经济犯罪经济犯罪，顾名思义，是指与经济有关的犯罪，包括贪污、贿赂、玩忽职守、徇私舞弊以及企业内发生的与经济相关的犯罪行为等。经济渗透在社会生活的名个层面，因此，经济犯罪也就无处不在。 简介 经济犯罪一词最早是由英国学者希尔提出的。1872年希尔在英国伦敦进行的预防与抗制犯罪的国际会议上，以“犯罪的资本家”为题作了演讲，在演讲中首次使用了“经济犯罪”一词。我国学者对经济犯罪存在多种不同的认识。其中，主要观点有：（1）经济领域说。认为经济犯罪就是发生在经济领域里的犯罪。这种观点和全国人大常委会颁布的《关于严惩严重破坏经济的罪犯的决定》有关。（2）经济法规说。认为经济犯罪就是指一切违反我国刑事法规、经济法规、破坏社会主义经济秩序，危害我国经济制度及公共财产关系，情节严重，应依法追究刑事责任的行为。（3）主体行为方式说。认为经济犯罪是指行为人为了谋取不法利益，滥用经济交易所允许的经济活动方式，违犯所有直接与间接规定的经济活动的有关法规足以危害正常的社会主义商品经济活动与干扰经济生活秩序的行为。（4）主观图利说。认为经济犯罪是以图利为目的，破坏国家经济管理活动，侵犯公私财产所有权，妨碍国家机关正常职能或社会管理秩序，应受刑罚处罚的行为。（5）经济领域与犯罪客体混合说。认为经济犯罪是指在经济领域中，破坏社会主义经济，实施侵害我国刑法所保护的社会关系的行为 . 经济犯罪（6）有学者认为，“所谓经济犯罪，是指国家工作人员、集体经济组织工作人员以及其他从事公务的人员，利用职务之便，非法侵占、接受公私财物，情节严重的腐败行为。” 并认为经济犯罪具有以下四个显著特征：“（一）任何经济犯罪都必须具有经济的内容；（二）经济犯罪的主体只能是国家工作人员、集体经济组织工作人员以及其他从事公务的人员，非上述三类人员不构成这类犯罪；（三）经济犯罪分子获取非法的物质利益必须是利用了职务上的便利；（四）从总体上看，经济犯罪是一种腐败行为。” 并认为“经济犯罪的具体罪名分为以下两种类型：（一）基本罪名：是指法律明确规定利用职务之便作为犯罪构成的必要要件的罪名，包括贪污罪、受贿罪、挪用公款罪、巨额财产来源不明罪等；（二）选择罪名：及法律虽未规定须以利用职务之便作为必要的构成要件，但却明确规定有利用职务之便的情形予以从重的罪名，包括走私罪、投机倒把罪等” .（7）还有学者认为，“经济犯罪是指发生在商品生产领域、经济流通领域、分配及调节领域、消费领域和经济管理领域，违反有关法律法规，破坏社会主义经济关系和经济秩序，以牟取非法经济利益为目的，情节严重，应受刑罚处罚的行为” .“经济犯罪是指以获取巨大经济利润为目的，以进行非法经济管理和非法经营活动为手段，危害国家正常经济秩序的依照刑法应当受到刑罚处罚的行为” .笔者认为，以上多种观点，从实质意义上来看，可以分为以下几类：（一）经济领域说（即第一种观点）。这种观点将所有发生在经济领域内的犯罪行为均归结为经济犯罪。这种观点的明显缺陷在于以以经济领域为标准，而经济领域本身又不够明确。因此，作为一类犯罪的名称显然针对性不强，不符合我国分类打击犯罪的实际需要。（二）经济秩序说。上述第2、3、4、5、7种观点都可以认为是以犯罪所侵害的国家经济秩序为出发点的，因此，笔者将它们统称为经济秩序说，尽管它们的具体角度并不完全相同。（三）第6种观点较为独特，实际上就是公职人员的腐败犯罪。 概念 经济犯罪全国人大常委会在1982年3月8日颁布了《关于严惩严重破坏经济的罪犯的决定》中提出“经济犯罪”一词后，我国学术界一直把犯罪概念作为热点问题之一加以探讨，但迄今为止，各抒已见、认识不一。如“经济领域说”认为所谓经济犯罪，就是经济方面的犯罪或经济领域里的犯罪。“经济关系说”则认为侵犯社会主义经济关系的犯罪就是经济犯罪。“主观图利目的说”又认为经济犯罪是一种故意犯罪，而且是具有图利的特定目的的犯罪。“经济领域和客体混合说”认为破坏经济领域中刑法所保护的社会关系的犯罪就是经济犯罪。综合上述观点，经济犯罪主要包括两大类，一类是我国刑法分则第三章规定的破坏社会主义经济秩序罪；另一类是我国刑法分则第五章规定的侵犯财产罪，除此之外，我国刑法分则其他章规定的某些侵害社会主义经济关系的犯罪，如制造、贩卖假药罪、贩毒罪、贿赂罪，也属于经济犯罪的范畴。为此，由高铭暄、王作富主编的《中国惩治经济犯罪全书》中关于经济犯罪概念的界定较为准确，即：经济犯罪是指在商品经济的运行领域中，为谋取不法利益，违反国家法律规定，严重侵犯国家管理制度、破坏社会经济秩序，依照刑法应受刑罚处罚的行为。 特征 经济犯罪的特征，可分为外在形式的特征、内部结构的特征和一般特征。(一)经济犯罪的外在形式的特征1、犯罪主体的外形表现，大多数经济犯罪主体，只能由自然人构成，少数由单位构成(特殊主体)。2、危害行为的外形表现，现行刑法典及单行法规，把经济犯罪分成若干类别，又分为若干行为，如生产销售伪劣产品罪，分为生产销售一般的伪劣产品、假药劣药、有毒有害食品，不符合安全标准的产品等，伪劣产品必须有销售性，违法性(违反质量法规定)和销售金额的特定性(销售金额五万元)。(二)经济犯罪的内在结构特征 经济犯罪的内在结构特征其内在结构有三个方面：1、本质经济结构。即有社会危害性，危害国家整体经济秩序，是商品经济时代的副产品，行为人在经济运行中，以不法牟取非法利益，危害了国民经济的主体结构。2、经济犯罪的违法结构。与自然犯罪是不同的，既违反刑事法律，又违反经济法律和行政法规，同时也违反了民事法规。3、经济犯罪的心理结构，是故意犯罪，或以营利为目的，或以占有为目的，或以其他为目的传播、破坏等。(三)经济犯罪的一般特征1、经济犯罪具有复杂性。经济犯罪是伴随商品经济而产生的一种犯罪形态，商品经济越来越发展，经济犯罪也随之越来越复杂。2、经济犯罪具有隐蔽性。首先，因为经济犯罪具有法定犯的特征，即指仅仅是由于法律的专门规定，其行为才被视为犯罪。其次，还因为经济犯罪的智能犯特征，其犯罪主体许多受过良好的正规教育，具有较高的学历和职位，往往利用自己的职业、专长，在自己熟悉的经济领域中进行犯罪。第三是因为经济犯罪行为人的欺骗性。这些人主体身份特殊还打着搞活经济、改革开放的旗号，在承包、联营等经济活动的掩护下，大肆进行犯罪活动。第四，是因为犯罪被害人的顾虑性，这些人有些是在经济犯罪中得到好处的人，如行贿人与受贿之间，挪用公款人与使用人之间，他们害怕本人受到牵连。3、经济犯罪具有可变性。其表现之一是经济犯罪是从传统的财产犯罪中蜕变而来的，随着商品经济的大力发展，从传统的财产犯罪中便衍生危害更大的经济犯罪，如诈骗罪衍生的合同诈骗、贷款诈骗、保险诈骗等；表现之二是新型的经济犯罪不断产生。4、经济犯罪具有贪婪性。这是由经济犯罪的牟利性决定的。 产生原因 经济犯罪是特殊类型的犯罪，其犯罪的原因也有其特殊性，我国法学界学者对我国经济犯罪原因有以下几种说法：1、痕迹说：我国社会刚从半封建半殖民地脱胎出来，在社会主义初级阶段，在社会政治文化意识方面还保留着旧社会的痕迹，阶级斗争在一定范围内长期存在，经济犯罪是不可避免的。这种说法的缺陷是在社会主义社会以外去寻找内在原因，违反辩证唯物论。