotland不甘示弱的把每个五月的最后一个星期一算做SpringHoliday，也增加为BankHoliday。 到如今，英格兰，威尔士和苏格兰每年都有8个公众假日，但是北爱尔兰就有10个。England和Wales完全相同，NorthernIreland多了个St。Patrick'sDay，还有每年的7月12号纪念theBattleoftheBoyne(博因河之战，爱尔兰历史上最著名的战争，信新教的WilliamIII战胜了信天主教的JamesII)。 苏格兰区别比较大，在那里，1月2号是BankHoliday，但是EasterMonday就不是;每个8月的第一个星期一是BankHoliday，但是最后一个星期一就不是。英国的银行假日 自1871年起，英国便有银行假日了。“银行假日”这个名称起源于银行关闭以至所有交易暂停的时期。如今，尽管银行在这些日子里仍然关门，但是很多商店还是照常营业的。 按传统，在银行假日，许多商家都停业，以便员工们可以休假。在这期间，人们通常是与家人共度时光，小憩或者短途旅游。在银行假日工作的人，一般会得到额外的报酬——“原工资一倍半”或甚至“双工资”，这是工会为他们争取来的。 英格兰和威尔士有6个银行假日：新年、复活节星期一、劳动节（不一定是5月1日）、春假和晚夏假（分别在5月底和8月底）以及节礼日。另外有两个普通法假日：耶稣受难节和圣诞节。 苏格兰有9个公共假日：新年、1月2日节、耶稣受难节、复活节星期一、劳动节（不一定是5月1日）、春假和夏假（分别在5月底和8月初）、圣诞节和节礼日。 北爱尔兰有7个银行假日：新年、圣帕特里克节（3月17日）、复活节星期一、劳动节（不一定是5月1日）、春假和晚夏假（分别在5月底和8月底）以及节礼日。另外有两个普通法假日：耶稣受难节和圣诞节，还有庆祝博因战役周年的公共假日（7月12日）。 如果银行假日恰好是周末会怎么样呢？ 如果公共假日恰好是周末，有别的假日可以替代。商店、博物馆以及其他公共景点，如历史名宅和体育中心，在某些公共假日会关门，尤其是圣诞节。各国的银行假日中国大陆 （根据2007年的新规定） 1、1月1日元旦 2、春节3天假期，自除夕开始 3、5月1日劳动节 4、10月1-3日国庆节 5、清明、端午、中秋各放一天（农历节日如遇闰月，以第一个月为休假日） *注:2006年的连休 “五一”：5月1日-7日放假，共7天。 将4月29日（星期六）、30日（星期日）两个公休日调至5月4日（星期四）、5日（星期五）， 5月6日（星期六）、7日（星期日）照常公休，4月29日、30日上班。 “十一”：10日1日-7日放假，共7天。将9月30日（星期六）、10月1日（星期日）、 8日（星期日）三个公休日调至10月4日（星期三）、5日（星期四）、6日（星期五）， 10月7日（星期六）照常公休，9月30日、10月8日上班。中国香港 1、1月1日(如该日为星期日，则改为翌日)； 2、农历年初一(如该日为星期日，则改为农历年初一的前一日)； 3、农历年初二(如该日为星期日，则改为农历年初一的前一日)； 4、农历年初三(如该日为星期日，则改为农历年初一的前一日)； 5、清明节(如该日为星期日，则改为翌日)； 6、耶稣受难日； 7、耶稣受难日翌日； 8、复活节星期一； 9、劳动节，即5月1日(如该日为星期日，则改为翌日)； 10、佛诞，即农历四月八日(如该日为星期日，则改为翌日)； 11、端午节(如该日为星期日，则改为翌日)； 12、香港特别行政区成立纪念日，即7月1日(如该日为星期日，则改为翌日)； 13、国庆节，即10月1日(如该日为星期日，则改为翌日)； 14、中秋节翌日(如该日为星期日，则改为中秋节当日或见宪报)； 15、重阳节(如该日为星期日，则改为翌日或见宪报)； 16、圣诞节(如该日为星期日，则改为圣诞节后第二个周日)； 17、圣诞节后第一个周日。中国台湾 1、开国纪念日（一月一日） 2、春节（农历一月一日至一月三日） 3、和平纪念日（二月二十八日） 4、民族扫墓节（定于清明日） 5、端午节（农历五月五日） 6、中秋节（农历八月十五日） 7、双十节（十月十日） 8、农历除夕（农历十二月之末日） *纪念日及民俗节日逢星期六、日，均不予补假。但春节及农历除夕不在此限。韩国 1、1月1日元旦 2、农历春节（除夕至初二） 3、3月1日三一节（独立运动纪念日） 4、4月5日植树节 5、5月5日儿童节 6、农历四月初八佛诞节 7、6月6日显忠节(忠灵节、爱国者纪念日) 8、7月17日制宪节（宪法纪念日） 9、8月15日光复节（独立纪念日） 10、中秋节 11、10月3日开天节（建国纪念日） 12、12月25日圣诞节 *注:除春节、中秋节,休息前后连三天，其它节日休息一天。