内部转移资金定价 目录 1、 内部资金转移定价的概述 2、 内部资金转移价格的定价方法 3、 推行FTP体系对国内商业银行的影响 内部转移资金定价（Internal funds transfer pricing） 内部资金转移定价的概述 ...... 内部资金转移定价是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营治理模式。在国外被称为Funds Transfer Pricing system，简称FTP。资金中心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格（以下简称FTP价格），通常以年利率（％）的形式表示。 在FTP体系的治理模式下，资金中心负责治理全行的营运资金，业务经营单位每办理一笔业务（涉及资金的业务）均需通过FTP价格与资金中心进行全额资金转移。具体地讲，业务经营单位每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的FTP价格全额转移给资金中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的FTP价格全额向资金治理部门购买。对于资产业务，FTP价格代表其资金成本，业务经营单位需要支付FTP利息；对于负债业务，FTP代表其资金收益，业务经营单位从中获取FTP利息收入。 例如，某分行叙做了一笔期限1年的定期存款，固定利率1.5％，金额1000万元。假如该笔存款的FTP价格为2％，则经营单位从资金中心获得20万元FTP利息，减去其付给客户的利息15万元，该笔存款的净利息收入为5万元。 又如，某分行发放了一笔贷款，期限2年、固定利率6％、金额1000万元。假如该笔贷款的FTP价格为3％，则经营单位每年付给资金中心30万元FTP利息，加上其向客户收取的贷款利息60万元，该笔贷款的年净利息收入为30万元，两年净利息收入共计60万元。 FTP体系在商业银行经营治理中的作用，主要表现为四大功能：科学评价绩效、优化资源配置、指导产品定价和集中市场风险。它们发挥作用的内在逻辑机理表现为：由于FTP提供了每笔业务的资金成本或资金收益，所以，在FTP治理模式下，银行对每笔业务都可以计算出其净利息收入。这样，基于每笔业务的基础信息，银行就可按产品、按部门、按客户或按个人来衡量其对全行整体净利息收入的贡献。将这些量化结果运用于绩效治理上，银行可以不同考核对象所赚取的净利息收入作为考核指标；运用于优化资源配置上，银行可以此为基础，客观地比较不同产品的盈利性，从而将有限的资源运用到最有利可图的产品、客户群或地区；运用于产品定价上，客户经理可清楚地量化业务的资金成本或资金收益，从而在综合考虑成本因素、获利因素的基础上制订科学的定价策略。 FTP体系集中市场风险的治理功能，则是指FTP体系能剥离业务经营单位的利率风险，将全行利率风险统一集中到总行治理。若一笔业务的FTP净利差在其整个业务期间内保持不变，则表示该笔业务对经营单位而言没有利率风险。也就是说，不论市场利率发生怎样的变化，该业务的净利息收入都不会发生变化。但由于FTP体系带来的只是银行内部的资金转移，它并不能改变银行整体的利率风险，所以，业务经营单位没有利率风险，并不表示整个银行没有利率风险。事实上，该业务背后的利率风险，只是通过资金的全额FTP计价转移，从业务经营单位剥离到了资金中心。所有业务经营单位的利率风险都被剥离到了资金中心，也就是实现了市场风险的集中治理。正因为如此，使得FTP体系同时还具有集中市场风险的治理功能。 内部资金转移价格的定价方法 目前国际通行的FTP定价原则是期限匹配原则，即根据FTP定价曲线，按照业务的期限特性、利率类型和支付方式逐笔确定存、贷款等相关业务的FTP价格。