2、源流说：分为犯罪源的原因和犯罪流的原因。源是指私有制社会中导致了犯罪规律，是犯罪的根本原因；流是指新社会脱胎于旧社会后必有遗留因素导致犯罪发生，经济犯罪的流是由源引起的。其弱点是新社会代替了旧社会，旧社会已经绝源，缘何不能断流。3、阶级斗争论：认为社会主义初级阶段，剥削阶级作为阶级已经消灭，退出了历史舞台，剥削阶级不能作为统一的阶级，但作为一般反派力量在一定范围发生，在一定范围内存在，是犯罪的根源。这种学说也有失偏颇，因为诚然阶级斗争长期存在，但它已不是主要矛盾，与犯罪并不具有直接联系。4、现行社会制度导致论：它摆脱了传统犯罪束缚，认为某一类犯罪人心理结构中潜在因素，过分不正当的经济动机和利益要求，社会政治经济变化原有矛盾剧烈变革，刺激一部分人心理结构、提供了外化竿济犯罪。贫困、商品经济因素、政治改革的进程中，现行制度不完善导致经济犯罪、禁而不止、愈演愈烈。 经济犯罪5、商品经济决定论：认为有商品和货币存在，就有商品经济的消极因素存在，经济犯罪社会渗透到商品经济的生产、交换、分配、消费这四个环节过程中，如在商品经济运行领域中通过职务行为非法攫取经济利益(如贪污、贿赂，私分等)，此外也有谋取不法经济利益的行为，如挪用、侵占等，所以经济犯罪是商品经济的附产品。6、商品经济否定论：认为商品经济与犯罪并无必然联系，因为商品经济无论在什么条件下都进行等价交换原则，用等量的劳力表明每个人承担等量劳动，以此为交换前提，只能在这种前提下是有平等的交换原因，违反这个原则是对商品经济的否定。7、综合反映论：认为经济犯罪现存社会各种现象的综合反映，包括：(1)经济犯罪的阶级原因是剥削阶级残余势力存在；(2)经济犯罪的经济原因是、资本主义商品经济特性决定了资本主义经济犯罪产生的心然性，社会主义商品经济仍有其固有的核心，正是经济犯罪产生的土壤，同时商品经济生产，流通、交换、分配等弊端也是经济犯罪产生的原因，(3)经济犯罪的社会原因、官僚主义存在，经济体制改革中存在真空的漏洞、管理工作的混乱、缺乏监督、没有配套的法律，(4)犯罪人自我的思想原因，在市场经济条件下拜金主义或超前消贤等。以上七种观点或多或少触及到我国经济犯罪的原因，具有参考价值。在我国现阶段商品经济是产生经济犯罪的根本原因。而转形时期新旧体制的不协调的矛盾运动，是产生经济犯罪的主要原因。而这两者是相互联系的，这种联系表现在初级阶级有长期性。因此与经济犯罪作斗争也具有长期性、艰巨性。现阶段在改革开放中经济犯罪的原因有其特殊性，经济犯罪的原因在改革开放中可以归纳为如下几个方面：1、私有经济的存在与发展及其所依附的私有观念的影响。由于中国现阶段生产力发展状况的局限，必然要有多元的所有制形式相适应。在公有制为主体的前提下，还要发展个体经济、私营经济和外资经济等私有制经济。私有经济的存在成为私有心理和私有观念产生和发展的物质基础，而私有观念则是产生犯罪的驱动力和内在原因。在适宜的外部条件下，它就会转化为具体的犯罪行为。2、改革的负效应。随着改革的不断深入。触及到一些人的切身利益。各种利益集团之间的矛盾也细口剧。尤其是由于分配不公引起的贫富悬殊和心理失衡，直接导致了大量的经济犯罪行为的滋生。机制转换过程中存在的管理漏洞，更易生长此类犯罪。如(1)由于市场管理、金融管理、物资管理等方面存在着诸多漏洞，使得经济领域的贪污、贿赂、诈骗、投机倒把、走私贩私、偷税漏税、假冒商标等经济犯罪有了可乘之机；(2)社会管理机制转化过程必然会竹在不适应、不配套，甚至空档的问题，新机制运转过程中也有个磨合的过程，这些都会给经济犯罪活动以更多地可乘之机。3、利益调整的失衡。改革意味着利益调整。利益调整可能会产生新的不平衡，利益差别迅速增大，这就出现了十分明显的贫富差距，就会引起矛盾冲突剧增，必然使为经济利益而产生的违法犯罪行为增多。戴宜生在《关于目前犯罪增长原因的一点思考》中指出：“一个社会只是贫穷或者只是富裕均不产生犯罪，但一个社会贫富差别悬殊就会产生大量犯罪。”4、市场经济消极因素的作用与影响。由于我国现阶段“商品经济尚不发达，致使商品经济的这些消极因素和其他因素共同作用，从而产生犯罪”。具体表现在不择手段地追求价值，为获得价值不惜犯罪，极端个人主义、拜金主义、崇尚金钱、价值观念低迷是经济的犯罪又一重要原因。5、精神文明建设的缺陷。犯罪问题实质是思想问题，片面强调物质文明建设、忽视精神文明建设、忽视思想教育，必然导致道德失落、享乐主义、拜金主义、个人主义滋长，腐败现象在一些地方蔓延、党风、政风受到很大损害，一部分人国家观念淡薄，法制观念淡薄，不惜以身试法。6、社会控制能力的弱化。社会形态的转型致使整体的社会控制力量减弱，同时国家专门控制木乙关(国家司法机关)也囚适应能力，承受能力的不足，其效力受损，尤其是司法腐败现象的严重化，使整个国家书乙器的法律威慑力减弱。党内和社会上的不正之风是助长经济犯罪的又一因素，许多经济犯罪都是由不正之风，滋生演变而来的。如请客吃饭、馈赠礼物，导致行贿受贿、索贿、贪污、挪用等犯罪。综上所述认为，经济犯罪是一种新兴形态的犯罪，是现代工业发达社会发展的单然产物，在以往的保守的农业社会结构中，农村人口占绝大多数，常常发生的犯罪只能是传统犯罪，由于工业现代化发展导致农业主体结构解体、使社会共同生活条件以及社会的价值观发生空前的大变动，但是法律规范还不配套，以致使一些人追求物质生活条件改善恶性膨胀，工业的社会经济结构中存在太多足以诱发经济犯罪的因素，而配合工业经济结构所需的一种新的道德观和价值观尚未建立，特别是政府对公民的经济自由有限的管理，滥用经济自由的现象比比皆是，拥有太多的例外规定，有时也会诱发经济犯罪，司法腐败现象的严重化，使整个国家机器的法律威慑力减弱，党内和社会上的不正之风是滋生、助长经济犯罪的又一因素。 对策 纵观我国近十年来的经济犯罪现象，呈现出如下特点：犯罪的金额越来越大。从过去的几万元、几十万元到几百万元、几千万元，直至几个亿，犯罪人员的职务越来越高，从王宝森，陈希同到最近的陈克杰，其职务之高是建国以来少有的；集体犯罪的现象突出，有的犯罪案件暴露之后，县里或市里某个领导班子成员均涉嫌，最后被司法机关连锅端；犯罪手段科技化，金融等系统的专业人员利用自己的电脑技术进行经济犯罪。尽管经济犯罪的原时是多方面的，这并不能认为我们对此无能为力，要反对资产阶级腐朽的物质贪欲，加强教育，提高生产力，满足不同层次的物质丈化要求，保证经济持续发展，同时制定法律法规，严厉制裁经济犯罪，预防与打击并重，不失为经济犯罪的最佳对策。1、要加强对人的教育。经济犯罪重在预防，应当树立于预防为主的方针，要做好预防，就必须强化对人的教育，这是预防经济犯罪最根本的措施。在金钱至上追求物质享受在一定的程度上严重存在的市场环境里，必须加强有关人员的思想教育，树立正确的人生观和价值观，不断提高自我约束，抵御物属金钱诱惑的能力，因为再完善的监督机制，仍然离不开人的自觉遵守，从实践中对经济犯罪人员的犯罪分析来看，并非缺乏相应的监督机制，并非他们不知道自己的行为是在犯罪，根本原因足人生观、价值观发生了变化，从而走向深渊。 经济犯罪2、要建立广泛的举报网络。