日本 1、1月1日元日 2、1月的第2个星期一成人节 3、2月11日建国纪念日 4、3月21日春分节（或3月20日） 5、4月29日绿色日（昭和天皇诞辰纪念日） 6、5月3日宪法纪念日 7、5月4日国定假日 8、5月5日儿童节 9、7月的第3个星期一海洋节 10、9月的第3个星期一敬老节 11、9月23日秋分节（或9月24日） 12、10月的第2个星期一体育节 13、11月3日文化节 14、11月23日劳动感谢节 15、12月23日明仁天皇诞辰纪念日 *法定假日逢星期天时，翌日补假一天美国 1、1月1日新年（NewYear'sDay） 2、1月的第三个星期一马丁路德金的诞辰纪念日（MartinLutherKing.Jr.Birthday） 3、2月的第三个星期一总统纪念日（PresidentsDay） 4、5月的最后一个星期一阵亡将士纪念日（MemorialDay） 5、7月4日独立纪念日（IndependenceDay） 6、9月的第一个星期一劳动节（LaborDay） 7、10月的第二个星期一哥伦布纪念日（ColumbusDay） 8、11月11日退伍军人纪念日（VeteransDay） 9、11月的第四个星期四感恩节（ThanksgivingDay） 10、12月25日圣诞节（ChristmasDay）加拿大 1、1月1日新年（NewYear'sDay） 2、复活节前的星期五(GoodFriday) 3、复活节/耶稣受难纪念日(EasterDay) 4、复活节后的第一个星期一(EasterMonday) 5、5月第三个星期一维多利亚女王诞辰纪念日(VicotoriaDay)* 6、7月1日加拿大建国纪念日(CanadaDay) 7、9月第一个星期一劳动节(LobourDay) 8、10月第二个星期一感恩节(ThanksGivingDay) 9、11月11日停战纪念日 10、12月25日圣诞节(ChristmasDay) 11、12月26日圣诞节的次日(BoxingDay) *复活节/耶稣受难日：春分月圆后第一个星期日（2006年4月16日） *魁北克省除外澳大利亚 1、1月1日新年 2、1月26日建国纪念日 3、复活节前的星期五 4、复活节前的星期六 5、复活节后的第一个星期一(EasterMonday) 6、4月25日退伍军人纪念日 7、6月第二个星期一维多利亚女王诞辰纪念日(VicotoriaDay)* 8、12月25日圣诞节(ChristmasDay) 9、12月26日圣诞节的次日(BoxingDay) *西澳洲除外 注1.复活节/耶稣受难日：春分月圆后第一个星期日（2006年4月16日） 注2.各州独立假日未计新西兰 1、1月1日新年 2、1月2日新年次日（DayAfterNewYear'sday） 3、2月6日建国纪念日(纪念《怀唐伊条约》签字日) 4、复活节前的星期五 5、复活节 6、复活节后的第一个星期一 7、4月25日澳新军团纪念日(AnzacDay) 8、6月第一个周末后的星期一维多利亚女王诞辰纪念日 9、10月第四个星期一劳动节 10、12月25日圣诞节(ChristmasDay) 11、12月26日圣诞节的次日(BoxingDay)英国 1、1月1日新年 2、复活节前的星期五(GoodFriday) 3、复活节后的第一个星期一(EasterMonday) 4、5月第一周的周一五月银行假日(EarlyMonday) 5、5月最终周的周一春季银行假日(SpringBankHoliday)* 6、8月最终周的周一夏季银行假日(SummerBankHoliday) 7、12月25日圣诞节(ChristmasDay) 8、12月26日节礼日(BoxingDay) *注.夏季银行假日苏格兰定为8月第一周的周一（2006年8月7日）德国 1、1月1日新年(Neujahrstag/NewYear'sDay) 2、复活节前的星期五(Karfreitag/GoodFriday) 3、复活节(Ostersonntag/EasterSunday) 4、复活节后的第一个星期一(Ostermontag/EasterMonday) 5、5月1日劳动节(Maifeiertag,TagderArbeit/LaborDay) 6、圣灵升天节复活节后第40日(ChristiHimmelfahrt/AscensionDay) 7、圣灵降临日复活节后第7个星期日(Pfingstsonntag/PentecostSunday) 8、圣灵降临日次日(Pfingstmontag/PentecostMonday) 9、10月3日德国统一纪念日(TagderDeutschenEinheit/DayofGermanUnity) 10、12月25日圣诞节第一天(1.Weihnachtstag/ChristmasDay) 11、12月26日圣诞节第二天(2.Weihnachtstag/SecondDayofChristmas) *注：各州独立假日未计法国 1、1月1日元旦(Jourdel'An) 2、复活节(LundidePaques)，而随后的星期一亦是休息日。 