其中，FTP定价曲线是一条反映不同期限资金价格的曲线，它是按照期限匹配原则确定产品FTP价格的基础。国外商业银行通常采用机会成本法（opportunity cost）确定其FTP定价曲线，即：根据银行当前的机会筹资成本和机会投资收益计算各期限档次资金的价格。市场收益率曲线是国外商业银行确定其FTP定价曲线的基础。现举例说明如下： 例如，某分行于2005年11月21日叙做了如下两笔业务： 1）一笔期限1年、利率1％的存款 ，其FTP价格（不含其他调整因素）等于FTP定价曲线上1年期的收益率1.5％，该存款的净利差为0.5%。（存款的净利差=FTP价格-存款利率=1.5％-1％=0.5%）； 2）一笔期限2年、利率4％的贷款 ，其FTP价格（不含其他调整因素）等于FTP定价曲线上2年期的收益率2.5％，该贷款的净利差为1.5％（贷款的净利差=贷款利率-FTP价格=4％-2.5％=1.5%）。 以上是最基本的定价原则，在实际经营过程中，资金中心在确定每笔业务的FTP价格时，还要根据业务的具体特性选择不同的定价方法。通常，一笔业务的 FTP价格包括两部分，即基础FTP价格和FTP调整项。其中，基础FTP价格根据业务特性，采用国际通行的FTP定价方法确定，FTP调整项则根据银行治理需要设置。当FTP调整项用百分点表示时，产品最终的FTP价格为：产品最终的FTP价格＝基础FTP价格＋/－FTP调整项，当FTP调整项用百分比表示时，产品最终的FTP价格为：产品最终的FTP价格＝基础FTP价格×（1＋/－FTP调整项） 目前，国际通行的FTP定价方法有十几种，但最常用的主要是期限定价法（term to maturity/repricing）、指定利率法（assign rate ）和现金流法（cash flow）等三种。 期限定价法是指按照业务的原始期限或重定价周期在FTP定价曲线上找到对应期限的点，并以该点收益率作为基础FTP价格的FTP定价法。期限定价法通常适用于具有确定期限、本金一次支付、利率类型为固定利率（整个业务期内产品利率固定不变，以下同）或定期调整利率（产品利率跟随某个利率按一定周期进行调整，以下同）的业务。 例如：现有贷款A（1年期固定利率的贷款）和贷款B，贷款A是1年期固定利率贷款，贷款B是一年期定期调整利率贷款，其利率每3个月调整1次。按照期限定价法，它们的基础FTP价格分别为3％和2％（见下图）。 指定利率法是指根据业务的特性直接指定某个收益率作为其基础FTP价格的定价方法。使用该定价方法时，首先需要确定指定的收益率，（如1个月LIBOR），然后计算该指定收益率在数据处理周期内的平均值（如月度平均值），并以之作为该业务的基础FTP价格。指定利率法通常适用于无确定期限的业务、利率按天浮动的业务，以及需由经营单位承担利率风险的业务。 现金流法是指以每期清偿的本金金额及其占用期限的乘积作为权重，对FTP定价曲线上每期本金占用期限对应的收益率进行加权平均，并以求得的结果作为基础FTP价格的一种FTP定价方法。 其中：pi表示业务期限内或重定价期限内每期分期偿还的本金，Mi表示Pi所占用的期限，Ri表示起息日或重定价日Mi在FTP定价曲线上对应的收益率。现金流法适用于本金按固定周期和确定金额分期支付、利率类型为固定利率或定期调整利率的资产业务。例如，一笔本金400万元，分4年等额偿还的固定利率贷款，1到4年FTP定价曲线上的收益率分别为2％、2.5％、2.7％和2.8％。按照现金流法确定的FTP价格为2.63％。 推行FTP体系对国内商业银行的影响 相对于现行"上存下借"的资金治理体系，FTP体系更加公平、合理，而且具有更强大的治理功能。推行FTP体系将对国内商业银行的经营治理产生深刻影响，带来许多新变化。 一是资金治理模式的变化。推行FTP体系后，资金治理模式将由资金的差额转移转变为资金的全额转移。在现有的上存下借资金治理模式下，分行的资金来源和资金运用首先在分行内部进行安排和匹配，只有资金余缺部分才通过上存或下借与总行发生资金往来。而推行FTP体系后，