要对公民进行广泛的法制教育，增强法律意识，要使每一个公民充分认识到，同经济犯罪作斗争是每一个公民的法律义务，经济犯罪分子不仅侵犯了国家集体的财产，同时也侵犯了每个公民的利益，他们挥霍、享受的钱财都来源于每个公民为国家、集体所创造的积累，以充分调动广大公民举报经济犯罪的积极性，使经济犯罪置于整个社会全体公民的全方位监控之下，还应当设置如110、119一样的免费举报特别电话，方便群众举报，还应注意保护举报人。3、必须坚决改革现行的人事任免制度。对每一个领导职位和非领导职位，都必须公开透拨，竞争上岗，违纪下岗的制度，反对暗箱操作，防止个别人搞钱权交易，也防止个别通过权钱交易获得某个职位的人，更加变本加利地违法违纪，捞取钱财。对个别群众，举报较多，一时又没有充分确凿证据的人，必须先停其职一查到底，不能一调了之，使其在新的岗位仍有恃无恐。4、必须大力强化反贪部门的建设。要加强侦察人员的素质建设，侦察人员应当具有对国家对人民高度负责，不畏强权，勇于牺牲的精神，应当是机智聪明，技能全面，知识广泛的人。要给侦察员配备良好的通讯工具和交通工具，先进的科学仪器，甚至精良的武器装备。要通过立法的程序赋予反贪侦察人员不同于普通侦察以便于在侦察活动中相机采取果断措施，及时侦破案。5、还要进一步提高打击经济犯罪的力度。对经济犯罪要坚持快侦快审从重处罚，要加强新闻宣传，要少爆光犯罪挥金如上，奢侈糜烂的腐朽生活，以免产生不必要的社会负面影响，多宣传犯罪分子给国家、集体、社会带来的严重危害和受到法律制裁的可悲可耻的下场，以震摄社会。要加强立法，对本单位的工作人员犯贪污罪的，对单位负责人可考虑其是否构成渎职罪。6、要加强对经济犯罪的心理研究。对经济犯罪人员在实施犯罪前，实施犯罪中，实施犯罪后以受到法律追究时，所特有的不同心理状态，要进行深入研究，掌握犯罪人员在犯罪的不同阶段所具有的心理特点，有针对性地做好防范工作和惩治打击，提高惩治经济犯罪的效果。涉众型经济犯罪是指涉及众多受害人，特别是涉及众多不特定受害群体的经济犯罪。主要包括非法吸收公众存款、集资诈骗、传销、非法销售未上市公司股票等犯罪活动。另外，在证券犯罪、合同诈骗犯罪、假币犯罪、农村经济犯罪活动中，也有类似涉众因素存在。 涉众型经济犯罪 涉众型经济犯罪呈现四大特点涉众型经济犯罪尤其突出并呈现“金额巨大，涉及面广；手法多样、不断翻新；虚假许诺、高利回报；合法掩护、编织光环”等四大特点。目前涉众型经济犯罪的涉及范围在不断扩大。从行业看，涉及农业、养殖业、房地产、医药、文化、旅游等领域；从人员看，涉及下岗职工、退休老人等弱势群体和学历较高的城市“白领”；从地域看，从东北、华东、华北地区扩展到中西部地区。 经济犯罪涉众型经济犯罪的犯罪手法越来越狡诈、越来越具有欺骗性，有些犯罪甚至还呈现出公开、半公开发展的态势。除了有关部门亟须加强监管和查处力度以外，还有一个重要原因，在群众投资渠道相对不足的情况下，不法分子采用诱惑性极强的虚假宣传攻势，使经营者和投资者处于信息严重不对称的位置，群众缺乏对企业的业务经营和资信进行印证和深入了解的渠道，很难作出判断，加之贪利和盲目从众的心理支配，投资行为往往缺乏理性。涉众型经济犯罪16种表现形式 在被查处的这些经济犯罪案件中，涉众型经济犯罪主要呈现以下表现形式：1、未经中国人民银行批准，擅自开办储蓄业务；2、具有吸收存款业务资格的金融机构，违反国家利率规定，擅自变动储蓄存款利率吸收存款；3、具有吸收存款业务资格的金融机构，以给付回报、实物等方式变相提高储蓄存款利率吸收存款；4、具有吸收存款业务资格的金融机构，以发行股金等方式吸收资金，变相吸收存款；以兴办实业为名，承诺回报，非法向社会公众集资 相关词条 边陲经济 封闭经济 基因经济 经济剩余 范围经济 经济胁迫 区域经济 国民经济 生物经济 经济犯罪 贸易经济 经济制度 参考资料http://china.findlaw.cn/xingfa/fanzui/jingjifanzui/smsjjfz/927.htmlhttp://china.findlaw.cn/xingfa/fanzui/jingjifanzui/smsjjfz/
保险诈骗罪 (一)保险诈骗罪的概念保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人故意提供虚假的证明文件，为他人诈骗提供条件的，以保险诈骗的共犯论处。随着中国保险事业的迅速发展，保险欺诈事件时有发生，一些不法分子利用保险制度上的一些漏洞 进行保险诈骗活动。所诈骗的保险金额都比较大，一旦得逞，不仅严重扰乱了保险业的发展进而危及人民所享有的保险福利，而且还会给国家造成重大的经济损失。中国1997年修订刑法时已经将把本罪收入新刑法，从而以打击破坏保险秩序的保险诈骗活动，提供了切实的法律依据。 构成特征 保险诈骗罪1．侵犯客体是国家的保险制度和保险人的财产所有权。2．客观方面表现为违反保险法规，采取虚构保险标的、保险事故或者制造保险事故等方法，骗取较大数额保险金的行为。保险金是指按照保险法规，投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，待发生合同约定内的事故后获得的一定赔偿。保险诈骗的行为方式有以下五种：(1)财产投保人故意虚构保险标的，骗取保险金的。保险标的是指作为保险对象的物质财富及其有关利益、人的生命、健康或有关利益。故意虚构保险标的是指在与保险人订立保险合同时，故意捏造根本不存在的保险对象。以为日后编造保险事故，骗取保险金。(2)投保人、被保险人或者受益人对发生的保险事故编造虚假的原因或者夸大损失的程度，骗取保险金的。保险合同约定保险人只对因保险责任范围内的原因引起的保险事故承担赔偿责任，投保人、被保险人或受益人隐瞒发生保险事故的真实原因或者将非保险责任范围内的原因谎称为保险责任范围内的原因以便骗取保险金；对确已发生保险事故造成损失的。则故意夸大损失的程度以便骗取额外的保险金。(3)投保人、被保险人或者受益人编造未曾发生的保险事故，骗取保险金的。(4)投保人、被保险人故意造成财产损失的保险事故，骗取保险金的。这是指在保险合同期内，人为地制造保险事故，造成财产损失，以便骗取保险金。(5)投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，骗取保险金的。这是指在人身保险中，为骗取保险金，制造赔偿条件，故意采用不法手段，造成被保险人的伤亡或疾病。行为人具备上述五种行为方式之一，骗取保险金数额较大的，构成保险诈骗罪。参照最高人民法院《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》，个人进行保险诈骗数额在10000元以上的，属于“数额较大”。 3．犯罪主体为个人和单位，具体指投保人、被保险人、受益人。投保人是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人，投保人本人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，可以是被保险人。