3、5月1日劳动节(FeteduTravail) 4、5月8日第二次世界大战停战纪念日，1945年(Victoire/Le8Mai) 5、圣灵升天日，为复活节后40天(Ascension) 6、圣灵降临节，复活节后第七个星期天(LundidePentecote)，随后的星期一亦是休息日。 7、7月14日大革命胜利纪念日/国庆节，1789年(FeteNationale) 8、8月15日圣母升天日(Assomption) 9、11月1日万圣节(Toussaint)，第二天是鬼节(Defunts)。 10、11月11日第一次世界大战停战纪念日，1918年。(FetedelaVictoire/Armistice) 11、12月25日圣诞节(Noel) *注：各州独立假日未计电影银行假日 片名：银行假日 英文名：BankHoliday 导演：卡罗尔·里德 主演：DavidAnthonyFelixAylmerAngelaGlynneAlfredGoddardKathleenHarrison 类型：剧情 上映：1938年01月01日 地区：英国对白：英语 评分：6.0/10(23) 颜色：黑白声音：Mono 时长：86分钟 剧情介绍： A 1930's British summer Bank Holiday starts at midday on Saturday with a rush for the trains to the seaside. Miss Fulham-Doreen Richards-is off with friend Milly to a beauty contest. Geoffrey and nurse Catherine Lawrence have decided to spend an illicit weekend in the Grand Hotel, although Catherine's mind keeps turning back to the hospital cases he has just been on. Arthur, May and the children are set on a more straight forward holiday of sea, sand, and pub. Meanwhile, the manager and performers of the "Follies" on the pier pray for rain. 演员表： DavidAnthony....(uncredited) FelixAylmer....Surgeon AngelaGlynne....(uncredited) AlfredGoddard....ToughManonBeach(uncredited) KathleenHarrison....May MikeJohnson....ManAtBoardingHouseWindow(uncredited) WilfridLawson....Policesergeant MargaretLockwood....CatherineLawrence JohnLodge....StephenHoward GarryMarsh....'Follies'manager WallyPatch....Arthur ArthurWestPayne....(uncredited) RenéRay....DoreenRichards MichaelRennie....Guardsman(uncredited) CharlesRolfe....Charlie(TrafficPoliceman)(uncredited)