关系银行 目录 1、 什么是关系银行 2、 关系银行的评价 3、 相关条目 关系银行(Correspondent Bank) 什么是关系银行 ...... 许多国际性大银行通常都在国外重要的城市与当地银行建立有一种特殊的业务关系，这种与本行建立有特殊业务关系的外国当地银行，就被称为本行的“关系银行”，又称“代理银行”。 关系银行通常是双向的，例如，某家美国银行在中国上海有一家关系银行，而反过来，这家美国银行又是这家上海银行在美国的关系银行。维系两家银行之间这种特殊关系的手段除了一般的通信交流如电传、传真、邮件之外，更重要的是相互存款，即每一家银行都在对方存有一定数量的款项。关系银行的服务包括接受对方的汇票、信用证，以及向对方提供信用信息，其业务通常围绕着因进出口而产生的收讨款活动进行。 关系银行的评价 关系银行可以为本国客户进入对方银行牵线搭桥，但从不在对方银行设立专门机构或专职人员。两家银行之间的直接接触限于管理人员的定期互访。 对于商人来说，如果他选择在国外有许多关系银行的国内银行作为自己的开户银行，那么，一个最大的好处就是便于处理与国外当地银行之间的许多财务和金融问题。其弊病则是不能从关系银行处进行直接的存款、贷款，而且，由于开户行的关系银行有自己的经常客户，因此，可能把关系行的客户排在自己的客户之后。 相关条目 海外分行 独立支行 合资银行
关税保函 目录 1、 什么是关税保函 2、 关税保函的类型 3、 关税保函的适用范围 4、 关税保函的作用 关税保函（Guarantee for the Customs Duties） 什么是关税保函 ...... 关税保函是指担保银行应进口商（含加工贸易企业）的申请而向海关出具的、保证进口商履行缴纳关税义务的书面文件。 关税保函的类型 关税保函主要包括两种类型，即关税保付保函、加工贸易税款保付保函。 1、关税保付保函 财务公司应申请人的要求，向海关或海关指定的金融机构保证，如申请人不按期缴纳关税或未执行海关的其他具体规定，财务公司将受理海关或海关指定的金融机构的索赔，按照保函约定承担保证责任。 2、加工贸易税款保付保函 加工贸易税款保付保函是指在申请人的来料加工、来件装配、来样生产及进料等加工业务项下，银行担保申请人在海关享受免税进口复出口待遇的担保。它是专门针对需要向海关缴纳关税及其他税费保证金的加工贸易企业（包括来料加工企业和三资企业）而开办的一项手续便捷、费用低廉的特色业务。简而言之，就是以银行担保函来替代实存保证金。 关税保函的适用范围 1、国家相关进口商品减免税政策未明了前的相关商品货物进口。 2、境外工程承包建设、境外展览、展销等过程中有关设备、器械等物品临时进入他国关境。 3、加工贸易企业进口料件。 4、海关对某些货物实行先放后征的情况。 关税保函的作用 1、减少了企业因缴纳关税保证金引起的资金占压，提高了资金周转效率，获得了资金收益。 2、“先放后征”的方式加快了货物通关速度，避免货物滞留港口加大成本。 3、避免重复办理通关手续。 4、对临时进入他国关境的物品，减少了办理退税手续的烦琐。
公开储备 目录 1、 什么是公开储备 2、 公开储备的内容 公开储备(disclosed reserve) 什么是公开储备 ...... 公开储备一般是从商业银行税后利润中提留，是银行权益类资本的重要组成部分。一般由留存盈余和资本盈余（如股票发行溢价）等组成。例如股票发行溢价、保留利润（凭国家自行处理，包括在整个过程中用当年保持利润向储备分配或储备提取）、普通准备金和法定准备金的增值而创造和增加的反映在资产负债表上的储备。 公开储备的内容 (1)留存盈余（undivided profits） 也被称为保留盈余或未分配利润，是由银行内部来源形成的盈余，即尚未动用的银行税后利润部分，是税后利润中应分给股东而未分的部分。 (2)资本盈余（surplus） 也称股本盈余，是由银行外部来源形成的盈余。是由商业银行在发行股票时采用溢价发行方式，导致投资者缴付的出资额超过按面值所确定的应缴纳的股本金额所致，即溢价收入。另外还包括银行资本的其他增殖部分，如接受捐赠等所增加的资本等等。