受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人，投保人、被保险人可以是受益人。保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人故意提供虚假证明文件，为他人诈骗提供条件的，以保险诈骗的共犯论处。4．主观方面表现为故意，并具有非法占有保险金之目的。过失不构成本罪。 认定方法 保险诈骗罪（一）、保险诈骗罪的着手认定实行行为是具有侵害法益的紧迫危险性的行为。就保险诈骗而言，虚构保险标的、造成保险事故等行为，只是为诈骗保险金创造了前提条件；如果行为人造成保险事故后并未到保险公司索赔，保险活动秩序与保险公司的财产受侵害的危险性就比较小；只有当行为人向保险公司索赔时，才能认为保险活动秩序与保险公司的财产受侵害的危险性达到了紧迫程度。因此，对于保险诈骗罪而言，到保险公司索赔的行为或者提出支付保险金的请求的行为，才是实行行为；开始实施索赔行为或者开始向保险公司提出支付保险金请求的行为，才是本罪的着手，而不应以开始实施虚构保险标的、开始制造保险事故等为着手。（二）、如果投保人、被保险人故意造成财产损失的行为或者投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病的行为同时又构成其他犯罪的，如放火罪、爆炸罪、故意杀人罪、故意伤害罪，等等，应当依照数罪并罚的规定处罚。（三）、保险事故的鉴定、证明人、财产评估人故意提供虚假的证明文件，为他人诈骗提供条件的，以保险诈骗的共犯论处。（四）、保险公司的工作人员利用职务上的便利，故意编造未曾发生的保险事故进行虚假理赔，骗取保险金归自己所有的，依照职务侵占罪的规定定罪处罚。（五）、国有保险公司工作人员和国有保险公司委派到非国有保险公司从事公务的人员利用职务上的便利，故意编造未曾发生的保险事故进行虚假理赔，骗取保险金归自己所有的，依照贪污罪的规定定罪处罚。（六）、保险诈骗罪的共犯认定刑法第198条第3款规定：“保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人故意提供虚假的证明文件，为他人诈骗提供条件的，以保险诈骗罪的共犯论处。”本款属于注意规定。一方面，由于刑法第229条规定了提供虚假证明文件罪，保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人故意提供虚假的证明文件，为他人诈骗保险金提供条件的行为，也可能符合第229条的规定，故本款旨在引起司法人员的注意，对于上述行为不得认定为提供虚假证明文件罪，而应以保险诈骗罪的共犯论处。另一方面，即使没有本款规定，对于上述行为也应当按照刑法总则关于共犯的规定，以保险诈骗罪的共犯论处。因此，对于其他金融诈骗罪而言，即使没有关于共犯的注意规定，对于故意为金融诈骗的行为人提供虚假证明文件或其他便利条件的，也应当认定为金融诈骗罪的共犯。基于同样的理由，还可以得出以下两个结论：其一，除了保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人故意提供虚假的证明文件，为他人诈骗保险金提供条件之外，其他行为只要符合刑法总则规定的共犯成立条件，即应以保险诈骗罪的共犯论处；其二，即使在类似的条文中没有与本款类似的规定，也应当根据刑法总则关于共犯成立条件的规定，认定是否成立共犯。根据刑法第183条的规定，“保险公司的工作人员利用职务上的便利，故意编造未曾发生的保险事故进行虚假进赔，骗取保险金归自己所有的”，以职务侵占罪定罪处罚；国有保险公司工作人员和国有保险公司委派到非国有公司从事公务的人员实施上述行为的，以贪污罪定罪处罚。上述规定，显然是就保险公司的工作人员单独行为而言。保险诈骗的行为人与保险公司的工作人员相勾结骗取保险金，构成共同犯罪时，应当根据刑法总论中的共犯与身份的原理以及共同犯罪的其他原理确定罪名。(七)、保险诈骗罪的罪数认定根据刑法第198条第2款的规定，投保人、被保险人故意造成财产损失的保险事故，投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，骗取保险金，同时构成其他犯罪的，依照数罪并罚的规定处罚。 定刑 保险诈骗罪 1、《刑法》：有下列情形之一，进行保险诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处二万元以上十万元以下罚金或者没收财产：（一）投保人故意虚构保险标的，骗取保险金的；（二）投保人、被保险人或者受益人对发生的保险事故编造虚假的原因或者夸大损失的程度，骗取保险金的；（三）投保人、被保险人或者受益人编造未曾发生的保险事故，骗取保险金的；（四）投保人、被保险人故意造成财产损失的保险事故，骗取保险金的；（五）投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，骗取保险金的。有前款第四项、第五项所列行为，同时构成其他犯罪的，依照数罪并罚的规定处罚。单位犯第一款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑。保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人故意提供虚假的证明文件，为他人诈骗提供条件的，以保险诈骗的共犯论处。 根据《决定》第十六条规定，进行保险诈骗活动，数额较大的，构成保险诈骗罪。个人进行保险诈骗数额在1万元以上的，属于"数额较大"；个人进行保险诈骗数额在5万元以上的，属于"数额巨大"；个人进行保险诈骗数额在20万元以上的，属于"数额特别巨大"。单位进行保险诈骗数额在5万元以上的，属于"数额较大"；单位进行保险诈骗数额在25万元以上的，属于"数额巨大"；单位进行保险诈骗数额在100万元以上的，属于"数额特别巨大"。 对于多次进行诈骗，并以后次诈骗财物归还前次诈骗财物，在计算诈骗数额时，应当将案发前已经归还的数额扣除，按实际未归还的数额认定，量刑时可将多次行骗的数额作为从重情节予以考虑。 使用的货币数额是指人民币的数额。审理具体案件涉及外币的，应当依照案发当日国家外汇管理局公布的外汇牌价折算成人民币。 《刑法》第198条第3款规定，单位犯保险诈骗罪，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处5年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大或者有其他严重情节的，处5年以上10年以下有期徒刑；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处10年以上有期徒刑。[1]