罗斯模型概述 （Ross Model） 罗斯1977提出Ross模型，该模型提出：经营者用负债比例显示企业质量。企业内部经营者与外部投资者之间存在信息不对称，即经理人知道企业收益的真实分布，而外部人不知道，经营者会使用企业的负债比例向投资者传递企业利润分布的信息。由于破产概率与企业质量负相关，与企业负债率正相关，而低质量企业无法用高负债的办法模仿高质量企业。因而投资者把较高的负债率看作是企业高质量的表现，企业经营状况越好，负债率越高，资本结构通过传递内部信息对企业的市场价值产生影响。 罗斯模型的创造性的贡献在于将经理人的激励方案引入到信号传递模型里面。在罗斯模型中，企业经理知道企业利润的真实分布函数，投资者不知道，企业利润分布函数是根据一阶随机占优排序的(即越是好的企业，高利润的概率越高).经理的效用是企业市场价值的增函数，但如果企业破产，经理受到处罚(包括失去工作、名誉损失等)。为了使得自身报酬收入最大化，经理在选择融资方案时是在传递给市场的信号的价值与激励报酬之间的权衡。经理使用企业的负债率向投资者传递企业利润分布的信息，投资者把较高的负债率看作是企业高质量的表现，这是因为破产概率与企业质量负相关、与企业负债率正相关，低质量的企业不敢用过度负债的方法模仿高质量的企业。这理论预测是，越是好的企业，负债率越高。资本结构作为讯号传递工具，表明代理人改变资本结构直接影响投资和投资者对企业价值的评价。 信号传递理论除了对负债的数量进行研究之外，还研究了负债的期限结构。当公司知道他们具有很好的债务质量却被给予了更低的评级的时候，他们将选择发行短期债务以便使得他们的评级被提高（Flannery, 1986; Kale and Noe, 1990）。Barclay 和 Smith(1995)认为，由于长期负债将产生比短期负债更大的信息不对称，因此，高成长的公司将更可能发行短期债务，以减少这种信息的不对称程度。 从这个意义上说，企业发行新股的消息将引起人们的猜测，还会导致股价的下跌。为避免股价下跌，管理者往往不用股本筹资的方式，而宁愿使用外部资金；其顺序如下：（1）留存受益；（2）新债；（3）最后迫不得已将出售新股。
大豆的简介 大豆属一年生豆科草本植物，别名黄豆。中国是大豆的原产地，已有4700多年种植大豆的历史。欧美各国栽培大豆的历史很短，大约在19世纪后期才从我国传去。本世纪30年代，大豆栽培已遍及世界各国。 从种植季节看，大豆主要分为春播、夏播。春播大豆一般在4-5月播种，9-10月收获。东北地区及内蒙古等地区均种植一年一季的春播大豆。夏播多为小麦收获后的6月份播种，9-10月份收获，黄淮海地区种植夏播大豆居多。从种植方式看，东北、内蒙古等大豆主产区，种植方式一般以大田单一种植为主；而其他地区，则多与玉米、花生等作物间作种植。分类 根据种皮的颜色和粒形，大豆可分为黄大豆、青大豆、黑大豆、其它色大豆、饲料豆 (秣食豆)五类。黄大豆的种皮为黄色，脐色为黄褐、淡褐、深褐、黑色或其它颜色，粒形一般为圆形、椭圆形或扁圆形。大豆的分类 大豆按种皮的颜色和粒形分五类： １、黄大豆：种皮为黄色。按粒形又分东北黄大豆和一般黄大豆两类。 ２、青大豆：种皮为青色。 ３、黑大色：种皮为黑色。 ４、其它色大豆：种皮为褐色、棕色、赤色等单一颜色大豆。 ５、饲料豆（秣食豆）大豆的用途 大豆是一种重要的粮油兼用农产品，既能食用，又可用于榨油。 作为食品，大豆是一种优质高含量的植物蛋白资源，它的脂肪、蛋白质、碳水化合物、粗纤维的组成比例非常接近于肉类食品。大豆的蛋白质含量为35%-45%，比禾谷类作物高6-7倍。氨基酸组成平衡而又合理，尤其富含8种人体所必需的氨基酸。大豆制品如豆腐、千张、豆瓣酱、豆腐乳、酱油、豆豉等，食味鲜美，营养丰富，是东亚国家的传统副食品。联合国粮农组织极力主张发展大豆食品，以解决目前发展中国家蛋白质资源不足的现状。 作为油料作物，大豆是世界上最主要的植物油和蛋白饼粕的提供者。每1吨大豆可以制出大约0.2吨的豆油和0.8吨的豆柏。用大豆制取的豆油，油质好，营养价值高，是一种主要食用植物油。作为大豆榨油的副产品，豆粕主要用于补充喂养家禽、猪、牛等的蛋白质，少部分用在酿造及医药工业上。大豆标准合约 交易品种黄大豆 交易单位10吨/手报价单位人民币最小变动价位1元/吨涨跌停板幅度上一交易日结算价的3%合约交割月份1,3,5,7,9,11交易时间每周一至周五上午9:00~11:30,下午13:30~15:00最后交易日合约交割月份的第十个交易日最后交割日 最后交易日后七日(遇法定节假日顺延)交割等级具体内容见附件交割地点大连商品交易所指定交割仓库交易保证金合约价值的5%交易手续费4元/手交割方式集中交割交易代码A 黄大豆一号 B 黄大豆二号上市交易所大连商品交易所 注：目前黄大豆１号合约的涨跌停板幅度暂按上一交易日结算价的4％执行 附表1：黄大豆1号品质技术要求 交割等级 纯粮率最低指标% 种 皮 杂 质% 水份% 气味色泽 升水(人民币元/吨) 贴水(人民币元/吨) 标准品 三等黄大豆 91.0 黄色混有异色粒 限度为5.0% 1．