利添利账户 目录 1、 什么是利添利账户 2、 利添利账户的特点和优势 3、 利添利账户申办条件及步骤 4、 利添利账户注重事项 什么是利添利账户 ...... 利添利账户就是把客户的活期储蓄存款与货币市场基金、短债基金等低风险基金联接，为客户进行有效地投资治理和现金治理。一方面，利添利将客户的多个活期账户的闲置资金自动申购客户指定的货币市场或短债基金，以获得超过活期储蓄利息的投资收入，实现闲置资金的有效增值；另一方面，当客户的活期账户需要资金时，利添利可以自动赎回货币市场或短债基金，保证客户资金的及时使用，进行便捷的现金治理。 利添利账户的特点和优势 1. 自动现金治理。“利添利”账户理财业务，通过系统自动实现闲散资金归集，满足客户日常现金需要，实现高效、便捷的现金治理。当您指定某支基金“利添利”账户后，当该账户的存款余额超过上限水平时，超过部分金额自动转入基金交易账户，自动进行基金申购；当该账户活期存款余额低于下限水平时，自动发起基金赎回申请，使该账户的余额回复到上限水平。您还可以另外指定一至四个活期账户为“利添利”账户的协定转账账户，并为每个协定转账账户设置保留余额。当账户的实际存款余额超过所设置的保留余额时，超过部分金额自动转入“利添利”账户，用于基金申购。 2. 收益更高。“利添利”账户理财业务将闲置资金自动申购货币市场、短债基金，预计可获得高于活期储蓄存款的收入。目前货币市场基金、短债基金年化收益率均超过一年定期存款的税后收益率。 3. 投资选择多样化。客户可以通过签订多款“利添利”账户理财协议，投资于多种货币市场及短债基金。目前我行提供工银瑞信货币市场基金、华安现金富利、南方现金增利、诺安货币市场基金、广发货币市场基金、中银货币市场基金、建信货币市场基金、博时稳定价值、南方多利短债基金等9支货币市场和短债基金产品，满足客户多样化的需求。 4. 有效避税。由于个人投资基金的收入免税，将活期账户里多余的钱投资于货币市场或短债基金，还可以一定程度上规避利息税。 5. 快速赎回。客户可以在签订利添利理财协议时选择快速赎回功能，在协议期限内使用该功能，系统将实时返还同等份额的资金到客户的账户中以满足客户资金需要，同时将相应的货币基金份额予以质押。待基金公司将基金份额返还后，系统将自动归还贷款本金以及相应的利息。 6. 自动终止。客户可以在签订利添利理财协议时选择自动终止功能。在协议期内假如基金连续若干天的收益率低于活期存款税后利率，系统将自动将客户所持有的该货币基金的所有份额予以赎回。 7. 使用状况更明晰。利用“利添利理财计划查询/终止”功能，客户可以随时查询该注册卡内所有活期账户签订的利添利理财计划并终止该理财计划。 利添利账户申办条件及步骤 条件 在网上自助签订、查询理财协议，需首先注册“金融@家”个人网上银行，申领U盾，并至少有一张注册卡为灵通卡、理财金卡或e时代卡。签订各项理财协议前您需先签订《中国工商银行网上银行个人理财服务总协议》。 办理“利添利”理财计划，需要事先开立基金交易账户和基金治理公司的TA账户，这些账户您也可以在网上自助开立，请参见基金投资中网上开户流程。 步骤 利添利账户注重事项 1. 一个活期账户只能被指定为一支基金的“利添利账户”。 2. 被指定为“协定转账账户”的活期账户，不能用来指定为另一支基金的“利添利账户”。 3. 