概述 变造货币罪变造货币罪，是指没有货币制作、发行权的人对真正的货币进行各种方式的加工，使其改变为面额、含量不同的货币，数额较大的行为。变造的方式没有限制，如拼接、剪贴、揭层、挖补、涂改等等。变造一般表现为将货币面额增加，如将50元的真货币变造成为100元的货币。 但是，减少金属货币的金属含量的行为，也应认定为变造。变造货币数额较大的，才成立犯罪。变造货币的主体为具备法定主体要件的自然人。主观方面只能是故意，刑法也没有要求有营利目的或者行使目的。 在许多国家，伪造与变造货币属于同一犯罪，法定刑相同，故刑法理论并不严格区分伪造与变造。但我国刑法将伪造与变造货币的行为规定为不同的犯罪，不仅构成要件不同，法定刑相差较大，而且还影响相关犯罪的认定，因此需要严格区分。变造是对真货币的加工行为，故变造的货币与变造前的货币具有同一性。如果加工的程度导致其与真货币丧失同—性，则属于伪造货币。以真货币为材料，制作成丧失了真货币外观的假币的行为，应认定为伪造货币罪。如将金属货币熔化后，制作成较簿的、更多的金属货币的行为，属于伪造货币。以货币碎片为材料，加入其他纸张，制作成假币的，不属于变造货币，而成立伪造货币。如某甲偶然翻动造纸厂内的碎纸堆时，发现纸堆下面有碎币(后查实属报废的货币碎片)，拿回家后将货币碎片粘贴成残币10元、50元、100元券若干张，合计5000余元，并以该钱被老鼠咬破为由将粘贴的残币带到某银行兑换。甲的行为应成立伪造货币罪。 特点 变造货币变造货币罪具有以下构成特征：（一）本罪侵犯的客体是国家货币管理制度。 （二）本罪在客观上表现为实施了变造货币，数额较大的行为。 （三）本罪的主体是一般主体，即凡是达到刑事责任年龄具有刑事责任能力的人，其变造货币的行为都可构成本罪。 （四）本罪在主观方面是故意，并且具有使变造的货币进入流通，从而获取非法利益的意图。 构成 变造货币变造货币罪，是指对货币采用剪贴、挖补、揭层、涂改、拼接等方法加工处理，以增加货币面值或增大货币数量，数额较大的行为。（一）客体要件本罪侵犯的客体是国家货币管理制度。变造货币与伪造货币，是两种确有较大差异的行为。前者是对真正的货币予以加工而增加币值或币量的行为，其特点是假中有真；而后者则是仿照真币制造假币的行为，完全是以假充真。变造行为的手段、特点决定了其变造货币的数量是有限的，不可能与伪造货币的数量相提并论，因此变造货币的社会危害性也远小于伪造货币罪。尽管如此，变造货币也会使人们怀疑货币的信用，担心交易的安全，从而影响国家币制的稳定，因而变造货币行为同样侵犯了国家的货币管理制度。在客体要件这一间题上，变造货币与伪造货币相比，只有侵犯程度的不同，而无实质上的差异。（二）客观要件本罪在客观方面表现为变造货币，数额较大的行为。所谓变造货币，是指行为人在真币的基础上，以真币为基本的材料，通过对其剪贴、挖补、拼凑、揭层、涂改等方法加工处理，致使原有的货币改变形态、数量、面值造成原货币开值的行为。如将50元面额的人民币经过涂改变为100元面额的人民币，或把一张50元面额的人民币经过揭层加工后变为两张50元额的人民币等等，就都是变造货币的行为。变造货币，从广义上来讲，应属于伪造货币的一种方式，因为经过变造的货币已不会再是起初真正的货币，而是一种以假充真的假币，但从严格的意义上来说，两者的行为方式还是有着明显的区别。变造的货币是在货币的基础上，对其所进行的加工与改造而使其增加数量、面值的行为，无论其如何加工处理，变造后的货币在某种程度上或多或少存在着原货币即被加工对象的成份，如原货币的纸张、金属防伪线、油墨、颜色、图案等。其是一种在货币存在的前提下，由少量货币变为多量的货币的行为。而伪造货币则不同，它是从无货币到有货币的行为。采用将一些非货币的物质材料经过一系列的诸如复印、影印、描绘等方法而使其变成货币的行为，有的伪造不需要使用货币，如利用报纸、绘画、凹缩印本剪裁粘贴假币就可不利用货币；有的虽然要利用货币，如用彩色复印机复印，用照相机拍摄而制成假币等，但无论是利用货币还是不利用货币伪造货币，伪造后的货币都不会有原有货币的成份。再从产生和后果看，伪造往往可以成批大量地进行，但变造就难以做到，因此，前者产生的数量常常要比后者大得多，并且由于伪造利用的一般都是先进的技术设备，而变造行为则主要是依靠一些手工所为，所以，在逼真程度方面亦是伪造的要比变造的象得多。为此，将两种行为分别规定为不同的犯罪，并据其社会危害性的大小规定不同刑罚，显然有着其内在的必然性。变造货币必须是数额较大的行为才能构成犯罪。“数额较大”的认定标准，可以参照最高人民法院有关司法解释规定的构成运输假币罪的数额标准，即变造货币“总面值在1000元以上或者币量100张以上”可视为“数额较大”。未达到以上数额的变造货币行为不宜以犯罪论处。需要注意的是，这里的货币数额应读是指变造后的货币额，而不是变造前真币的数额，因为对国家货币信理制度危害的显然是变造的货币而非变造前的真币。（三）主体要件本罪的主体为一般主体。任何达到法定刑事责任年龄且具备刑事责任能力的自然人均可构成本罪。（四）主观要件本罪在主观上须由故意构成。即行为人必须明知是货币并进行变造以增大面值或增多币量的，才能构成本罪。如果行为人确实不知是货币而进行加工的，不管其加工变成的面值或币量多大，均不构成犯罪。例如在实践中可能有的行为人因各种原因间接获得外币而又不认识，行为人出于好奇等心理对其进行剪贴、挖补、拼凑、揭层、涂改等，有的变造后还作为纪念品送给他人，对此当然不能以犯罪论处。应注意的是，本条没有规定构成本罪必须具有营利或者流通使用的目的，因此只要行为人出于故意变造货币且数额较大的即可构成本罪。实际上，行为人如果仅仅是为了炫耀自己的技巧或出于自己玩赏、收藏的目的，一般变造的数量也不会太大。行为人变造数量较大的一般也可推定行为人具有营利或流通使用的目的，只不过本条对此不要求，这样更便于司法实践对故意变造货币行为的认定和惩治。 认定 变造货币适用本罪时应注意区分变造货币罪与伪造货币罪的界限。变造货币与伪造货币是不同的，变造货币是在货币的基础上进行加工处理，以增加原货币的面值，伪造货币则是将非货币的一些物质经过加工后伪造成货币，有的伪造货币的行为要利用货币，如采用彩色复印机伪造货币的。变造的货币在某种程度上有原货币的成分，如原货币的纸张、金属防伪线等。伪造的货币则不具有原货币的成分，如将真实的金属货币熔化之后铸成新币。变造货币的犯罪受到其行为方式的限制，变造的数额远远小于伪造的货币的数额，而且变造货币的犯罪是在真实货币的基础上进行加工处理，行为人为此还须先行投入一部分货币才能进行变造货币的犯罪；其牟取的非法利益往往小于伪造货币的非法所得利益。而伪造货币的犯罪有的是成批、大量地“生产货币”，社会危害性相对变造货币要大得多。 处罚犯本罪，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处一万元以上十万元以下罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。[1]