0 13．0 正常 - - 替代品 一等黄大豆 96.0 30 - 二等黄大豆 93.5 10 - 四等黄大豆 88.5 - 30 [注] 1、黄大豆：种皮为黄色，脐色为黄褐、淡褐、深褐、黑色或其它颜色，粒形一般为圆形、椭圆形或扁圆形； 2、转基因大豆不得以标准品或替代品交割； 3、标准品交割价=交割结算价； 4、替代品交割价=交割结算价+替代品升贴水+质量差异升扣价； 5、质量检验标准及方法按照GB5490～5539-85《粮食、油料及植物油脂检验》执行； 6、卫生标准和动植物检疫项目按国家有关规定执行； 7、水份、杂质允许范围见附表2； 8、包装物具体要求详见交易所交割的有关规定； 9、入库指标：粗脂肪酸价≤3.5、蛋白质溶解比率≥75；出库指标：粗脂肪酸价≤5、蛋白质溶解比率≥60。 附表2：黄大豆1号质量差异升扣价 质量差异升扣价 项目 质量标准% 允许范围% 质量差异%(高+;低-) 升扣价(元/吨) 备 注 水分 13.0 11,1,3合约月份＜15.0 5,7,9合约月份≤13.5 -1.0 +20 1.升水升至水份含量12.0%2.低于或高于标准不足1.0%不计算升扣价 +1.0 -55 杂质 1.0 <2.0 -0.5 +10 低于或高于标准不足0.5% 不计算升扣价 +0.5 -30 注:质量差异升扣价=水份升扣价+杂质升扣价 交易品种 黄大豆2号 交易单位 10吨/手 报价单位 元（人民币）/吨 最小变动价位 1元/吨 涨跌停板幅度 上一交易日结算价的4% 合约交割月份 1、3、5、7、9、11月 交易时间 每周一至周五上午 9：00-11：30下午 13：30-15：00 最后交易日 合约月份第10个交易日 最后交割日 最后交易日后第3个交易日 交割等级 符合《大连商品交易所黄大豆2号交割质量标准(FB/DCE D001-2005)》 交割地点 大连商品交易所指定交割仓库 最低交易保证金 合约价值的5% 交易手续费 不超过4元/手 交割方式 实物交割 交易代码 B 上市交易所 大连商品交易所 黄大豆2号与1号期货合约交割质量标准差异 黄大豆2号与1号期货合约交割质量标准对比 合约名称 黄大豆2号期货合约 黄大豆1号期货合约 合约定位 榨油用品质 食用品质 可交割商品 转基因大豆和非转基因大豆 非转基因大豆 参考标准 大豆国家标准和进出口粮油检验标准 现行大豆国家标准 核心定等指标 粗脂肪含量（含油率） 纯粮率 水分要求 ≤13.5 （11、1、3月合约交割的国产包粮大豆≤14.5） ≤13.0（11、1、3月合约<15.0，5、7、9月合约<13.5%，有升扣价） 杂质要求 ≤2.0%（无升扣价） ≤1.0%（<2.0%允许交割，有升扣价） 不完善粒要求 有 无大豆的交易规则（一）保证金制度 大豆期货合约的保证金比例为合约价值的5%。交易保证金实行分级管理，随着期货合约交割期的临近和持仓量的增加交易所将逐步提高交易保证金。 黄大豆1号、黄大豆2号合约临近交割期时交易保证金收取标准为： 交易时间段 交易保证金(元/手) 交割月份前一个月第一个交易日 合约价值的10% 交割月份前一个月第六个交易日 合约价值的15% 交割月份前一个月第十一个交易日 合约价值的20% 交割月份前一个月第十六个交易日 合约价值的25% 交割月份第一个交易日 合约价值的30% 黄大豆1号、黄大豆2号合约持仓量变化时交易保证金收取标准为： 合约月份双边持仓总量（N） 交易保证金（元/手） N ≤40万手 合约价值的5% 40万手 50万手 60万手（二）涨跌停板制度 1．涨跌停板制度：指期货合约允许的每日交易价格最大波动幅度，超过该涨跌幅度的报价将视为无效，不能成交。 当期货合约连续出现3个同方向涨跌停板时，交易所将按照一定的原则和方式对该期货合约的持仓实行强制减仓。 2． 涨(跌)停板单边无连续报价：是指某一期货合约在某一交易日收盘前5分钟内出现只有停板价位的买入(卖出)申报、 没有停板价位的卖出(买入)申报,或者一有卖出(买入)申报就成交、但未打开停板价位的情况。 黄大豆2号和1号涨跌停板比较 交易状况 黄大豆1号 黄大豆2号 一般情况 4％ 4％ 上市交易首日 8％ 8％ 交割月份 6％ 6％ 保证金及涨跌停板调整标准比较 交易状况 当日涨跌停板幅度 交易时保证金 结算时保证金大豆期货交易规则 第1个停板 黄大豆1号 4％ 5％ 6% 黄大豆2号 4％ 5％ 6％ 第2个停板 黄大豆1号 4% 6% 7% 黄大豆2号 4% 6% 7% 第3个停板 黄大豆1号 4% 7% * 黄大豆2号 4% 7% *（三）限仓制度 限仓是指交易所规定会员或客户可以持有的按单边计算的某一合约持仓的最大数额。 