不能指定挂有基金交易账户的银行卡的基本活期账户为“申购赎回账户”和“协议转账账户”。 4. 签订“利添利”理财协议为24小时服务，但基金交易账户和TA账户的开立时间必须在相关交易时间内。 5. “利添利”理财计划不支持信用卡、贷记卡和国际卡。 6. “利添利”理财计划暂不收取手续费，但客户办理快速赎回业务，需支付贷款利息，具体金额是根据客户申请的快速赎回基金份额所对应的金额，按照中国人民银行相关利率计付。计息期限自客户发起快速赎回申请日至实际赎回资金到客户账日。 7. “利添利”账户理财协议的期限自协议签订之日起，有效期为5年。本协议到期，在满足我行规定的相关条件下，可自动延续到下一个周期。自动延期的“利添利”账户理财业务的收费以延期日我行规定的收费标准为准。 8. 赎回的份额不能小于该支基金的最低赎回份额，赎回后账户保留的基金份额要大于该基金的最低保留份额。 9. 利添利快速赎回产生的质押贷款为短期贷款，具体时间由赎回时间决定（节假日除外）。贷款金额最低为1000元，最高金额为持有基金份额的70%。 您可以通过网上贷款功能查询和还款。 10. 目前快速赎回功能只支付工银瑞信货币基金。
利息成本 目录 1、 什么是利息成本 2、 利息成本的计息方式 利息成本(interest cost) 什么是利息成本 ...... 利息成本是指银行按约定的存款利率，以货币形式的报酬付给存款人的开支，是银行存款成本的重要组成部分。存款利率有固定利率和浮动利率之分。固定利率是在一定的存款期内存款利率按约定利率计息并保持不变，我国的存款一般都按固定利率计息；浮动利率是在一定的存款期内存款利率以市场上的某种利率作基准并在一定范围浮动计息。西方国家普遍使用这种计息办法。 利息成本的计息方式 利息成本的计息方式有两种：一是按不变利率计息；二是按可变利率计息。前者是指按负债发生时规定的利率乘以负债余额计算利息额。后者则指是负债发生时不规定具体的利率，而是确定一个基准，通常以市场不断变化的某种利率为基准（如国库券利率），加减某一具体的数额（0.5%或1%）为该项负债的利率。
创兴银行 目录 1、 创兴银行简介 创兴银行(Chong Hing Bank) 创兴银行网站:http://www.chbank.com 创兴银行简介 ...... 创兴银行有限公司（创兴银行）（前称：廖创兴银行有限公司）于1948年创立，于1994年从廖创兴企业有限公司（香港联合交易所股份代号：194）分拆上市（香港联合交易所股份代号：1111）。创兴股份在1996年被选为当时恒生五十中型股指数成份股之一，而现时则获选为恒生综合指数系列成份股之一。创兴银行于2006年12月完成发行一亿二千五百万美元次级债券，该债券现于香港联合交易所上市，股份代号：1510。创兴银行现在除在香港设有总行及四十三间本地分行外，另于香港以外亦设有三间分行(分别位于汕头、澳门及三藩市)及两间代表处(分别位于广州及上海)。 原廖创兴银行于2006年12月23日起易名为“创兴银行有限公司(Chong Hing Bank Limited)”。银行方面解释是希望淡化家族形象，使银行企业形象趋向年轻化，以及方便进军内地市场[2]。此外，银行总行亦于同年12月27日起迁往中环德辅道中24号创兴银行中心。 现时，创兴银行除在香港设有总行及37间分行外，还在中国广东汕头、澳门及美国旧金山设置海外分行及于广州及上海设置代表处。 创兴银行提供全面的零售及批发银行服务，其中包括港币及外币存款、汇款、保管箱、信用卡、楼宇按揭、强制性公积金服务、出入口贸易融资、企业银行服务及银团贷款等。另其附属公司更设有股票买卖、投资及保险等服务。 一直以来创兴银行均不断努力求进以迎合客户瞬息万变的需求，1999年更联同九家本地银行共同创立了银联控股有限公司，并于2000年2月开始透过其全资附属公司银联信讬有限公司为客户提供强积金服务（包括集成信讬计划及行业计划），而其全资附属机构创兴证券有限公司更成为第一批采用第三代自动对盘终端机（OG/BSS）的股票经纪商，创兴证券一站式的网上证券买卖及报价服务，为您提供全面快捷的投资渠道。总括来说，创兴银行将不断致力与客户一同成长及提供更优质的服务。