简介编造并传播证券、期货交易虚假信息罪，是指编造并且传播影响证券、期货的虚假信息，扰乱证券、期货交易市场，造成严重后果的行为。 虚假信息，是完全不存在的、或者是完全不曾发生的情况。 本罪的特征是： 一、本罪侵犯的客体是国家对证券市场、期货交易市场的正常管理秩序及投资人的合法权益、社会公共利益； 二、本罪在客观方面的表现为： 1、行为人实施了编造并传播了虚假信息的行为； 2、扰乱了证券交易市场、期货交易市场的正常秩序。 三、本罪的犯罪主体是一般主体，即具备刑事责任能力、达到刑事责任年龄的自然人和单位； 四、本罪在主观方面表现为故意，即明知自己在编造并传播影响证券、期货交易市场的虚假信息而为之，并希望这种结果产生。 编造并传播证券、期货交易虚假信息罪，刑法规定： 一、处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处一万元以上十万元以下罚金； 二、单位犯本罪，处罚金，对直接负责的主管人员和其他直接责任人，处五年以下有期徒刑或者拘役。
什么是背信罪 所谓背信罪，也就是违背任务罪。这条罪名源于德国和日本，指为他人处理事务，以谋求自己或者第三者利益，或以损害委托人的利益为目的，而实行违背其任务的行为，致使委托人的财产受到损失。综观其构成要件，与一般社会上以为只要违背诚信、不守信用，即会成立背信罪之观念有别。 就客观方面，加害人必须有「为他人处理事务」的义务，也就是说，加害人与本人间需有特定的关系，例如委任关系，加害人有为本人处理事务的义务；此外，行为为「违背其任务之行为」，行为结果为「致生损害于本人之财产或其它利益」。 主观上，行为人需要「意图为自己或第三人不法之利益，或为损害本人之利益」，也就是说行为人需要故意为此犯罪行为，始构成本罪，故本罪不处罚过失犯，若有过失为上述行为者，则应自民法上就其当事人间之法律关系（例如委任关系）处理之。
概述 非法出具金融票证罪所谓信用证，是指银行根据开证申请人的请求，开给受益人的一种在具备约定的条件后，即可得到开证银行或支付银行支取约定金额的一种保证付款的凭证。所谓保函，是指除信用证以外的银行以自己的信用为用户提供担保的资信函件，是重要的银行资信文件。所谓票据，是指以支付一定金额为目的的可以转让、流通的有价证券，包括汇票、本票、支票。所谓存单，是指银行或其他金融机构向存款方签发的各种存款凭证。所谓资信证明，是指各种证明个人或者单位经济实力、信用情况的文件。 构成特征（一）本罪侵犯的客体是复杂客体，即国家的票据管理制度和金融机构的信誉。（二）本罪在客观上表现为银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，造成较大损失的行为。（三）本罪的主体是特殊主体，仅限于银行或者其他金融机构及其工作人员。（四）本罪在主观方面是过失犯罪，行为人对于违反规定为他人出具信用证明是故意的，但对于发生损失后果是过失的。 客体要件 非法出具金融票证罪本罪侵犯的客体是国家金融管理制度。有些银行或者其他金融机构及其工作人员，违反国家规定，出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明等，一方面给国家造成经济上的重大损失，另一方面又给诈骗犯罪分子进行其他诈骗犯罪创造了条件，提供了帮助，造成了严重扰乱金融秩序和社会秩序的后果，为严厉打击这类犯罪分子，本法设专条规定予以打击。本罪的犯罪对象为信用证、保函、票据、存单、资信证明。其中，信用证，票据即本票、汇票、支票存单等已在相关犯罪如伪造、变造金融票证罪、信用证诈骗罪作了介绍，这里不再赘述。至于保函，又称担保函，作为银行最为重要的资信文件之一，是指应申请人的请求，向第三方开具的保证受益人会按照保函的规定履行某种特定的义务，一旦申请人未能履行保函所规定的义务时，则由担保人代为履行义务的书面保证文件。担保人为银行，即由银行出具的保函，为银行保函。保函是银行主要的日常业务之一，但也存在着较大的金融风险。保函，根据其经济功能及业务性质的不同，通常分为信用保函与融资保函。前者主要包括：借款保函、付款保函、预付款保函。首先由于申请人作为第一付款人在申请开立保函时，一般不需要交纳保证金，一旦申请人破产、倒闭或采取一些欺诈方法不履行义务时，银行依照保函履行某种义务如偿还约定债务后，缺少必要的手段追索代偿资金；银行出具的保函不能借助于货物作为申请人未能履行义务的保证，对其用于抵押的物品的处理，往往要受到这样或那样的限制；第三，申请人违约不履行义务时，为了彻底推卸责任，往往也是极力阻碍银行承付，而否认自已的违约行为，从而易使银行牵人到他们之间的贸易纠纷中去；由于保函受益人的不间断索债的行为往往造成自己陷于被动的境地。尤其是融资性的保函，其索偿条款一般都是无条件的，担保银行对受益人的即使是不公正的索赔要求，也无力抗拒，除付款之外，别无选择。为此，银行在承办保函业务时，必须对申请人的资信情况、经营能力及状况等各方面进行认真的审查，避免为那些资信情况不好、经营状况不佳的客户出具保函。出具时，应要求申请人提供充分的有效质押，密切注意基础交易即申请人与受益人之间的经济交易的执行情况，加强风险防范工作，不得不负责任，草率为之。在现代的经济生活中，为了避免交往过程中所带来的各种风险，交往的一方总是希望对方的经济实力越强，资信情况越好。因为这样表明对方履行合同的能力就越强，做成生意的可信度就更大，所担负的风险就更少。所谓资信，包括一个单位或个人的资金、财力即经济实力与信用两个方面。前者是指经济单位或个人的注册资本、实收资本、公积金以及其他财产和资产负债等方面的情况；后者主要是指经营作风、履约方面的情况。资信情况的好坏，一是看其资产情况的好坏，即是否具有相当客观的资产，经济状况是否良好，履行契约的能力怎样；二是看其是否遵守合同，讲究诚实信用。资信证明，则是一种反映一个单位或个人资金与信用情况的书面证明文件。通过银行开展资信调查，出具资信证明，是银行等金融机构的一项金融业务之一。在我国一般都委托中国银行等办理。从狭义上讲，其是指由银行及其他金融机构经过资信调查后，就其资金和信用提供的一种书面情况反映与报告。但从广义上来说，票据、银行存单、房契、地契以及其他各种产权证明，都可以表现为某个单位或个人的资产情况，反映出经济实力、资信能力，从而成为持有人的资信证明。除此之外，由银行以及其他金融机构出具的有关财产方面的委托书、协议书、意向书亦可反映持有人的资信情况，成为其资信证明。在这里，除可以作为其他犯罪对象外，如票据、信用证就可作为一种独立犯罪行为的对象，都应理解为本罪的资信证明。银行在出具资信证明时，应当认真审查其资信情况，因此，就必须进行必要的资信调查。资信调查的主要内容及范围，应当包括， （1）企业的组织情况，包括企业的经济性质、创建历史、分支机构、主要负责人及其担任的职务等情况； （2）资信情况，即包括资金和信用两个方面的情况； （3）经营范围，主要是指企业的生产、经营及服务活动范围； （4）经营能力，包括每年的经营额、销售途径、贸易关系、经营措施、方式等等。一些本无可靠资信能力的人，为了获取非法利润，便借用银行信用标榜自己的经济实力与资信情况，骗取他人的信任，在与之交易的经济活动中，趁机诈取他人财物。因此，银行等金融机构在为他人出具资信证明时，必须严格依照有关法律、法规的规定，认真审查其资信情况，不能玩忽职守甚或滥用职权，非法为他人出具资信证明，从而为不法分子招摇撞骗、诈骗财物大开方便之门。