黄大豆一号、二号会员持仓限额 会员 一般月份合约单边持仓>10万手 一般月份合约单边持仓<10万手 经纪会员 <=20% 20，000手 非经纪会员 <=10% 10，000手 客户 <=5% 5000手（四）大户报告制度 交易所实行大户报告制度。当会员或客户某品种持仓合约的投机头寸达到交易所对其规定的投机头寸持仓限量80%以上（含本数）时, 会员或客户应向交易所报告其资金情况、头寸情况，客户须通过经纪会员报告。交易所可根据市场风险状况，调整改变持仓报告水平。（五）强行平仓制度 强行平仓制度：指会员、客户违规时，交易所对有关持仓实行平仓的一种强制措施。 注：若系一个会员超仓，其需强行平仓头寸由交易所按会员超仓数量与会员投机持仓数量的比例确定有关客户的平仓数量；若系多个会员超仓，其需强行平仓头寸按会员超仓数量由大到小顺序，先选择超仓数量大的会员作为强行平仓的对象；若系客户超仓，则对该客户的超仓头寸进行强行平仓，若客户在多个会员处持仓，则按该客户持仓数量由大到小的顺序选择会员强行平仓。若系会员和客户同时超仓，则先对超仓的客户进行平仓，再按会员超仓的方法平仓。
利兰-派尔模型概述 在詹森和麦克林（1976）之后，利兰和派尔（1977）建立了一个正式的模型——利兰-派尔模型，在其中，由资本家掌握的资本赌注起了一个用于解决代理问题信号的作用。根据企业家与外部投资者之间就项目平均收益拥有不对称信息的假定，他们证明，企业家自己投入到项目中的赌注完全表明他对项目资产回收的信心，而企业家的股份越高，则表明项目的价值越高。 利兰和派尔认为，金融中介根据收集和处理的信息买入和持有贷款或证券类型的资产，可以解决上面两个问题。因为金融中介机构的资产是“私有产品”，不能随意出售，金融中介机构在信息生产过程中不用担心信息的外溢；通过对资产的合理定价，也间接解决了信息的质量和可信性问题，因为信息的质量已经体现在资产的价格中了。从这个意义上说，金融中介具有充当信息生产者的天然优势。 在利兰-派尔模型中，基于风险厌恶，利兰和派尔提出了两个定理: ①如果并且也只有当企业家对投资项目中的权益需求呈正常状态时，市场对信号反应的均衡估价函数与信号在相关领域里才呈递增关系。 ②在信号均衡里，具有正常需求的企业家比在无成本交流时更情愿对投资项目作更多的投资。利兰和派尔最后认为，在信息不对称的市场均衡模型中，如果企业家认为投资项目需要权益融资时，他们会比无代价地向市场传递信息更为愿意本身进行投资。 按照这个模型，对于高质量的投资项目，企业家应该通过增持公司股票或者增加负债比例来提高持股比例，然而，利兰、派尔认为，由于增加持股数量会使得风险厌恶的企业家的效用下降，因此，唯有提高负债数量，也就是提高负债比例，来相对的提高企业家的持股比例，从而向市场传递好信息。因此，这个理论预测，具有高质量项目的公司，负债比例应该更高。
简介 银行信用是由商业银行或其他金融机构授给企业或消费者个人的信用。在产品赊销过程中，银行等金融机构为买方提供融资支持，并帮助卖方扩大销售。商业银行等金融机构以货币方式授予企业信用，贷款和还贷方式的确定以企业信用水平为依据。商业银行对不符合其信用标准的企业会要求提供抵押、质押作为保证，或者由担保公司为这些企业做出担保。后一种情况实质上是担保公司向申请贷款的企业提供了信用，是信用的特殊形式。特点 银行信用与商业信用相比具有以下特点： 1.银行信用是以货币形态提供的。银行贷放出去的已不是在产业资本循环过程中的商品资本，而是从产业资本循环过程中分离出来的暂时闲置的货币资本，它克服了商业信用在数量规模上的局限性； 2.银行信用的借贷双方是货币资本家和职能资本家。由于提供信用的形式是货币，这就克服了商业信用在使用方向上的局限性； 3.在产业周期的各个阶段上，银行信用的动态与产业资本的动态往往不相一致。优势 1. 克服商业信用局限性。 上游企业贷给下游企业，也可下游贷给上游。可小额聚成大额，也可大额分散成小额。满足长、中、短贷款的不同需要。 2. 规模大、成本低、风险小。 3. 能够创造信用。 发放贷款给企业，企业根据需要，可再次贷款给其他企业。资金来源 银行信用体现主要体现于资金方面，银行资金来源主要有：①自有资金，西方商业银行自有资金一般由股金、盈余积累构成，中国专业银行自有资金则是由国家财政拨款和盈余积累所构成;②存款,从存款期限和用途可分为活期存款、定期存款、专项存款等,从存款主体可划分为企业存款、政府存款和个人存款；③银行券发行，银行券是一种信用货币，最初，一般商业银行都可以发行，中央银行制度建立后，其发行权由中央银行垄断。