加勒比开发银行 目录 1、 加勒比开发银行简介 2、 加勒比开发银行组织结构 3、 加勒比开发银行的成员国 4、 加行的资金来源 5、 中国与加勒比开发银行的关系 加勒比开发银行 (Caribbean Development Bank，CDB) 加勒比开发银行网站网址：http://www.caribank.org 加勒比开发银行简介 ...... 加勒比开发银行是地区性、多边开发银行，1969年10月18日，16个加勒比国家和2个非本地区成员在牙买加金斯敦签署协议，成立加勒比开发银行 (Caribbean Development Bank，CDB) 。1970年1月26日，协议生效，1月30日，理事会成立大会在拿骚举行。总部设在西印度群岛的巴巴多斯首都布里奇顿。该行的宗旨是促进加勒比地区成员国经济的协调增长和发展，推进经济合作及本地区的经济一体化，为本地区发展中国家提供贷款援助。 该行的宗旨：是促进加勒比地区成员国经济的协调增长和发展，推进经济合作及本地区的经济一体化，为本地区发展中国家提供贷款援助。 出版物有：《年度》、《基本信息》、《财务政策》和《行长报告》等。 区域性国际性金融机构目前比较典型的有加勒比开发银行、欧洲复兴开发银行、欧洲投资银行、国际清算银行、亚洲开发银行、泛美开发银行及非洲开发银行及等。 加勒比开发银行组织结构 理事会为最高决策机构，由22个理事组成，每年举行会议，选举其中一名理事为主席，两名理事为副主席，任期一年。董事会负责日常业务，由18个成员组成，12个由本地区的理事选举，6个由代表非本地区的理事选举，董事任期两年，可连选连任。每个董事指定一个代表。行长是董事会主席。加勒比开发银行设有一个技术援助基金，负责融资咨询服务，总体发展、项目实施、项目预备以及投资前预备以及银行发展的研究。技术援助基金下设培训部，为借贷成员国公共服务部门的中上层人员提供培训。 加勒比开发银行的成员国 加勒比开发银行有26个成员（1998年1月），其中本地区成员20个：安圭拉、安提瓜和巴布达、巴哈马、巴巴多斯、伯利兹、开曼群岛、哥伦比亚、多米尼加共和国、格林纳达、圭亚那、牙买加、墨西哥、蒙特塞拉特、圣克里斯托弗和尼维斯、圣卢西亚、圣文森特和格林纳丁斯、特立尼达和多巴哥、特克斯和凯科斯群岛、委内瑞拉、英属维尔京。非本地区成员6个：加拿大、英国、法国、意大利、德国以及中国。 加行的资金来源 加行的资金来源有两个渠道，一是成员认缴股本和借款，称为“普通资金来源”（Ordinary Capital Resources, OCR），二是成员和非成员的捐款，称为“非凡资金来源”（Special Funds Resources, SDF）。 目前加行“普通资金来源”除了成员实缴股本外，借入资金的主要渠道为欧洲投资银行（European Investment Bank, EIB）、泛美开发银行、世界银行和国际金融市场。 “非凡资金来源”又分为两类，一类为“非凡发展基金”（Special Development Fund, SDF），另一类为“其它非凡基金”（Other Special Funds）。非凡发展基金是加行的软贷款窗口，其资金来源为每四年一次的成员捐资，它着重向加行借款国的社会和经济发展优先领域提供贷款和赠款。“其它非凡基金”的来源为加行成员和其它机构所提供的有附带条件的资金，加行按出资人的意向，以符合加行宗旨为原则加以使用和治理。
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