因其行为而造成严重后果的，自然应受到法律的严厉制裁。 客观要件 非法出具金融票证罪本罪在客观上表现为行为人实施了违反规定为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明的行为。所谓违反规定，既包括违反国务院及其金融监督管理机构即中国人民银行的有关规定，也包括违反其他银行及除银行以外的诸如中国人民保险公司、信托投资公司等非银行金融机构的内部管理规定。为了加强对上述信用凭证的管理，杜绝金融机构内部的非法出具行为，国家有关金融法律、法规对其出具的条件及程序都作了严格而明确的规定。例如，银行汇票、根据有关规定，只限于中国人民银行和各专业银行参加全国联行往来的银行机构签发。在不能签发银行汇票的银行开户的汇款人需要使用银行汇票时，应将款项转交附近可以签发银行汇票的银行办理。汇款人申请办理银行汇票，应向签发银行填写“银行汇票委托书”。委托书一式3联：第一联为存根；第二联为支款凭证；第三联为收入凭证。交付现金办理汇票的，第二联应当注销。其应详细填明单位、个体经济户名称或个人姓名；确定不了的，应填写汇款人指定人员的姓名；个体经济户和个人需要兑付地支取现金的，须填明兑付银行名称，并在“汇款金额”栏先填写“现金”字样，后填写汇款金额；确定不得转汇的，应当在备注栏说明；签发行管理时，应当认真审理委托书的内容是否齐全、清晰。填明“现金”字样的，还应当审查是否是个体经济户或个人；在收受有关款项后，才能据以签发银行汇票。又如出具保函进行担保，应当对担保对象的商业背景、资信情况进行认真的审查，并在进行必要的风险预测后，认为符合有关条件的，才能出具。此外，根据《中国人民银行法》第29条第2款规定，中国人民银行不得向任何单位和个大提供担保，出具保函；如此等等，作为银行或其他金融机构及其工作人员，都有义务予以认真执行与遵守。所谓非法出具，是指违反金融法律、法规有关信用证、票据、保函、存单、资信证明的管理规定规定的出具的条件和程序，玩忽职守或者滥用职权，开出上述代表着银行信用的特定凭据与证明的行为。所谓“为他人出具”中的他人，是指除出具人以外的其他人，包括单位与个人。只要违反规定，无论是为单位还是为个人非法出具了信用证、保函、票据、存单、资信证明的，均可构成本罪。信用证、保函、存单、票据作为一种付款保证，其本身亦是一种信用凭证；资信证明虽不是付款保证，但它亦代表着某个单位或个人的资金信用的可信性程度，亦是一种信用证明。无论是信用证、保函、存单、票据等付款凭证，还是仅起信用证明作用的资信证明，其一经银行等金融机构开立与出具，就代表着出具者即银行与其他金融机构的信用。一些没有经济实力，不讲信用的违法犯罪分子，为了骗取他人信任，趁机浑水摸鱼，诈骗他人钱财，往往千方百计借用银行信用的招牌。他们有的伪造、变造银行及其他金融机构出具的信用证、票据、保函、存单、资信证明肆意进行诈骗犯罪活动；有的购买伪造、变造的上述证件到处行骗；也有的是通过种种渠道与途径，如虚构事实或隐瞒真相等手段欺骗金融机构，或者与银行及其他金融机构的工作人员相互勾结，或者以贿赂、色相等收买金融机构的有关工作人员等等非法获取信用证、保函、票据、存单、资信证明等信用凭证，尔后用之诈骗财物。但有些金融机构及其工作人员却无视上述规定，他们对工作玩忽职守，该作审查的不加以审查，或者虽作审查亦是马马虎虎、粗枝大叶而不作全面、认真审查，或者明知申请人不具有开具的条件仍因某种原因如接受了贿赂、碍于亲情、朋友、上下级之间的情面不借违反规章制度而开具；有的则是滥用职权，擅作主张为他人出具；如此等等，既违背了作为一个金融机构工作人员所应具备的基本职业道德以及应当履行、承担的义务与职责，同时也置他人及金融机构本身的财物等经济利益于极大的风险之中，并会给出具所在的银行及其他金融机构的声誉造成严重的损害。为此，非法出具人必然承担起相应的法律责任其次，非法出具的行为必须造成了较大的损失才能构成本罪。如果仅有非法出具的行为，没有实际造成损失或者虽然造成了损失，但没有达到较大损失的标准，都不能以本罪论处，这时可依有关规定作行政或经济上的处罚。这里的损失，既包括金融机构本身因此所受到的损失，同时也包括给担保受益人等因此受到的经济损失。至于较大损失的标准，由于实际情况异常复杂，各案具体情况不同，现行法律还未能作出具体、统一的规定。今后可由最高司法机关根据本罪的司法实践经验及其实际情况作出相应的司法解释。 主体要件本罪的主体是特殊主体，即银行或者其他金融机构及其工作人员。这里规定的“银行”是广义的银行，包括中国人民银行、各商业银行、政策性银行以及其他在中国境内设立的中外合资银行和外资银行。“其他金融机构”，是指除银行以外的其他金融机构，即所谓非银行金融机构。 主观要件本罪在主观上是由过失构成，即行为人对于为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明可能造成的重大损失是出于过失，这种过失一般表现为过于自信的过失。至于作为人实施的出具保函、票据、存单、资信证明本身，则是出于故意，但本罪是结果犯，行为人对行为的故意并不影响其对结果的过失；因而本罪属过失犯罪。 认定（一）本罪与伪造、变造信用证罪的界限本罪是金融机构及其工作人员违反规定出具信用证或者其他信用证明，不一定是假信用证明；可能造成的经济损失，也不一定是金融机构的经济损失。而伪造、变造信用证罪，其主体是一般主体，其所伪造、变造的信用证是假的，直接破坏银行对信用证的管理秩序和造成银行的钱款损失。（二）本罪与玩忽职守罪的界限银行或者其他金融机构的工作人员违反规定为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，造成较大损失的行为，本质上属于一种玩忽职守行为。为了体现严厉打击这类犯罪行为，本条将这种行为从玩忽职守罪中独立出来，规定了新的罪名。 处罚 1、自然人犯本罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役；造成重大损失的，处五年以上有期徒刑。2、单位犯本罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述的规定处罚。[1]
罪名介绍 出售、购买、运输假币罪是刑法第一百七十一条规定的三种犯罪。 构成条件 构成这三种犯罪必须具备以下几个条件：1．行为人在主观上出于故意。货币不是商品，不能出售是众所周知的常识，在现实生活中更不可能存在用低于货币面值出售某一货币的情况。只有伪造的货币，才能有以低于货币面值出售或者购买的可能，因此，无论是出售者还是购买者，其主观上想牟取非法利益，发不义之财的目的不言自明。至于运输伪造的货币罪，行为人明知是伪造的货币而运输，在主观上也有故意。如果托运人并未向承运人如实告知所运货物的真实情况，因受蒙骗等原因不知道所运输的是伪造的货币的，不构成犯罪。2．行为人在客观上必须有出售、购买、运输伪造的货币的行为。“出售伪造的货币”是指以盈利为目的，以各种方式或途径，以一定的价格卖出伪造的货币的行为。“购买伪造的货币”，是指行为人以一定的价格用货币买入伪造的货币的行为。“明知是伪造的货币而运输”，是指行为人主观上明明知道是伪造的货币，而使用汽车、飞机、火车、轮船等交通工具或者以其他方式将伪造的货币从一地运往另外一地的行为。3．出售、购买、运输伪造的货币，必须达到数额较大，才构成犯罪。这是区分罪与非罪的一个重要界限。对于出售、购买、运输伪造货币罪的处罚，刑法规定了三档刑：数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下的罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