商业银行虽失去发行权，但由于中央银行是商业银行的最后贷款人，商业银行资金来源不足，可获得中央银行的资金融通。此外，随着资本主义商品经济的发展，企业和社会闲散资金增多，商业银行依靠吸收存款,创造支票存款,即可基本解决资金运用问题。在中国高度集中统一管理体制下,人民币的发行即作为中国人民银行自身的信贷资金来源，在其专门行使中央银行职能后，人民币发行中大部分用于对专业银行的再贷款。资金运作 ①贷款；②金银外汇占款；③财政透支与借款。其中，贷款占银行资金运用的绝大部分。在中国,1989年各项贷款占银行资金运用的89.3％。地位 银行信用是间接信用,是存贷款人的中介。但银行作为中介人与一般商业经纪人、证券经纪人不同,存款人除按期取得利息外，对银行如何运用存入资金无权过问，正因如此，银行在资本主义经济中由简单的中介人逐步发展成“万能的垄断者”。在资本主义社会，银行信用是主体，但商业信用是整个信用制度的基础。因为银行贷款一般是针对商业票据进行抵押或贴现，银行直接对企业发放的不要任何担保品的信用贷款只占一定比重。从直接信用和间接信用的关系来看，直接信用是基础，间接信用是后盾。没有银行信用的支持，商业票据就不能转化为银行信用，商业信用等直接信用的运用和发展就会受到极大削弱。 银行信用评级（Bank's Credit Rating）是对一家银行当前偿付其金融债务的总体金融能力的评价，它对于存款人和投资者评估风险报酬、优化投资结构、回避投资风险，对商业银行拓宽筹资渠道、稳定资金来源、降低筹资费用，对监管当局提高监管效率，消弱金融市场上的信息不对称，降低市场运行的波动性，都具有非常重要的意义。信用评级 对银行进行信用评级与对一般的非金融企业评级是不同的，当对一家普通公司进行评级时，只要评价其财务实力，就可直接得出其信用级别。而在银行评级中，对财务实力的评价只是业绩评级(也称个体评级)，而不是信用评级。由于银行较之一般非金融的评级对象拥有更多的外部支持尤其是政府的救援支持，所以，银行信用评级需要把个体评级和由于外部支持使借款人免于违约的概率估价综合起来。由此可见，银行信用评级一般包括三个步骤：首先，估价银行独立的财务实力和外部营业环境 便确定其个体评级；然后，确定一个支持评级；最后，综合个体评级和支持评级这两个不同因素，经过专家会议讨论，得出银行的信用评级。等级介绍 商业银行信用评级是对银行内在的安全性、可靠性的判断，反映了对银行陷入困境而需要第三方（如银行所有者、企业集团、官方机构等）扶持的可能性的意见。商业银行财力级别定义为：A等 AAA 级银行拥有极强的财务实力。通常情况下，它们都是一些主要的大机构，邮政银行信用等级证书矢量图营运价值很高且十分稳定，具有非常好的财务状况以及非常稳定的经营环境。 AA 级银行拥有很强的财务实力。通常情况下，它们是一些重要的大机构，营运价值较高且比较稳定，具有良好的财务状况以及较稳定的经营环境。 A 级银行拥有较强的财务实力。通常情况下，它们具有一定的营运价值且相对稳定。这些银行或者在稳定的经营环境中表现出较好的财务状况，或者在不稳定的经营环境中显示出可以接受的财务状况。B等 BBB 级银行的财务实力一般，它们常常受到以下一个或多个因素的限制：不稳固或正处于发展中的营运价值；较差的财务状况；或不稳定的经营环境。 BB 级银行财务实力很弱，周期性地需要或最终需要外界的帮助与支持。这类机构的营运价值不可靠，财务状况在一个或多个方面严重不足，经营环境极不稳定。 B这是银行财务实力最弱的一个级别。这类银行缺乏必要的营运价值，财务状况很差，经营环境极不稳定，经常需要外界的扶持。 注：评级符号A～AAA后可以加上调整符号“+”或“-”，分别表示比相应级别的质量稍高或稍低。评级方法 银行信用评级过程虽然与其他债券发行人的基本相同，但由于银行是特殊企业，是高风险企业，因此银行信用评级远比一般企业评级要复杂得多。目前常用的银行信用评级方法是以银行所在国的主权评级为上限，在比较该国银行的实力后，得出某家银行的信用评级。但也有例外，如某银行得到其他国家银行的出资或其他支持时，该银行的信用评级可以高于银行所在国的主权评级。在对银行进行评级时，不另外进行主权评级，而是使用已有的主权评级结果，因此有关主权评级方法在此不再赘述。评级过程 银行信用评级的过程与对其他发债人的信用评级过程基本相同。对一个发债人的完整的评级过程分为两个阶段，即最初评级（一般由发债方确定时间）和评级审议及变更（通常由评级机构主动发起）。不同的评级机构其评级方法也略有不同，最大两家公司穆迪和标准普尔的评级做法代表着最常见的评级方法。两家机构都是先由评级公司职员与申请评级公司的管理层和政府官员举行会谈。在这些会谈中，评级公司收集进行信用评级所需的公共和独有信息，并了解公司的经营战略及当局的政策。分析员依据这些信息为评级委员会准备一份报告，由评级委员会来确定评级。 进入21世纪以来，穆迪和标准普尔还分别提供评级观察和评级展望，做为信用评级的补充。评级观察和评级展望表明了评级机构对未来6－24个月中可能导致评级审议的因素的看法。这些审议一般表示为积极（情况有所改善），稳定或消极（表明基本情况恶化）。 第二阶段是评级审议及变更。在初步评级后，评级机构继续观察发债方的经济和财务状况。当评级公司的分析员认为发债人的经济状况有了重大改变，或由于事态发展要求不得不变更评级时才对外宣布开始对某个发债人的信用评级进行审议。此后，评级机构通常接最初评级的程序对被审议的发债人进行审议，并根据审议结果决定是否调整发债人的信用等级。一般被审议发债人的信用等级多被调整。以穆迪公司为例，其2／3的评级审议以评级变更告终。信用缺失 在社会信用体系中，银行信用是支柱和主体信用，是连接国家信用和企业信用、个人信用的桥梁，在整个社会信用体系的建设中，具有先导和推动的作用。可以说，银行信用的正常化，是整个社会信用健全完善的重要标志，也是构筑强健金融体系的基石。 银行信用的缺失在一定程度上破坏了金融市场的有序性、公正性和竞争性，给金融发展环境造成许多不利影响。目前，银行界逐步从“存贷款”管理转移到以“风险管理”为主线银行信用缺失的管理体系，并且开始引进国际一流银行全面风险管理的理念、方法与技术。作为银行业面临的首要风险，信用风险引起了银行业的高度重视。然而，在具体信用风险管理工作中，信用风险管理不仅是技术、方法、规程和手段，更重要的是培育一种信用文化，是使大家在同一种文化的背景下有统一的认知、统一的行为模式。信用文化背景的建立比信用风险规章制度的建立更难，但比规章制度更有效。我国的银行业在建章建制上不比国际同行差，缺少的是理解、支持并最终贯彻执行的信用环境、信用文化。可以说，分析银行信用缺失的现状、原因，对建立银行信用体系十分有益。银行信用缺失表现 １．银行服务的承诺与实际工作存在较大差距。近年来，随着竞争的加剧，商业银行纷纷做出诸如“一流的服务、一流的效率、一流的质量”的承诺。但实际上，由于一些金融机构缺乏现代金融服务意识和信贷营销理念，某些基层网点人员服务意识较差，致使银行实际工作与服务承诺之间出现了较大落差。 ２．规范和稳健经营意识比较淡薄。少数金融机构为了逃避审计、财税及人民银行的监管，人为伪造、变更会计凭证和账簿，人为调整会计报表，虚报或瞒报经营业绩。个别金融机构为表现政绩，提供的各类资产负债数据失实。这些情况的出现，使原本信息不对称的金融机构诚信缺损，并且蕴涵了极大的道德风险。 ３．少数银行基层网点结算纪律松弛，汇票到期后，拖延付款或无理拒付，造成银行承兑汇票的违约。 ４．信贷资金违规进入股市。近年来，个别金融机构擅自放宽条件，违规对企业签发的无真实贸易背景的商业汇票进行承兑贴现致使部分资金违规流入股市。 ５．少数机构不能严格执行国家的利率政策。银行信用缺失的原因 （一）诚信缺损及道德风险 诚信就是诚实加信用，诚信既是为人之本，也是商业行为之本，只有建立全社会的诚信基础，才能维系信用关系，现代经济才能存在和发展，诚信是现代市场经济的基本要素。在我国当前经济转轨过程中，诚信问题已成为最稀缺的资源之一。诚信缺损包括制度、市场和道德的全方位缺损，在金融领域突出表现为道德风险。道德风险加剧了金融资产的运行风险，是构成金融领域不良资产的重要成因。 （二）道德风险的原因分析 诚信是基本的行为准则，但这并不是与市场经济相匹配的诚信理念。在现代经济条件下，诚信原则进一步体现为一种经济伦理。经济伦涉及到微观的个人、企业组织和宏观层面的经济体制，其核心是经济行为的目的性、合法性和道德规范三者的统一，兼顾效率与公平。 ３、信用风险管理技术方面的原因 金融机构风险管理手段落后，尤其是有关借款人诚信的信用风险管理的技术。在西方国家，较大的金融机构都建有一套较为完备的信用风险管理系统，如古典式的专家信用分析法和以计量统计分析为基础的信用风险模型法。我国银行在信用建设中，很有必要借鉴国外先进的管理模型和技术，逐步建立与深化适合中国银行业的信用风险度量、评价系统，使我国银行的信用风险管理更加科学化。银行信用缺失的对策 （一）银行业要严格规范经营，带头维护信用秩序； （二）强化央行外部监管，增强服务功能； （三）完善社会监督网络，加强社会对银行信用的监督。
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