目录 1 什么是持有、使用假币罪 2 持有、使用假币罪的认定 3 持有、使用假币罪的处罚 4 参考文献 什么是持有、使用假币罪 持有、使用假币罪，是指违反货币管理法规，明知是伪造的货币而持有、使用，数额较大的行为。 1、持有、使用假币罪侵犯的客体， 持有、使用假币罪侵犯的客体应为国家的货币流通管理制度。国家的货币管理制度是一个内容广泛的概念，它涉及到货币的印刷、发行、流通、回笼等诸多环节，包括货币发行的管理(如发行基金的管理．货币发行与回笼的管理、发行量的管理)，银行出纳的管理，为保护人民币的法定货币地位所实施的有关管理等，并且每个方面的管理都涉及众多的内容。把包括如此多方面内容的国家货币管理制度视为特有、使用假币罪的客体，就不可能准确的反应其客体的特殊性。因此，持有、使用假币罪侵犯的客体是国家的货币流通管理制度。理由如下： 其一，我国《人民银行法》第3章用多条对人民币做出了规定。从这些规定可以看出：一方面，《人民银行法》明确规定，人民币是法定的流通货币；另一方面，有禁止持有、使用伪造、变造的人民币，防止他们进入流通领域的规定。这里，肯定性规范和禁止性规范都指向同一目标，即国家的货币流通管理制度，而不直接指向作为国家货币管理制度的核心内容的货币发行权以及银行出纳管理等。 第二，国家的货币流通管理制度由货币的兑换与挑剔、残缺污损货币的处理、禁止伪造与变造的货币进入流通领域、禁止变相货币的使用等内容组成，其目的是保障货币的正常流通。而持有、使用假币罪的危害实质就在于，通过使用、持有等非法手段使假币进入流通领域或为其提供现实条件，从而危害国家的货币流通管理制度。 破坏金融管理秩序罪 变造货币罪 伪造货币罪 出售、购买、运输假币罪 金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪 持有、使用假币罪 擅自设立金融机构罪 伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件罪 高利转贷罪 非法吸收公众存款罪 伪造、变造金融票证罪 伪造、变造国家有价证券罪 伪造、变造股票、公司、企业债券罪 擅自发行股票、公司、企业债券罪 内幕交易、泄露内幕消息罪 编造并传播证券、期货交易虚假信息罪 诱骗投资者买卖证券、期货合约罪 操纵证券、期货交易价格罪 违法向关系人发放贷款罪 违法发放贷款罪 用帐外客户资金非法拆借、发放贷款罪 非法出具金融票证罪 对违法票据承兑、付款、保证罪 逃汇罪 骗购外汇罪 洗钱罪 持有、使用假币罪的对象是伪造的人民币和外币，不包括变造的人民币和外币。 2、持有、使用假币罪在客观方面表现为持有、使用伪造的货币，数额较大的行为。 “持有是指拥有，它表现为主体与某一特定之物的占有状态”。因此，只要伪造的货币为行为人所占有，即实际处于行为人的支配和控制中就可以视为持有。“使用”是指将假币取代真币在经济交易中运用，即用于流通，如正常的买卖活动，也有的用作赌资非法活动。同时，以持有、使用的假币达到数额较大为构成犯罪的必备要件。根据最高人民检察院、公安部《关于经济案件追诉标准的规定》第十九条“明知是伪造的货币而持有、使用，总面额在四千元以上的，应予追诉”的规定，数额较大的起点为四千元。 3、持有、使用假币罪的主体是一般主体，即自然人。 在司法实践中，对于伪造货币后又持有或使用的，只构成伪造货币罪，而并不实行数罪并罚，因为持有、使用是伪造行为的自然延伸，不单独构成犯罪，这说明持有、使用假币罪的主体将伪造货币者排除在外。在大多情况下，出售、购买、运输假币者不单独成为持有、使用假币罪的主体，但在个别情况又不能把他们排除，因此，确切的说，构成持有、使用假币罪的主体是伪造货币者以外的自然人主体。 4、持有、使用假币罪在主观方面表现为故意，即行为人明知是伪造的货币而持有、使用。 明知是区分罪与非罪的重要界限。明知是就一般意义而言，是指明明知道。但具体各个要求明知的犯罪，由于其具体内容和认识对象的不同，对主体的明知程度和范围的要求也不能完全一致。例如，对于窝赃、销赃罪中的明知，根据《两高》的解释， “……只要证明被告人知道或者应当知道是犯罪所得赃物而予以窝藏或者代为销售的，就可以认定。”该罪的明知是知道或者应当知道。以上解释具有单个性质，因此，它替代不了对持有、使用假币罪中的明知的说明。对于持有、使用假币罪的明矢口，总的来讲，要根据假币和持有、使用假币行为的特点以及司法实践经验来确定。具体言之，有以下情形之一的，可以认定为“明知”： (1)被验是假币或者被指明后继续持有、使用的； (2) 根据行为人的特点(如知识、经验)和假币的特点(仿真度)，能够知道自己持有、使用下限币的： (3) 通过其他方法能够证明被告人是“明知”的等。 构成持有、使用假币罪以明知为要件，但不以特定目的为满足。因此，只要行为人明知是伪造的货币而持有、使用，数额较大的，不论其出于何种目的，均可构成持有、使用假币罪。 持有、使用假币罪的认定 （一）、一般来说，行为人明知是假币而持有，数额较大，根据现有证据不能认定行为人是为了进行其他假币犯罪的，以持有假币罪定罪处罚；如果有证据证明其持有的假币已构成其他假币犯罪的，应当以其他假币犯罪定罪处罚。 （二）、关于收藏为目的的持有假币 以单纯收藏为目的而持有假币的行为，是否成立持有假币罪?或者说，应否将“以使用为目的”作为持有假币罪的主观要件?通说认为，由于刑法并没有要求出于使用目的而持有，假币应属于违禁品，禁止个人收藏，行为人收藏数额较大的假币也会侵犯货币的公共信用，故只要明知是假币而持有并达到数额较大要求的，就应以持有假币罪论处，但量刑时可以酌情从轻处罚。 (三)、根据司法解释，行为人购买假币后使用，构成犯罪的，以购买假币罪定罪，从重处罚，不另认定为使用假币罪；但行为人出售、运输假币构成犯罪，同时有使用假币行为的，应当实行数罪并罚。 持有、使用假币罪的处罚 《中华人民共和国刑法》第一百七十二条 明知是伪造的货币而持有、使用，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处一万元以上十万元以下罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 参考文献 张振华 邵珠山《试论持有、使用假币罪的认定》
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